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商品簡介
作者簡介
序
目次
商品簡介
本書以最新的財務理論為基礎，緊密結合實務工作，以《中華人民共和國會計法》、最新的《企業會計準則》體系為依據，結合作者多年的實際工作經驗，對財務管理、管理會計及內部控制等領域的相關內容進行了詳細的闡述和全面的介紹。 全書用了32 章的篇幅細密地對財務管理、管理會計及內部控制等相關內容進行了闡述，相關的案例、圖表代表性比較強，通過對財務及內控知識的介紹，幫助企業經理人利用財務分析去分析目前的經營成果與狀況，通過投融資決策去解決企業的資金問題，使用預算工具與內控手段去強化企業內部管理。
作者簡介
李岩：濱州學院經濟管理學院教授，註冊會計師。長期組織財務會計實務技能和會計職稱考試培訓，主講基礎會計、財務會計、財務管理、會計綜合實訓等課程，在多年的教學及管理工作中積累了豐富的教學經驗。
王萌：MPAcc、會計師、審計師、經濟師，天津CMA精英俱樂部主席團成員、天津會計學會高級會員。擁有10年大型跨國集團公司財務經理崗位工作經驗，並在多家公司擔任財務顧問，曾在高等院校、培訓機構、東奧會計在線等進行教學培訓工作，擁有非常豐富的財務實戰經驗和財務培訓經驗。
王萌：MPAcc、會計師、審計師、經濟師，天津CMA精英俱樂部主席團成員、天津會計學會高級會員。擁有10年大型跨國集團公司財務經理崗位工作經驗，並在多家公司擔任財務顧問，曾在高等院校、培訓機構、東奧會計在線等進行教學培訓工作，擁有非常豐富的財務實戰經驗和財務培訓經驗。
序
“大眾創業、萬眾創新”是近年來國家為了擴大就業、增加居民收入、促進社會縱向流動而提出的一項方針，在政策的引導下，創業人群越來越大。面對瞬息萬變的外部環境，創業者如何管理好自己的企業，創造更大的價值，成為了他們的嚴峻挑戰。為提高內部管理水平，將多變的外部環境控制在可控範圍內，創業者需要不斷完善知識結構，掌握更為豐富的管理工具，財務管理技能便是其中之一。
從某種意義而言，管理者的一項工作便是識別並解決企業經營中所出現的問題。財務管理技能和手段便是管理者手中的“聽診器”，並且管理者可以利用財務管理手段針對企業管理癥結開出“靈丹妙藥”。如果創業者不瞭解財務知識，就好比盲人摸象，難以掌握企業經營的實際狀況，也就難以開出“藥方”。史玉柱在總結巨人集團崩塌的教訓時提到，不懂財務、沒有強化財務管理，是巨人集團倒閉的重要原因之一。因此，為了企業的生存與持續，創業者需要主動學習財務管理知識。
同所有的非財務專業人士一樣，創業者可能會認為財務管理是晦澀難懂的，是不容易學會的。實則不然，財務管理不是虛擬的，是企業經營活動實實在在的反映。
本書便是通過一種較為通俗、平實的語言闡述複雜的財務管理知識，幫助創業者快
速掌握所需要的技能。所以，不要擔心，精彩即將開始。
本書特點本書特點
本書圍繞廣義的財務管理知識，以淺顯易懂的方式向創業者全面介紹創業必備的一些財務管理知識，本書的特色主要有：
?內容全面。本書所囊括的內容，均是創業者經常用到的必備的財務管理知識，且內容全面，涉及財務分析、財務管理、預算管理與內部控制等，可以很好地滿足創業者知識提升的需求。
?理論和實際相結合。本書在對每一知識點進行講解時，均採用知識與案例相結合的方法進行闡述，將財務知識貫穿到全部實例中。
?語言平實，通俗易懂。本書作者不想將本書變成晦澀難懂的理論教材，因此，作者盡可能地採用較為通俗的語言進行闡述，力圖讓讀者快速、簡單地掌握財務管理的相關知識。
本書主要內容
本書分為五個部分，第1～5章為財務報表介紹，主要對四大報表相關內容進行簡單介紹和說明；第6～15章為財務分析，介紹常用的財務分析方法與手段；第16～22章為財務管理，主要介紹資金的籌集與使用及營運資金管理；第23～28章為預算與管理會計，重點介紹全面預算管理體系的構建與應用；第29～32章為內部控制，介紹企業內部控制體系的構建。
第1～5 章，對財務報表基本情況進行介紹，包括資產負債表、利潤表、現金流量表和所有者權益變動表，創業者可以對財務報表有一個基本的瞭解。
第6 章和第7 章，希望讀者可以瞭解一些常用的判斷會計報表虛假信息的手段，以避免出現舞弊的情形。
第8 章和第9 章，幫助讀者做好財務分析的準備工作，主要介紹財務分析的資料來源、財務分析的基本方法，包括趨勢分析法、比率分析法和因素分析法。
第10 章，以三張報表為分析對象，進行趨勢、構成及重點項目的分析，以幫助管理者對企業狀況有基本的瞭解。
