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企業併購策略與最佳實務(第三版)
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企業併購策略與最佳實務(第三版)

定  價:NT$ 880 元
優惠價:90792
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商品簡介
作者簡介
目次

商品簡介

「併購,是一場戰役,也是一門藝術」,這顯現了併購於專業度上的要求與講求的細節,絕對是高度複雜的。然而,全球化趨勢愈盛,併購亦成為企業追求成長所常見之策略,甚或成為決勝市場的關鍵。

成功的併購可促使企業快速取得關鍵技術、擴大版圖、提高議價能力、引進策略投資人、減少競爭者等不同效益,最終提升企業價值。但成功的併購不易達成,其須建立於併購前的縝密規劃、併購中的有效溝通與執行,以及併購後完善的整合等三大前提下。

本書探討企業在併購的策略規劃階段、評估階段與協商階段中,併購之關鍵流程與可能涉及面向,以及在簽約後,企業在履約及整合階段可能面臨的重大議題,分別從策略、財務、稅務、法律、人力資源等領域,進行全方位的併購架構分析,並提供最佳實務參考。

此次第三版增加〈海外併購篇〉,提出〈海外併購常見10 大關鍵議題〉,以及〈掌握成功併購的18 帖關鍵祕技 /心法〉,藉以激發台灣產業界人士能及早思考與因應海外併購或合資可能帶來之效益與衝擊。

作者簡介

游明德
資誠聯合會計師事務所
顧問諮詢服務 營運長
普華國際財務顧問股份有限公司
董事長

目次

推薦序
掌握關鍵黃金期 透過併購強化競爭力 曾銘宗 009
企業併購最佳指引 李書行 011
順應國際發展趨勢的企業併購 吳中書 013
三版序
透過企業併購 促進台灣經濟發展 張明輝 015
導讀
《企業併購策略與最佳實務》之架構地圖 游明德 017
壹 併購策略總論 游明德 023
第一節 何謂企業併購 024
第二節 企業併購的策略思維 027
第三節 企業併購之關鍵流程 030
第四節 企業併購之常見議題與注意事項 033
第五節 併購交易執行應考量之關鍵要項 037
第六節 小結:併購交易成功之關鍵因素 042
貳 投資人類型及其策略 游明德 043
第一節 投資人類型及其投資考量 044
第二節 私募股權基金運作策略 046
第三節 管理階層併購 050
第四節 小結:對的投資人,對的交易 059
參 併購策略模式 楊敬先 061
第一節 如何選定適當的併購類型 062
第二節 常見併購類型 070
第三節 公開收購之程序及相關規範 086
第四節 小結:靈活運用策略模式來達成併購 091
策略目標
肆 價值評估 黃小芬 093
第一節 價值評估概論與常見評價方法 094
第二節 併購交易之價值衡量 109
第三節 併購之綜效評估 118
第四節 評估併購會計處理對財務報導之衝擊 125
第五節 小結:價值評估扮演關鍵角色 132
伍 財務盡職調查 劉國佑 133
第一節 一般產業之財務盡職調查 134
第二節 金融產業之財務盡職調查 153
第三節 財務盡職調查的資料來源 171
第四節 管理當局訪談及併購談判 175
第五節 小結:掌握並積極防範併購案中 180
的財務風險
陸 營運盡職調查 翁麗俐 181
第一節 營運盡職調查的定義 183
第二節 何時需要營運盡職調查的協助 184
第三節 營運盡職調查的評估項目 185
第四節 營運盡職調查的執行架構 187
第五節 小結:透過營運盡職調查來創造價值 189
柒 併購交易之會計處理 李宜樺
─以IFRS為會計準則 191
第一節 定義何謂「企業合併」 192
第二節 收購法之應用 193
第三節 收購法的認列及衡量之應注意事項 196
第四節 小結:會計專業人員在併購交易中的角色 207
捌 併購交易之稅務考量 謝淑美 209
第一節 併購交易衍生之稅務議題 210
第二節 著眼稅務盡職調查之必要性 212
第三節 租稅架構之意涵 222
第四節 併購交易完成階段應注意之事項 230
第五節 小結:不論買方或是賣方皆應重視 238
併購之稅務管理議題
玖 併購交易之法律議題 楊敬先 239
第一節 併購之法律工作流程與主要重點 240
第二節 法律盡職調查 247
第三節 併購契約攻防戰 251
第四節 小結:法律規範須從線性思考、 264
全面性規劃
拾 併購交易之人力資源管理 林瓊瀛 265
第一節 併購流程中的人力資源評估 266
第二節 人力資源盡職調查 272
第三節 人力資源於併購後之整合 275
第四節 溝通之策略方案 280
第五節 小結:成也「人」也,敗也「人」也 282
拾壹 完美的結局-併購後整合 林瓊瀛 283
第一節 常見之整合問題 285
第二節 併購後整合考量因素 287
第三節 併購後整合程序之各項工作流程範例 297
第四節 發展整合策略架構 298
第五節 整合工作的專案管理 300
第六節 小結:完美的結局 302
拾貳 海外併購篇-跨越疆界 開創未來 游明德 303
一、台灣企業近年海外併購現況 305
二、跨界併購趨勢觀察 306
三、海外併購常見10大關鍵議題 307
四、掌握成功併購的18帖關鍵祕技/心法 325
五、小結 331
附件一 從敵意併購論公司股權結構的維持與強化 333
 一、近期案例說明 334
 二、上市櫃公司股權結構的現況 334
 三、持股結構之調整與重組 335
 四、敵意併購發生時之因應措施 336
 五、公開收購法制之修正 337
附件二 名家一致推薦 339
 二版推薦序
 理論與實務兼具之企業併購最佳工具書 鄭丁旺 340
 企業併購智識分享的最佳寶典 薛富井 342
 董事會優先主義與併購活動的鬆綁 劉連煜 344
 一版推薦序
 企業併購 攸關成長的決策思維 顏慶章 346
 海納百川而能成其大 併購創造全球霸業 李書行 348
附件三 併購策略專欄 351
壹、策略思維篇 352
一、建立全球策略發展架構 352
二、將變動視為取得競爭優勢的良機 354
三、新經濟環境下四大企業成功策略 356
四、透過結盟與併購善加發揮資源效益 358
五、聯盟策略 符合企業願景 360
六、合作聯盟 須創造最大效益 362
七、仔細評估結盟夥伴實力 364
八、合約訂定 切忌縛手綁腳 366
九、策略小組 併購案開路先鋒 368
十、併購須充分溝通 370
十一、企業聯姻人資部門擔要角 372
貳、談判策略篇 374
一、抓準賣方談判策略 併購交易占上風 374
二、併購交易三關鍵 賣方談判必知 376
三、被併賣方保權益 專業顧問膺重任 378
參、整合篇 380
一、併購整合的成功關鍵 380
二、整合速度 攸關成敗 383
三、謹慎整合企業文化 385
四、留住優秀人才 保存企業實力 387
五、併購交易的整合 389
附件四 併購相關法律及適用順序 393
一、企業併購相關法律之適用順序 394
二、企業併購相關法令 394
附件五 併購相關專有名詞索引 399

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