新手學出納(全新職場案例版)（簡體書）

本書以故事和圖片的方式，詳細、系統地分析了出納業務經常會遇到的問題。書中呈現了“我”從一個應屆畢業生、一個職場“新人”成長為一名優秀的出納，然后升職到財務部長助理，再成為一名合格的財務人士的成長過程！
全書從企業對出納工作的要求出發，對出納業務進行了全面介紹，并就出納新手遇到的實務難題，給出佳的解決方案。

王俊清，東北財經大學會計學碩士，高級會計師，國際注冊內部審計師，注冊咨詢工程師（投資），注冊造價工程師，中國會計學會高級會員。現就職于大連理工大學，研究方向為企業內部控制制度建設、大學科技產業投融資管理，兼任大連市政府采購評審專家、大連理大學招標評審專家。著有《財務報表分析一點通》，發表相關論文近20篇，其中《論大學科技產業小額貸款公司的融資模式》一文，2008年獲國家高校產業協會舉辦的“同方杯”征文三等獎。

第1章
本書的主人公小魯，名叫魯澤，按照職場的慣例，新入職的應屆畢業生一般會被同事在姓前面加個“小”字，作為個人稱謂。
1.1 應屆生小魯成功獲得就業機會 1
1.1.1 歪打正著的出納工作 2
1.1.2 超市收銀員表姐的認知誤區 3
1.1.3 出納入職培訓為哪般 5
1.1.4 出納就是支出和收入 6
1.1.5 出納崗位職責的8個方面 6
1.2 出納是有“意識”的 7
1.2.1 良好意識：熟悉法規 8
1.2.2 良好意識：依法辦事 9
1.2.3 良好意識：敬業愛崗 10
1.2.4 良好意識：客觀公正 10
1.2.5 良好意識：搞好服務 10
1.3 上崗前的培訓 11
1.3.1 出納的三字經口訣 12
1.3.2 學會說“是”和“不” 12
1.3.3 說“不”的三種方法 13
1.3.4 每天4個時間點搞定出納工作 15
1.3.5 公私財產要區分 17
1.3.6 職場不怕起點低 18
1.3.7 職場寓言：飛翔的蜘蛛 19
第2章 出納必備基礎知識1
小魯就要正式到出納崗位了，對于出納工作，小魯現在打心眼兒里理解了，原來出納也必須要具有財會專門知識，并且必須由持有會計從業資格證書的人擔任。
2.1 財務部門基本分工 20
2.1.1 部門崗位圖 20
2.1.2 財務的人員分工表 21
2.1.3 財務的職務說明書 23
2.1.4 財務的部門文化 27
2.2 什么是憑證和賬簿 29
2.2.1 什么是原始憑證 30
2.2.2 什么是記賬憑證 33
2.2.3 什么是會計賬簿 35
2.2.4 出納賬簿的啟用 38
2.2.5 出納賬簿的更換 38
2.2.6 賬簿更換注意要點 38
2.2.7 認識三欄式日記賬 39
2.2.8 賬簿登記7個竅門 40
2.2.9 出納結賬的前提 41
2.2.10 日記賬結賬方法 41
2.2.11 錯賬查找的方法 41
2.2.12 錯賬的更正技能 43
2.2.13 錯賬的更正方法 44
第3章 出納必備基礎知識2
細心的小魯暗暗給自己定下第一天的計劃，先熟悉一下工作環境，包括財務部門崗位設置、財務人員的分工，然后再對出納要面對的憑證、賬簿等具體對象，仔細地研究，免得讓自己看起來笨手笨腳的。
3.1 發票的基本知識 46
3.1.1 實物圖圖解國稅發票樣板 47
3.1.2 地稅發票是什么樣的 49
3.1.3 實物圖圖解地稅發票樣板 50
3.1.4 發票有效和無效以及真假識別 52
3.1.5 小魯的識別假發票方法筆記 58
3.2 納稅常識 61
3.2.1 什么業務要交增值稅 62
3.2.2 3種屬于征稅范圍的特殊行為及其實例 63
3.2.3 營業稅改征增值稅 64
