稅收管理學[第二版]（簡體書）

本教材的結構體系基本上是按照稅收管理的工作程序來設計編排的，全書的邏輯安排為：基本理論—稅源管理—票證管理—稅款征收—稅務檢查—法律責任—稅收計會管理—稅收行政法制。這一安排符合稅收管理實際工作流程，也與我國現行的《稅收征管法》的體例基本吻合，使學生對稅收管理工作有一個較為清晰的認識。需要說明的是，第11章關于稅收征管信息化在現實中有極為豐富且復雜的內容，完全可以另外安排一門課程——《稅收信息化管理》或《稅收管理電子化》單獨講授，但作為現實稅收管理來看，它卻是很重要的組成部分，為了保持教材的完整體系，在本書中單編一章作了一個簡介，在教學中各校可根據課程設置情況做具體要求。

第1章 稅收管理概論
第一節 稅收管理的概念及內涵
第二節 稅收管理的基本原則
第三節 稅收管理機構
第四節 稅收管理體制
第五節 我國稅收管理的歷史演進與改革發展
本章小結
第2章 稅源管
第一節 稅收管理員制度
第二節 稅源調查分析與監控
第三節 稅務登記管理
第四節 賬簿及憑證管理
第五節 納稅申報管理
本章小結
第3章 納稅評估管理
第一節 納稅評估概述
第二節 納稅評估通用分析指標及其使用方法
第三節 納稅評估分稅種特定分析指標及其使用方法
第四節 納稅評估的結果處理
本章小結
第4章 發票管理
第一節 發票管理概述
第二節 普通發票的管理
第三節 增值稅專用發票的管理
本章小結
第5章 稅收票證管
第一節 稅收票證的特點、種類及管理權限
第二節 稅收票證使用與審核
第三節 稅收票證的其他管理
第四節 電子繳款書
本章小結
第6章 稅款征收管
第一節 稅款征收中的權利與義務
第二節 稅款征收方法
第三節 納稅擔保
第四節 稅款征收措施
第五節 減免稅管理
第六節 稅務代理
本章小結
第7章 稅務檢查
第一節 稅務檢查的意義
第二節 稅務檢查的內容與要求
第三節 稅務檢查的形式和方法
第四節 稅務檢查的基本程序
本章小結
第8章 稅收法律責任
第一節 稅收法律責任概述
第二節 納稅人和扣繳義務人的法律責任
第三節 稅務機關及其稅務人員的法律責任
第四節 其他相關人的法律責任
本章小結
第9章 稅收計會統管
第一節 稅收計劃管理
第二節 稅收會計管理
第三節 稅務統計管理
本章小結
第10章 稅務行政法制
第一節 稅務行政處罰
第二節 稅務行政復議
第三節 稅務行政訴訟
第四節 稅務行政賠償
本章小結
第11章 稅收征管信息化簡介
第一節 金稅工程簡介
第二節 綜合稅收征管軟件（原CTAIS）簡介
第三節 出口退稅計算機管理系統簡介
第四節 公文處理系統（ODPS）簡介
第五節 “一戶式”管理簡介
本章小結