行政事業單位內部控制規範及相關制度應用指南(會計人員繼續教育培訓教材)(簡體書)
- ISBN13:9787506036856
- 出版社:人民東方出版社(東方社)
- 作者:中華會計網校
- 裝訂/頁數:平裝/411頁
- 規格:19cm*13cm (高/寬)
- 出版日:2009/10/01
- 促銷優惠:簡體書挖寶專區
商品簡介
本書適合于廣大財會工作者、內控研究人員等作為專業參考用書,也可以作為高校相關專業學生學習參考資料。
目次
一、內部控制的起源與發展
二、內部控制規範化成為全球趨勢
三、我國內部控制理論的發展
第一章 總論
第一節 行政事業單位內部控制的目標、原則和要素
第二節 內部環境
第三節 風險評估
第四節 控制活動
第五節 信息與溝通
第六節 內部監督
第七節 行政事業單位內部控制制度評價
第二章 貨幣資金控制
第一節 行政事業單位貨幣資金控制概述
第二節 貨幣資金內部控制的關鍵點
第三節 貨幣資金的主要內部控制方法
第四節 貨幣資金具體業務流程控制管理
第五節 貨幣資金業務的監督檢查
第六節 實務案例講解
第三章 採購控制
第一節 行政事業單位採購控制概述
第二節 政府採購與付款業務流程及控制要求
第三節 日常採購關鍵內部控制
第四節 實務案例講解
第四章 工程項目控制
第一節 行政事業單位工程項目控制概述
第二節 立項與招標控制
第三節 建設與驗收控制
第四節 實務案例講解
第五章 固定資產控制
第一節 行政事業單位固定資產控制概述
第二節 固定資產取得與驗收控制
第三節 固定資產使用、維護控制
第四節 固定資產處置和轉移控制
第五節 實務案例講解
第六章 支出控制
第一節 行政事業單位支出控制概述
第二節 支出預算控制
第三節 支出執行控制
第四節 實務案例講解
第七章 全面預算控制
第八章 人力資源控制
第九章 內部審計
附錄1 關於印發《企業內部控制基本規範》的通知
附錄2 企業內部控制應用指引(征求意見稿)
附錄3 企業內部控制評價指引(征求意見稿)
附錄4 企業內部控制鑒證指引(征求意見稿)
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