3.2.4 企業所得稅入門知識 66
3.3 出納的領導是誰 68
3.3.1 出納的地位和上級 68
3.3.2 錢賬分管原則 69
第4章 一分一毛有出處——現金管理
小魯知道：出納管理的不僅僅是鈔票，用會計人士專業的話說，還有一些現金等價物，如支票、匯票等。但劉麗對小魯說，在出納的日常工作中，其實主要還是跟現金打交道，因此現金管理方面出錯的概率也比較大。
4.1 現金管理的“識、數、提” 71
4.1.1 識——百元人民幣的防偽 71
4.1.2 第五套人民幣假幣識別技巧 73
4.1.3 假幣識別方法：一看 73
4.1.4 假幣識別方法：手摸 75
4.1.5 假幣識別方法：耳聽 76
4.1.6 假幣識別方法：對比 76
4.1.7 銀行收繳假幣時的處理方式 77
4.1.8 數——練習點鈔 78
4.1.9 圖解現場點鈔 78
4.1.10 破損人民幣的處理 81
4.1.11 提——如何取備用金 82
4.1.12 手工填制現金支票的要點 85
4.1.13 圖示提取備用金記賬憑證 86
4.2 收到現金怎么辦 87
4.2.1 開具收據辦理退（補）款 87
4.2.2 圖解備用金借支程序 88
4.2.3 圖解定額備用金管理要點 89
4.2.4 圖解定額備用金報銷時處理的要點 89
4.2.5 圖解未用完現金交回時處理要點 90
4.2.6 圖解非定額備用金管理和定額備用金區別 90
4.2.7 現金超限當日要繳到銀行 92
4.2.8 銀行存現準備工作和辦理過程 93
4.3 現金日記賬的登記與核對 96
4.3.1 怎樣登記現金日記賬 96
4.3.2 登記現金日記賬9個具體要求 97
4.3.3 小魯登記的現金日記賬 99
4.3.4 登記的現金日記賬無誤嗎 101
4.3.5 圖解出納賬實核對形式和方法 102
4.3.6 圖解現金差錯處理辦法 103
4.3.7 現金管理的原則 104
第5章 公司的第二個財務室——銀行存款1
每天下午3點多，公司的開戶銀行都會派客戶經理小李到財務部，送來銀行對賬單、客戶購買貨物的付款電子匯劃收款單，以及昨天他拿走的進賬單中的回單聯，取走今天需要辦理的支付材料款的電匯憑證等。
5.1 關于開戶、銷戶的知識 106
5.1.1 圖解企業如何辦理銀行開戶 107
5.1.2 銀行賬戶使用的“四不”及注意事項 109
5.1.3 銀行客戶經理手把手教開戶 110
5.1.4 企業怎么辦理銀行更戶、并戶、遷戶及銷戶 113
5.2 銀行賬戶穩定運行必備條件 115
5.2.1 銀行賬戶的小規則 115
5.2.2 怎樣進行銀行存款日記賬的登記、結賬及對賬 117
5.2.3 如何編制銀行余額調節表 119
5.3 支票常識 123
5.3.1 支票的種類 123
5.3.2 支票的填制 124
5.3.3 支票的使用規定 125
5.3.4 支票的購買和管理 128
5.3.5 支票丟失后怎么辦 129
5.3.6 如何審核支票 131
第6章 公司的第二個財務室——銀行存款2
劉麗說：其實銀行是我們的第二個財務室，我們的很多業務都是在銀行完成的，如銀行對賬單就是銀行給我們記的一個流水賬，也是另外意義上的銀行日記賬，我們要很好地利用這個財務室，讓銀行為我們提供更多的增值服務。
6.1 了解下銀行常用的其他結算方式 132
6.1.1 銀行匯票和商業匯票知識 134
6.1.2 銀行本票知識 137
6.1.3 匯兌知識 141
6.1.4 委托收款及托收承付知識 144
6.2 玩轉網銀 145
6.2.1 企業網銀的實務知識 146
