新編企業納稅實務與操作（簡體書）

《新編企業納稅實務與操作》以最新的稅收法律、法規和規章為依據，結合最新的會計準則和相關會計制度，系統介紹了我國相關稅種的納稅申報、會計處理及其實務操作。《新編企業納稅實務與操作》共分為十一個項目，內容包括納稅基本規程、單稅種納稅實務與操作和全稅種綜合實訓，其中，項目一為納稅基本規程；項目二至項目十為單稅種納稅實務與操作，依次是增值稅、消費稅、營業稅、關稅、資源稅、財產稅、特定行為目的稅、企業所得稅和個人所得稅；項目十一為全稅種綜合實訓。《新編企業納稅實務與操作》注重理論與實踐技能的結合，側重于實體法中各稅種的核算與交納申報實務。《新編企業納稅實務與操作》不僅可以作為高職高專院校財經管理類學生使用的教材，也可作為電大、夜大、職大、業大、函大等其他教育教學形式的用書，還可作為與稅收事務相關人員的參考書。

《新編企業納稅實務與操作》為全國高職高專規劃教材?財務會計系列之一。

項目一 納稅操作基本流程
任務一 對稅收征納程序的認知
任務二 納稅操作的基本要求
任務三 納稅操作需用的部分資料表格樣式
項目二 增值稅交納實務與操作
任務一 對增值稅的核算知識的認知
任務二 增值稅納稅申報的操作
任務三 增值稅交納的會計核算與申報技能實訓
項目三 消費稅交納實務與操作
任務一 對消費稅的核算知識的認知
任務二 消費稅納稅申報的操作
任務三 消費稅交納的會計核算與申報技能實訓
項目四 營業稅交納實務與操作
任務一 對營業稅的核算知識的認知
任務二 營業稅納稅申報的操作
任務三 營業稅交納的會計核算與申報技能實訓
項目五 關稅交納實務與操作
任務一 對關稅的核算知識的認知
任務二 關稅納稅申報的操作
任務三 關稅交納的會計核算與申報技能實訓
項目六 資源稅交納實務與操作
任務一 資源稅的核算與申報
任務二 土地增值稅的核算與申報
任務三 城鎮土地使用稅的核算與申報
任務四 耕地占用稅的核算
任務五 資源稅綜合技能實訓
項目七 財產稅交納實務與操作
任務一 房產稅的核算與申報
任務二 契稅的核算
任務三 車船稅的核算
任務四 財產稅綜合技能實訓
項目八 特定行為目的稅交納實務與操作
任務一 印花稅的核算
任務二 城市維護建設稅的核算與申報
任務三 教育費附加的核算
任務四 車輛購置稅的核算
任務五 煙葉稅的核算
任務六 特定行為目的稅綜合技能實訓
項目九 企業所得稅交納實務與操作
任務一 對企業所得稅的核算知識的認知
任務二 企業所得稅納稅申報的操作
任務三 企業所得稅交納的會計核算與申報技能實訓
項目十 個人所得稅交納實務與操作
任務一 對個人所得稅的核算知識的認知
任務二 個人所得稅納稅申報的操作
任務三 個人所得稅交納的會計核算與申報技能實訓
項目十一 全稅種交納實務與申報綜合技能實訓
參考文獻

（一）設置賬簿的范圍
（1）從事生產、經營的納稅人應當自領取工商營業執照或發生納稅義務之日起15日內按照國務院財政、稅務部門的規定設置賬簿。賬簿是指總賬、明細賬、日記賬以及其他輔助性賬簿。總賬、日記賬應當采用訂本式。
（2）扣交義務人應當自稅收法律、行政法規規定的扣交義務發生之日起10內，按照所代扣、代繳、代收的稅種，分別設置代扣、代繳、代收稅款賬簿。
納稅人、扣交義務人會計制度健全，能夠通過計算機正確、完整計算其收入、所得或者代扣代繳、代收代繳稅款情況的，其計算機輸出的完整的書面會計記錄，可視同會計賬簿。
納稅人、扣交義務人會計制度不健全，不能通過計算機正確、完整計算其收入、所得或者代扣代繳、代收代繳稅款情況的，應當建立總賬及與納稅或者代扣代繳、代收代繳稅款有關的其他賬簿。
（3）生產經營規模小又無建賬能力的納稅人，可以聘請經批準從事會計代理記賬業務的專業機構或者經稅務機關認可的財會人員代為建賬和辦理賬務；聘請上述機構或者人員有實際困難的，經縣以上稅務機關批準，可以按照稅務機關的規定，建立收支憑證粘貼簿、進貨銷貨登記簿或者使用稅控裝置等。