第11～14 章，對企業的4 種能力進行分析，包括盈利能力分析、償債能力分析、營運能力分析和成長能力分析。
第15 章，介紹兩種常用的財務綜合分析體系，包括杜邦財務分析體系和帕利普財務分析體系。
第16～19 章，對財務管理中的基本概念進行詮釋，如風險、現值和終值等；並對企業籌資及投資管理進行介紹，以幫助企業管理者確定合適的資本結構和投資組合。
第20～22 章，介紹營運資金管理的手段，包括現金和有價證券的管理、應收賬款的管理和企業存貨的管理。
第23～27 章，介紹企業全面預算管理的相關內容，包括預算管理的內容、編制流程及編制方法，並且以案例的形式對全面預算的編制進行了介紹，便於管理者在企業內部實際應用。
第28 章，介紹了管理會計的重要工具――成本性態分析與本量利分析，以便於管理者對企業成本進行分析和控制，確定生產規模及盈虧平衡點，並進行敏感性分析。
第29～32 章，介紹企業內部控制的相關內容，包括內部控制概述，貨幣資金、固定資產和存貨的內部控制手段與氣息的構建，幫助管理者培養內控防範意識，應用內部控制手段。
讀者對象
本書可適合以下讀者閱讀：
?財務知識初創階段學習者
?企業內部高層管理者
?財務管理知識學習者
關於作者
本書由李岩、王萌共同編寫，其中李岩負責編寫第1～22 章，王萌負責編寫第23～32 章。
李岩：濱州學院經濟管理學院教授，註冊會計師。長期從事財務會計實務技能和會計職稱考試培訓，具有豐富的會計教學經驗。主講基礎會計、財務會計、財務管理、會計綜合實訓等課程，在多年的教學及管理工作中積累了豐富的教學經驗。出版著作多本，發表論文十餘篇。
王萌：MPAcc，審計師、經濟師、會計師，天津市會計學會高級會員、美國註冊管理會計師協會（IMA）天津分會主席團成員。天津啟源創智企業管理諮詢有限公司創始人，曾就職于某跨國集團公司財務部，兼任多家公司財務顧問，兼任天津多所高校外聘講師，兼任多家培訓機構及網校培訓講師。長期從事會計、財務管理的實務及教學培訓工作，具有豐富的會計、財務實務經驗及財務類考試培訓經驗。
寫作是一個彙集集體智慧的過程，本書的編寫也聽取了編輯的意見和建議，在此也感謝編輯真誠的幫助！由於作者水平有限，書中難免有不足之處，懇請大家的批評指正。
從某種意義而言，管理者的一項工作便是識別並解決企業經營中所出現的問題。財務管理技能和手段便是管理者手中的“聽診器”，並且管理者可以利用財務管理手段針對企業管理癥結開出“靈丹妙藥”。如果創業者不瞭解財務知識，就好比盲人摸象，難以掌握企業經營的實際狀況，也就難以開出“藥方”。史玉柱在總結巨人集團崩塌的教訓時提到，不懂財務、沒有強化財務管理，是巨人集團倒閉的重要原因之一。因此，為了企業的生存與持續，創業者需要主動學習財務管理知識。
同所有的非財務專業人士一樣，創業者可能會認為財務管理是晦澀難懂的，是不容易學會的。實則不然，財務管理不是虛擬的，是企業經營活動實實在在的反映。
本書便是通過一種較為通俗、平實的語言闡述複雜的財務管理知識，幫助創業者快
速掌握所需要的技能。所以，不要擔心，精彩即將開始。
本書特點本書特點
本書圍繞廣義的財務管理知識，以淺顯易懂的方式向創業者全面介紹創業必備的一些財務管理知識，本書的特色主要有：
?內容全面。本書所囊括的內容，均是創業者經常用到的必備的財務管理知識，且內容全面，涉及財務分析、財務管理、預算管理與內部控制等，可以很好地滿足創業者知識提升的需求。
?理論和實際相結合。本書在對每一知識點進行講解時，均採用知識與案例相結合的方法進行闡述，將財務知識貫穿到全部實例中。
?語言平實，通俗易懂。本書作者不想將本書變成晦澀難懂的理論教材，因此，作者盡可能地採用較為通俗的語言進行闡述，力圖讓讀者快速、簡單地掌握財務管理的相關知識。
本書主要內容
本書分為五個部分，第1～5章為財務報表介紹，主要對四大報表相關內容進行簡單介紹和說明；第6～15章為財務分析，介紹常用的財務分析方法與手段；第16～22章為財務管理，主要介紹資金的籌集與使用及營運資金管理；第23～28章為預算與管理會計，重點介紹全面預算管理體系的構建與應用；第29～32章為內部控制，介紹企業內部控制體系的構建。
第1～5 章，對財務報表基本情況進行介紹，包括資產負債表、利潤表、現金流量表和所有者權益變動表，創業者可以對財務報表有一個基本的瞭解。
第6 章和第7 章，希望讀者可以瞭解一些常用的判斷會計報表虛假信息的手段，以避免出現舞弊的情形。
第8 章和第9 章，幫助讀者做好財務分析的準備工作，主要介紹財務分析的資料來源、財務分析的基本方法，包括趨勢分析法、比率分析法和因素分析法。
