高等學校法學教學參考用書:稅法學案例教程(簡體書)

筆者組織編寫了《稅法學案例教程》一書，本教程是2005年3月北京大學出版社出版的《稅法學教程》的配套教學用書。我們考慮到，要在較短課時內講完內容豐富、復雜的稅法學，教學質量可能難以保證。因此，為了顧及學生的整體水平和興趣，在限制性選修課中只講授內容上的疑點、難點、重點，且理論色彩濃一些，實務部分輔之以案例教學。而對稅法學感興趣或有志于將來從事稅法學研究和實務的學生，開設“稅法學案例分析”這門任意選修課，所用教材就是這本《稅法學案例教程》。經過一年的編寫，《稅法學案例教程》今天終于畫上了句號。盡管我國稅法案例教材并不鮮見，但本教程仍然具有鮮明的特色：一是緊扣《稅法學教程》編寫，但并非平均用力，結構體系有增有減，凸顯重點兼帶一般；二是以案例對稅法理論知識進行介紹，相較其他稅法案例教材，本教程關于這方面的內容更為豐富；三是重點突出稅收債務法律制度和稅收征收管理法律制度兩方面的內容，力爭案例分析能覆蓋全部內容；四是在突出案例的實用性、可操作性的同時，注重結合最新頒布的稅收法律、法規、規章，以突出該教程的時效性和準確性。

第一章 稅法總論
第一節 稅收基本原理
1 稅收的產生與發展
2 稅收是國家存在的經濟體現
3 稅收被現代國家賦予新內容
4 稅收本質在不同時代的回答
5 我國對稅收的分類
第二節 稅法基礎理論
1 納稅是一種法定義務
2 費代表權，稅代表法
3 稅法的時間效力
4 稅法的空間效力
5 稅法對人的效力
第三節 稅法的基本原則
1 稅收法定主義產生的歷史背景
2 稅收法定主義的內涵
3 稅收法定主義的機能
4 我國現實生活中的包稅行為
5 稅收法定主義與實質課稅原則
6 稅收公平主義原則的原本內涵
7 稅收公平主義原則內涵的發展
8 稅收公平原則與生存權保障
9 稅收負擔的形式公平與實質公平
10 稅收誠信主義原則
11 稅收誠信主義原則的機能
12 納稅人信賴利益保護的必要性
13 納稅人信賴利益保護的適用
第四節 稅收債務法原理
1 稅收法律關系的性質
2 稅收之債的產生
3 稅收優先權
4 稅收的代位權、撤銷權
第五節 中國稅權
1 稅收立法權
2 稅收執法權
3 稅收司法權
第二章 流轉稅法
第一節 增值稅法
1 東北稅制改革
2 增值稅是一種價外稅
3 增值稅是一種中性稅
4 增值稅的納稅人
5 增值稅一般納稅人的認定
6 增值稅一般納稅人的例外
7 增值稅含稅銷售額的計算
8 增值稅的小規模納稅人
9 增值稅的一般征收范圍
10 委托代銷業務
11 受托代銷業務
12 異地分支機構問的產品轉移
13 自產產品用于職工福利
14 自產產品用于投資
15 自產產品用于贈與
16 其他視同銷售行為
17 增值稅的混合銷售
18 兼營非應稅勞務行為
19 代購行為
20 增值稅的一般計稅依據
2l 出租包裝物
22 出借包裝物
23 折扣銷售業務
24 以舊換新業務
……
第三章 所得稅法
第四章 其他稅種法
第五章 稅收征管法
第六章 稅收處罰法
第七章 稅收救濟法