6.2.2 管理員的3個界面 148
6.2.3 企業網銀管理制度 152
6.2.4 網銀業務使用要求 153
第7章 出納的專業技能1
半年時間很快就過去了，經過人力資源部門的考核，小魯試用期綜合得分為88分，順利拿到為期5年的工作合同。
7.1 原始憑證都審什么 155
7.1.1 原始憑證審核：真實性 156
7.1.2 原始憑證審核：合法性 156
7.1.3 原始憑證審核：準確性 156
7.1.4 原始憑證審核：完整性 157
7.1.5 圖解原始憑證的基本內容要求 157
7.1.6 填寫差旅費報銷單 161
7.1.7 填制收付款記賬憑證 163
7.1.8 收款記賬憑證實物圖 164
7.1.9 付款記賬憑證實物圖 164
7.1.10 轉賬記賬憑證實物圖 165
7.2 增值稅發票怎么開 167
7.2.1 增值稅發票種類 167
7.2.2 專用發票開具要求 167
7.2.3 增值稅專用發票 168
7.2.4 非首次領購一般納稅人專用、普通發票要求 168
7.2.5 增值稅專用發票填寫 169
7.2.6 開具增值稅專用發票注意事項 172
第8章 出納的專業技能2
學會出納工作并不難，但從會到優秀還有很長的距離。接下來，小魯就要學習現金、銀行存款以外的其他專業技能。
8.1 如何進行納稅申報 176
8.1.1 個人所得稅納稅申報 176
8.1.2 納稅申報系統實操 176
8.1.3 納稅申報流程：登錄 177
8.1.4 納稅申報流程：手工錄入 178
8.1.5 納稅申報流程：錄入工資明細數據 178
8.1.6 納稅申報流程：個人所得稅納稅申報 180
8.1.7 納稅申報流程：申報全年一次性獎金 182
8.1.8 納稅申報流程：申報企業年金 182
8.1.9 增值稅納稅申報工作 183
8.1.10 增值稅納稅申報實操 183
8.1.11 所得稅納稅申報 190
8.1.12 多個報表填寫順序 191
8.2 憑證的裝訂 200
8.2.1 會計憑證裝訂前的準備 200
8.2.2 會計憑證的裝訂方法 201
8.2.3 會計憑證裝訂操作的具體步驟 202
第9章 做好管家婆
辦公室工作可以概括為四會，即會說、會寫、會做事、會做人。
辦公室工作是一個不易被人重視但又必須有人兢兢業業完成的工作，只有大家感覺不到辦公室工作的存在，才說明工作做得好，比如，不耽誤工資發放、每天考勤機正常、辦公用品準備充足等。
9.1 印章的保管和使用 207
9.1.1 印章的種類 207
9.1.2 如何辦理刻印 208
9.1.3 印章的使用 209
9.1.4 印章的管理 210
9.1.5 印章管理不當的實例 210
9.2 介紹信的管理和使用 212
9.2.1 介紹信概念及種類 212
9.2.2 介紹信的使用 214
9.2.3 介紹信的管理 214
9.2.4 印章小知識 215
9.3 做好工商營業執照及組織代碼證年檢 215
9.3.1 工商營業執照的年檢 216
9.3.2 組織機構代碼證的年檢 217
9.3.3 王部長對組織機構代碼證使用的解釋 218
9.4 每月中大家最關注的一天——工資發放日 219
9.4.1 圖解全面薪酬 220
9.4.2 各類福利項目 220
9.4.3 工資的核算 221
9.4.4 圖解薪酬的功能 222
9.4.5 薪酬管理六大忌 222
9.4.6 工資發放實操 223
9.4.7 加班工資計算 224
9.4.8 社保和公積金計算 225
9.4.9 個人所得稅計算 226
9.5 固定資產管理 227
9.5.1 固定資產不能一次性計入成本費用 228
