內部控制(東財會計)（簡體書）

《東北財經大學會計學系列教材:內部控制》由方紅星、池國華主編，編寫是以2008年以來財政部等五部委陸續頒布的《企業內部控制基本規范》、《企業內部控制應用指引》、《企業內部控制評價指引》和《企業內部控制審計指引》為主要依據，力求反映我國企業內部控制規范體系建設的最新成果。
《東北財經大學會計學系列教材:內部控制》的編寫首先回顧了國內外企業內部控制規范的歷史演進，并總結了我國企業內部控制規范體系框架，在此基礎上按照內部控制五要素框架(內部環境、風險評估、控制活動、信息與溝通和內部監督)闡釋了內部控制的基本概念與基本原理，同時對企業主要業務事項的控制方法進行了詳細講解，最後分別介紹了企業內部控制的評價與審計工作。
為了方便讀者對內部控制基本概念與基本原理的理解和運用，《東北財經大學會計學系列教材:內部控制》采用了大量來自上市公司和大中型企業的實際案例，既有內部控制的失敗教訓，也有內部控制的成功經驗。除此以外，書中還插入了許多圖表，這使得教材內容更加直觀。

第一章 總論
第一節 內部控制的歷史演進
第二節 內部控制的現實意義
第三節 我國內部控制法規的發展
第四節 我國企業內部控制規范的框架體系

第二章 內部控制的基本理論
第一節 內部控制的定義
第二節 內部控制的目標
第三節 內部控制的原則
第四節 內部控制的要素
第五節 內部控制的局限性

第三章 內部環境
第一節 內部環境概述
第二節 組織架構
第三節 發展戰略
第四節 人力資源
第五節 社會責任
第六節 企業文化

第四章 風險評估
第一節 目標設定
第二節 風險識別
第三節 風險分析
第四節 風險應對

第五章 控制活動
第一節 不相容職務分離控制
第二節 授權審批控制
第三節 會計系統控制
第四節 財產保護控制
第五節 預算控制
第六節 運營分析控制
第七節 績效考評控制
第八節 合同控制

第六章 信息與溝通
第一節 內部信息傳遞
第二節 信息系統
第三節 溝通

第七章 業務活動控制
第一節 資金活動控制
第二節 采購業務控制
第三節 資產管理控制
第四節 銷售業務控制
第五節 研究與開發控制
第六節 工程項目控制
第七節 擔保業務控制
第八節 業務外包控制
第九節 財務報告控制

第八章 內部監督
第一節 內部監督的機構及職責
第二節 內部監督的程序
第三節 內部監督的方法

第九章 內部控制評價
第一節 內部控制評價概述
第二節 內部控制評價的組織與實施
第三節 內部控制缺陷的認定
第四節 內部控制評價工作底稿與報告

第十章 內部控制審計
第一節 審計范圍與審計目標
第二節 計劃審計工作
第三節 實施審計工作
第四節 評價控制缺陷
第五節 完成審計工作
第六節 出具審計報告
主要參考文獻