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作者簡介
目次
商品簡介
《行政事業單位內部控制精細化管理全案》提供了“控制內容+控制目的+控制制度+控制流程”四位一體的行政事業單位內部控制精細化管理全案。《行政事業單位內部控制精細化管理全案》細化了行政事業單位貨幣資金、往來資金、實物資產、無形資產、預算與結余、收入、支出、政府採購、工程項目、合同協議、財務報告、財務管理信息化、人力資源、內部審計等14類工作事項的規範化設計內容，是一本不可多得的實用手冊。
《行政事業單位內部控制精細化管理全案》適用于行政事業單位內部工作者、財務工作者、內控研究人員、高校相關專業師生，以及其他欲了解和掌握行政事業單位內部控制知識的人士使用。
《行政事業單位內部控制精細化管理全案》適用于行政事業單位內部工作者、財務工作者、內控研究人員、高校相關專業師生，以及其他欲了解和掌握行政事業單位內部控制知識的人士使用。
作者簡介
王德敏，北京弗布克管理諮詢有限公司財務管理研究中心顧問。10年會計從業工作經驗，先后從事會計、審計、稅務等財務工作，在財務管理領域有著廣泛的實踐經驗。
目次
第1章 行政事業單位內部控制
第1節 行政事業單位內部控制框架
1.1.1 行政事業單位內部控制的內容
1.1.2 行政事業單位內部控制的目標
1.1.3 行政事業單位內部控制的原則
1.1.4 行政事業單位內部控制的要素
1.1.5 行政事業單位內部控制的方法
第2節 如何完善行政事業單位內部控制體系
1.2.1 加強組織控制
1.2.2 加強預算控制
1.2.3 加強會計控制
1.2.4 加強審計監督
第2章 行政事業單位內部控制規範——貨幣資金
第1節 貨幣資金控制的內容與目的
2.1.1 貨幣資金控制的內容
2.1.2 貨幣資金控制的目的
第2節 崗位責任與授權批準制度
2.2.1 貨幣資金崗位責任制度
2.2.2 貨幣資金授權審批制度-
第3節 現金和銀行存款管控制度
2.3.1 現金管理辦法
2.3.2 現金支付制度
2.3.3 支付結算細則
2.3.4 銀行對賬制度
第4節 票據及有關印章管理辦法
2.4.1 票據管理辦法
2.4.2 印章管理辦法
第5節 貨幣資金管理流程
2.5.1 支付業務管理流程
2.5.2 印章使用管理流程
第3章 行政事業單位內部控制規範——往來資金
第1節 往來資金控制的內容與目的
3.1.1 往來資金控制的內容
3.1.2 往來資金控制的目的
第2節 往來資金崗位責任與授權批準制度
3.2.1 往來資金崗位責任制度
3.2.2 往來資金授權審批制度
第3節 往來資金內部控制制度
3.3.1 往來資金管理控制辦法
3.3.2 往來資金管理責任制度
3.3.3 往來結算票據管理規定
3.3.4 往來資金定期清理制度
第4節 往來資金管理流程
3.4.1 往來資金審批流程
3.4.2 往來資金清理流程
第4章 行政事業單位內部控制規範——實物資產
第1節 實物資產控制的內容與目的
4.1.1 實物資產控制的內容
4.1.2 實物資產控制的目的
第2節 崗位責任與授權審批制度
4.2.1 實物資產崗位責任制度
4.2.2 實物資產授權批準制度
第3節 取得與驗收內部控制規範
4.3.1 實物資產預算管理制度
4.3.2 實物資產請購審批制度
4.3.3 實物資產交付使用驗收制度
第4節 使用與維護內部控制規範
4.4.1 實物資產使用管理辦法
4.4.2 實物資產領用交回制度
4.4.3 固定資產維修保養制度
4.4.4 固定資產投保管理規定
4.4.5 實物資產清查管理制度
第5節 處置與轉移內部控制規範
4.5.1 實物資產處置管理制度
4.5.2 資產內部審計考評制度
4.5.3 實物資產統計報告制度
第6節 實物資產管理流程
4.6.1 實物資產內部領用流程
4.6.2 固定資產維修保養流程
4.6.3 實物資產的出售流程
4.6.4 實物資產的報廢流程
第5章 行政事業單位內部控制規範——無形資產
第1節 無形資產控制的內容與目的
5.1.1 無形資產控制的內容
5.1.2 無形資產控制的目的
第2節 崗位責任與授權批準制度
5.2.1 無形資產崗位責任制度
5.2.2 無形資產授權批準制度
第3節 取得與驗收內部控制規範
5.3.1 外購無形資產請購審批制度
5.3.2 無形資產交付使用驗收制度
第4節 使用與管理內部控制規範
5.4.1 無形資產日常管理規範
5.4.2 無形資產攤銷管理規定
第5節 處置與轉移內部控制規範
5.5.1 無形資產處置管理制度
5.5.2 無形資產調撥管理細則
第6章 行政事業單位內部控制規範——預算與結余
第1節 預算與結余控制的內容
6.1.1 預算控制的內容
6.1.2 結余控制的內容
第2節 預算崗位責任與授權批準制度
6.2.1 預算業務崗位責任制度
6.2.2 預算管理授權審批制度
第3節 預算編制內部控制規範
6.3.1 預算編制管理制度
6.3.2 年度預算方案制訂規則
第4節 預算執行內部控制規範
6.4.1 預算執行責任制度
6.4.2 重大預算項目管理辦法
6.4.3 預算執行情況考核制度
第5節 預算調整分析內部控制規範
6.5.1 預算調整管理辦法
6.5.2 預算執行分析制度
6.5.3 預算執行內部審計制度
6.5.4 預算執行考核獎懲制度
第6節 結余管理內部控制規範
6.6.1 凈結余管理控制制度
