流轉稅改革與納稅操作實務（簡體書）

《流轉稅改革與納稅操作實務》為宣傳貫徹我國流轉稅三大稅種改革而作。全面解讀修訂后的流轉稅暫行條例及實施細則，突出流轉稅改革要點，運用在稅制改革中繼續保留的法規文件，把納稅與會計核算結合起來，提倡新的納稅意識，剖析典型案例，使企業的納稅管理更具有可操作性。《流轉稅改革與納稅操作實務》可作為企業財會人員、稅務經理和稅務機關工作人員的業務用書，也可作為財稅專業學員的參考書。

劉玉章，我國著名財稅籌劃專家，高級會計師、注冊會計師。現受聘擔任世界稅收聯合會財稅研究員、中央財經大學財經研究院客座教授、財政部科研所培訓中心兼職教授、北京劉玉章財稅顧問有限公司總裁。 長期從事財務會計、審計稽核等業務工作，置身于財會稅收理論研究，始終站在財經工作的第一線，從事過多個行業的財務會計工作，具有深湛的財會理論基礎、廣泛的財經法規知識積累、豐富的財會工作實踐經驗，參與了我國《企業所得稅法》的研究、制定工作。 已出版《房地產企業財稅操作技巧》、《企業所得稅匯算清繳方略》、《企業所得稅法解讀與應用實務》、《土地增值稅清算大成》、《稅務會計》等多部著作。

上篇 增值稅
第一章 增值稅的征稅范圍與納稅人
第一節 增值稅的征稅范圍
第二節 增值稅的納稅人

第二章 增值稅應納稅額的計算
第一節 稅率與征收率
第二節 一般納稅人應納稅額的計算
第三節 小規模納稅人應納稅額的計算
第四節 減免稅及簡易辦法征稅的規定
第五節 特殊經營行為的稅務處理

第三章 增值稅轉型及特殊行業的征稅規定
第一節 增值稅轉型改革
第二節 電力產品增值稅的征收管理
第三節 石油天然氣增值稅的征收管理
第四節 連鎖經營增值稅的征收管理
第五節 其他行業增值稅的有關規定

第四章 進口貨物征稅與出口貨物退(免)稅
第一節 進口貨物征稅
第二節 出口貨物退(免)稅的一般規定
第三節 生產企業“免.抵.退”稅操作實務
第四節 外貿企業先征后退操作實務
第五節 委托代理出口退(免)稅操作實務
第六節 小規模納稅人出口免稅操作實務
第七節 加工貿易退(免)稅操作實務
第八節 易貨貿易.補償貿易退(免)稅操作實務

第五章 增值稅的征收管理
第一節 增值稅發票的使用與管理
第二節 征收管理

第六章 增值稅的會計核算
第一節 增值稅會計科目的設置
第二節 小規模納稅人增值稅的賬務處理
第三節 一般納稅人進項稅額的會計處理
第四節 一般納稅人銷項稅額的會計處理
第五節 增值稅視同銷售業務的會計處理
第六節 增值稅返還.出口退稅和繳納的會計處理

第七章 增值稅的納稅籌劃實務
實務一一般納稅人與小規模納稅人的稅負均衡點
實務二一般納稅人購貨對象如何選擇
實務三簡易辦法繳納增值稅的籌劃
實務四以再生資源為原料企業的納稅籌劃
實務五以農產品為原料企業的納稅籌劃
實務六累計銷貨商業折扣的納稅籌劃
實務七“買一贈一”的納稅籌劃
實務八以物抵債的納稅籌劃
實務九銷售舊貨的納稅籌劃
實務十價外費用的納稅籌劃
實務十一平銷返利的納稅籌劃
實務十二分離運輸勞務的納稅籌劃
實務十三兼營行為的納稅籌劃
實務十四不經常發生應稅行為的企業怎樣選擇納稅人身份
實務十五變貨物銷售為代料加工的納稅籌劃
實務十六進料加工與來料加工的選擇
中篇消費稅

第八章 消費稅的納稅人.-征稅范圍.稅目和稅率
第一節 消費稅的納稅義務人
第二節 消費稅的征稅范圍
第三節 消費稅的稅目與稅率

第九章 消費稅應納稅額的計算
第一節 消費稅的計稅依據
第二節 應納稅額的計算
第三節 出口應稅消費品退(免)稅

第十章 消費稅的征收管理
第一節 納稅義務發生時間與納稅期限
第二節 納稅申報

第十一章 消費稅的會計核算
第一節 消費稅會計科目設置
第二節 銷售應稅消費品的會計處理
第三節 自產自用應稅消費品的會計處理
第四節 委托加工及其他業務的會計處理

第十二章 消費稅的納稅籌劃實務
實務一卷煙企業外購原料賣方的選擇
實務二釀酒企業生產方式的選擇
實務三自產與委托加工的方案選擇
實務四企業以應稅消費品進行非貨幣性資產交換的納稅籌劃
實務五包裝物的納稅籌劃
實務六正確掌握消費稅納稅義務發生時間
實務七打包銷售的納稅籌劃
實務八消費稅應稅產品的定價技巧
實務九批發零售分開的納稅籌劃

下篇 營業稅
第十三章 營業稅的納稅人.稅目和稅率
第一節 營業稅的納稅義務人
第二節 營業稅的稅目和稅率

第十四章 營業稅應納稅額的計算
第一節 營業稅的計稅依據
第二節 應納稅額的計算
第三節 營業稅的稅收優惠

第十五章 營業稅的征收管理
第一節 納稅義務發生時間
第二節 納稅期限
第三節 納稅地點及納稅申報

第十六章 營業稅的會計核算
第一節 營業稅會計科目設置
第二節 一般業務營業稅的會計處理
第三節 幾個特定行業營業稅的會計處理

第十七章 營業稅的納稅籌劃實務
實務一 用房產代建替代房產銷售的籌劃
實務二 保安公司降低營業稅的籌劃
實務三 融資租賃代替房產銷售的納稅籌劃
實務四 合作建房的納稅籌劃
實務五 房產代建與總承包的籌劃方案選擇
實務六 利用稅收優惠政策的納稅籌劃
實務七 混合銷售的納稅籌劃
實務八 企業建房自用是否繳納營業稅
實務九 “買一贈一”的納稅處理
實務十 甲供設備的納稅籌劃
實務十一 房產出租的納稅籌劃
實務十二 鈔幣押運的納稅籌劃
實務十三 購人“爛尾樓”續建再售的納稅籌劃
實務十四 商鋪出租由物業公司“搭橋”的籌劃
實務十五 企業搬遷的納稅籌劃