9.5.2 固定資產種類 228
9.5.3 固定資產折舊方式及計算 229
9.5.4 固定資產折舊計算表 229
9.5.5 如何管理好公司的固定資產 230
9.6 辦公室必知的32條規則 233
第10章 出納訓練營
小魯在交接工作時，不僅把制度要求交接的資料整理得井井有條，更讓大家滿意的是，小魯還有一個自己歸納整理的出納工具箱，這些資料可以稱得上是出納工作的百寶箱。
10.1 簽字的識別和常用單據 237
10.1.1 哪項業務該誰批，要做到心中有數 237
10.1.2 辦什么業務填什么單據 240
10.2 優秀的出納員小魯是怎樣煉成的 243
10.2.1 小魯如何訓練書寫基本功 243
10.2.2 小魯練習業務用過的各式空白單據 247
10.2.3 出納最常用的會計符號 252
10.2.4 出納工作中的小技巧再溫習 253
第11章 出納實用工具箱
小魯在工作中體會到不能一個人閉門造車，要善于借助現成的工具，把有用的資源有機地結合起來，這樣不僅能提高工作效率，而且能減少錯誤的發生。
11.1 財務軟件——Excel應用 255
11.2 Excel操作技巧 256
11.2.1 數據的輸入及運算 256
11.2.2 數據的排序處理 257
11.2.3 數據的篩選處理 258
11.2.4 數據的相對引用與絕對引用 261
11.2.5 數據的命名 262
11.2.6 數據單元格名稱指定 262
11.2.7 數據的函數處理 263
11.2.8 圖表處理 267
11.2.9 假設分析工具 268
11.3 小魯的Excel財務軟件應用 270
11.3.1 小魯用Excel計算貨幣時間價值 271
11.3.2 小魯用數據透視表進行數據分析 273
11.4 小魯用Excel計算財務比率 275
11.5 小魯用Excel制作工資條 277
11.6 小魯用Excel制作的財務證表模板 278
11.7 小魯使用Excel解決日常業務小竅門 280
11.7.1 內置序列功能快速輸入員工姓名 280
11.7.2 Excel表格中怎么轉換萬元表 281
11.7.3 在Excel表格中如何輸入銀行卡號 281
11.7.4 Excel中如何根據入職日期計算工齡 282
11.7.5 制作應收賬在應收賬款管理自動催款 282
11.8 小魯出納工作的幾個法寶 284
11.8.1 小魯使用的支票打印軟件 284
11.8.2 小魯推薦的出納工作小軟件 285
11.8.3 小魯使用的工具書 287
11.8.4 被王部長稱為小魯三寶的小家當 288
第12章 告別出納崗位
三年的時間很快過去了，小魯在出納的工作崗位上盡職盡責，得到了大家的廣泛認可。但出納畢竟是一個基礎崗位，還需要向更高的職位發展。
12.1 小魯要升職了 289
12.1.1 不是財務專業的人也可以做管理 289
12.1.2 財務管理需要藝術，需要情商 290
12.2 小魯的出納工作交接 290
12.2.1 圖解出納工作的交接情形 291
12.2.2 圖解小魯交接的工作明細 291
12.2.3 出納工作交接程序三步走 292
12.2.4 出納移交清單 293
12.3 會計人員必備的條件你有了嗎 295
12.3.1 小魯自我評價達到助理會計師的水平 296
12.3.2 綜合能力還需加強 297
12.3.3 小魯學會了會計基本業務 299
12.3.4 會計的上級是大老虎嗎 299
12.3.5 圖示會計分類 300
12.3.6 如果真的成為一名會計，小魯將怎樣做 300