6.6.2 未完結轉項目結余控制制度
第7章 行政事業單位內部控制規範——收入
第8章 行政事業單位內部控制規範——支出
第9章 行政事業單元內部控制規範——政府採購
第10章 行政事業單位內部控制規範——工程項目
第11章 行政事業單位內部控制規範——合同協議
第12章 行政事業單位內部控制規範——財務報告
第13章 行政事業單位內部控制規範——財務管理信息化
第14章 行政事業單位內部控制規範——人類資源
第15章 行政事業單位內部控制規範——內部審計
第1節 行政事業單位內部控制框架
1.1.1 行政事業單位內部控制的內容
1.1.2 行政事業單位內部控制的目標
1.1.3 行政事業單位內部控制的原則
1.1.4 行政事業單位內部控制的要素
1.1.5 行政事業單位內部控制的方法
第2節 如何完善行政事業單位內部控制體系
1.2.1 加強組織控制
1.2.2 加強預算控制
1.2.3 加強會計控制
1.2.4 加強審計監督
第2章 行政事業單位內部控制規範——貨幣資金
第1節 貨幣資金控制的內容與目的
2.1.1 貨幣資金控制的內容
2.1.2 貨幣資金控制的目的
第2節 崗位責任與授權批準制度
2.2.1 貨幣資金崗位責任制度
2.2.2 貨幣資金授權審批制度-
第3節 現金和銀行存款管控制度
2.3.1 現金管理辦法
2.3.2 現金支付制度
2.3.3 支付結算細則
2.3.4 銀行對賬制度
第4節 票據及有關印章管理辦法
2.4.1 票據管理辦法
2.4.2 印章管理辦法
第5節 貨幣資金管理流程
2.5.1 支付業務管理流程
2.5.2 印章使用管理流程
第3章 行政事業單位內部控制規範——往來資金
第1節 往來資金控制的內容與目的
3.1.1 往來資金控制的內容
3.1.2 往來資金控制的目的
第2節 往來資金崗位責任與授權批準制度
3.2.1 往來資金崗位責任制度
3.2.2 往來資金授權審批制度
第3節 往來資金內部控制制度
3.3.1 往來資金管理控制辦法
3.3.2 往來資金管理責任制度
3.3.3 往來結算票據管理規定
3.3.4 往來資金定期清理制度
第4節 往來資金管理流程
3.4.1 往來資金審批流程
3.4.2 往來資金清理流程
第4章 行政事業單位內部控制規範——實物資產
第1節 實物資產控制的內容與目的
4.1.1 實物資產控制的內容
4.1.2 實物資產控制的目的
第2節 崗位責任與授權審批制度
4.2.1 實物資產崗位責任制度
4.2.2 實物資產授權批準制度
第3節 取得與驗收內部控制規範
4.3.1 實物資產預算管理制度
4.3.2 實物資產請購審批制度
4.3.3 實物資產交付使用驗收制度
第4節 使用與維護內部控制規範
4.4.1 實物資產使用管理辦法
4.4.2 實物資產領用交回制度
4.4.3 固定資產維修保養制度
4.4.4 固定資產投保管理規定
4.4.5 實物資產清查管理制度
第5節 處置與轉移內部控制規範
4.5.1 實物資產處置管理制度
4.5.2 資產內部審計考評制度
4.5.3 實物資產統計報告制度
第6節 實物資產管理流程
4.6.1 實物資產內部領用流程
4.6.2 固定資產維修保養流程
4.6.3 實物資產的出售流程
4.6.4 實物資產的報廢流程
第5章 行政事業單位內部控制規範——無形資產
第1節 無形資產控制的內容與目的
5.1.1 無形資產控制的內容
5.1.2 無形資產控制的目的
第2節 崗位責任與授權批準制度
5.2.1 無形資產崗位責任制度
5.2.2 無形資產授權批準制度
第3節 取得與驗收內部控制規範
5.3.1 外購無形資產請購審批制度
5.3.2 無形資產交付使用驗收制度
第4節 使用與管理內部控制規範
5.4.1 無形資產日常管理規範
5.4.2 無形資產攤銷管理規定
第5節 處置與轉移內部控制規範
5.5.1 無形資產處置管理制度
5.5.2 無形資產調撥管理細則
第6章 行政事業單位內部控制規範——預算與結余
第1節 預算與結余控制的內容
6.1.1 預算控制的內容
6.1.2 結余控制的內容
第2節 預算崗位責任與授權批準制度
6.2.1 預算業務崗位責任制度
6.2.2 預算管理授權審批制度
第3節 預算編制內部控制規範
6.3.1 預算編制管理制度
6.3.2 年度預算方案制訂規則
第4節 預算執行內部控制規範
6.4.1 預算執行責任制度
6.4.2 重大預算項目管理辦法
6.4.3 預算執行情況考核制度
第5節 預算調整分析內部控制規範
6.5.1 預算調整管理辦法
6.5.2 預算執行分析制度
6.5.3 預算執行內部審計制度
6.5.4 預算執行考核獎懲制度
第6節 結余管理內部控制規範
6.6.1 凈結余管理控制制度
6.6.2 未完結轉項目結余控制制度
第7章 行政事業單位內部控制規範——收入
第8章 行政事業單位內部控制規範——支出
第9章 行政事業單元內部控制規範——政府採購
第10章 行政事業單位內部控制規範——工程項目
第11章 行政事業單位內部控制規範——合同協議
第12章 行政事業單位內部控制規範——財務報告
第13章 行政事業單位內部控制規範——財務管理信息化
第14章 行政事業單位內部控制規範——人類資源
第15章 行政事業單位內部控制規範——內部審計
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