納稅會計實務(簡體書)

納稅會計是融稅收法律、法規和會計核算為一體，以納稅企業、單位和個人為核算主體，對稅金的形成、計算、繳納全過程進行反映與核算的一門專業性會計。它是為適應納稅人經營管理的需要，從財務會計、管理會計中分離出來，并將會計的基本理論、基本方法同納稅活動相結合而形成的一門邊緣學科。在西方，納稅會計已經與財務會計、管理會計并駕齊驅，成為現代西方會計的三大支柱之一。 本書是根據稅法的最新規定，結合《企業會計制度》及新實施的具體會計準則，并在充分借鑒國內外納稅會計研究成果的基礎上編寫而成的。其最大的特點是新、實。它以最新的財稅、會計法規為依據，對每一稅種的涉稅會計核算進行了詳細講解，并輔之以案例加以說明，操作性強，易于理解和掌握。 本書可作為財稅專業、會計專業以及工商管理類專業本科教材，也可作為財會人員、稅務人員的業務用書或供自學使用。

第一章 納稅基礎
第一節 稅收與稅法
第二節 稅法的構成要素
第三節 稅務機關與納稅人的權利和義務
第四節 納稅基本程序
技能訓練題
第二章 納稅會計基本原理
第一節 納稅與會計核算
第二節 納稅的會計科目和會計處理方法
第三節 賬簿和憑證管理
第四節 納稅調整
技能訓練題
第三章 增值稅會計
第一節 增值稅的基本要素
第二節 增值稅的計算
第三節 增值稅的會計處理
第四節 增值稅出口貨物退（免）、稅的會計處理
技能訓練題
第四章 消費稅會計
第一節 消費稅的基本要素
第二節 消費稅的計算
第三節 消費稅的會計處理
技能訓練題
第五章 關稅會計
第一節 關稅的基本要素
第二節 關稅的計算
第三節 關稅的會計處理
技能訓練題

第六章 營業稅會計
第一節 營業稅的基本要素
第二節 營業稅的計算
第三節 營業稅的會計處理
技能訓練題

第七章 城市維護建設稅及教育費附加會計
第一節 城市維護建設稅的計算及會計處理
第二節 教育費附加的計算及會計處理
技能訓練題
第八章 資源稅會計
第一節 資源稅的基本要素
第二節 資源稅的計算
第三節 資源稅的會計處理
技能訓練題
第九章 城鎮土地使用稅和耕地占用稅會計
第一節 城鎮土地使用稅的基本要素
第二節 城鎮土地使用稅的計算及會計處理
第三節 耕地占用稅及其會計處理
技能訓練題
第十章 房產稅和城市房地產稅會計
第一節 房產稅的基本要素
第二節 房產稅的計算及會計處理
第三節 城市房地產稅的計算及會計處理
技能訓練題
第十一章 車船稅會計
第一節 車船稅的基本要素
第二節 車船稅的計算及會計處理
技能訓練題
第十二章 車輛購置稅會計
第一節 車輛購置稅的基本要素
第二節 車輛購置稅的計算及會計處理
技能訓練題
第十三章 印花稅會計
第一節 印花稅的基本要素
第二節 印花稅的計算及會計處理
技能訓練題
第十四章 契稅會計
第一節 契稅的基本要素
第二節 契稅的計算及會計處理
技能訓練題
第十五章 土地增值稅會計
第一節 土地增值稅的基本要素
第二節 土地增值稅的計算
第三節 土地增值稅的會計處理
技能訓練題
第十六章 企業所得稅會計
第一節 企業所得稅的基本要素
第二節 企業所得稅應納稅所得額的確定
第三節 企業所得稅的計算
第四節 企業所得稅的會計處理
技能訓練題
第十七章 外商投資企業和外國企業所得稅會計
第一節 外商投資企業和外國企業所得稅的基本要素
第二節 外商投資企業和外國企業所得稅的稅收優惠
第三節 外商投資企業和外國企業所得稅的計算
第四節 外商投資企業和外國企業所得稅的會計處理
技能訓練題
第十八章 個人所得稅會計
第一節 個人所得稅的基本要素
第二節 個人所得稅的計算
第三節 個人所得稅的會計處理
技能訓練題
附錄
參考文獻