第10 章，以三張報表為分析對象，進行趨勢、構成及重點項目的分析，以幫助管理者對企業狀況有基本的瞭解。
第11～14 章，對企業的4 種能力進行分析，包括盈利能力分析、償債能力分析、營運能力分析和成長能力分析。
第15 章，介紹兩種常用的財務綜合分析體系，包括杜邦財務分析體系和帕利普財務分析體系。
第16～19 章，對財務管理中的基本概念進行詮釋，如風險、現值和終值等；並對企業籌資及投資管理進行介紹，以幫助企業管理者確定合適的資本結構和投資組合。
第20～22 章，介紹營運資金管理的手段，包括現金和有價證券的管理、應收賬款的管理和企業存貨的管理。
第23～27 章，介紹企業全面預算管理的相關內容，包括預算管理的內容、編制流程及編制方法，並且以案例的形式對全面預算的編制進行了介紹，便於管理者在企業內部實際應用。
第28 章，介紹了管理會計的重要工具――成本性態分析與本量利分析，以便於管理者對企業成本進行分析和控制，確定生產規模及盈虧平衡點，並進行敏感性分析。
第29～32 章，介紹企業內部控制的相關內容，包括內部控制概述，貨幣資金、固定資產和存貨的內部控制手段與氣息的構建，幫助管理者培養內控防範意識，應用內部控制手段。
讀者對象
本書可適合以下讀者閱讀：
?財務知識初創階段學習者
?企業內部高層管理者
?財務管理知識學習者
關於作者
本書由李岩、王萌共同編寫，其中李岩負責編寫第1～22 章，王萌負責編寫第23～32 章。
李岩：濱州學院經濟管理學院教授，註冊會計師。長期從事財務會計實務技能和會計職稱考試培訓，具有豐富的會計教學經驗。主講基礎會計、財務會計、財務管理、會計綜合實訓等課程，在多年的教學及管理工作中積累了豐富的教學經驗。出版著作多本，發表論文十餘篇。
王萌：MPAcc，審計師、經濟師、會計師，天津市會計學會高級會員、美國註冊管理會計師協會（IMA）天津分會主席團成員。天津啟源創智企業管理諮詢有限公司創始人，曾就職于某跨國集團公司財務部，兼任多家公司財務顧問，兼任天津多所高校外聘講師，兼任多家培訓機構及網校培訓講師。長期從事會計、財務管理的實務及教學培訓工作，具有豐富的會計、財務實務經驗及財務類考試培訓經驗。
寫作是一個彙集集體智慧的過程，本書的編寫也聽取了編輯的意見和建議，在此也感謝編輯真誠的幫助！由於作者水平有限，書中難免有不足之處，懇請大家的批評指正。
目次
第1 章 初識財務報表
1.1 財務報表的內容
1.1.1 財務報表附注
1.1.2 財務情況說明書
1.2 財務報表的分類
1.2.1 按財務報表反映的經濟內容分類
1.2.2 按財務報表報送的對象不同分類
1.2.3 按財務報表編制的時間不同分類
1.2.4 按財務報表編制的單位分類
1.3 財務報表的使用者
1.3.1 股東
1.3.2 內部管理者和企業員工
1.3.3 客戶和供貨商
1.3.4 貸款提供者
1.3.5 政府機構
1.4 財務報表的作用
1.4.1 瞭解企業的經營狀況
1.4.2 為投資者和債權人進行投資決策提供財務信息
1.4.3 有助於政府監管部門瞭解企業信息
第2 章 財務報表名片之資產負債表
2.1 資產負債表的主要內容與意義
2.1.1 資產負債表的主要內容
2.1.2 資產負債表的意義
2.2 資產負債表的格式
2.2.1 賬戶式資產負債表
2.2.2 報告式資產負債表
第3 章 財務報表名片之利潤表
3.1 利潤表的內容與意義
3.1.1 利潤表的內容
3.1.2 利潤表的意義
3.2 利潤表的結構
3.2.1 單步式利潤表
3.2.2 多步式利潤表
第4 章 財務報表名片之現金流量表
4.1 現金流量表的內容與意義
4.1.1 現金流量表的內容
4.1.2 現金流量表的意義
4.2 現金流量表的結構
4.2.1 現金流量表主表
4.2.2 現金流量表補充資料
第5 章 財務報表名片之所有者權益變動表
5.1 所有者權益變動表的內容與意義
5.1.1 所有者權益變動表的內容
5.1.2 所有者權益變動表的意義
5.2 所有者權益變動表的結構
第6 章 不懂報表也能分辨報表虛假信息
6.1 造成報表數據誤差的原因
6.1.1 什麼是會計失誤
6.1.2 怎樣避免會計失誤
6.1.3 什麼是會計舞弊
6.1.4 會計舞弊慣用的手段
6.2 財務報表的誤差表現在哪裡
6.2.1 表表不符
6.2.2 虛報盈虧
6.2.3 表賬不符
6.2.4 報表附注不真實
6.2.5 編制合併報表時弄虛作假
6.2.6 上市公司報表虛假信息的主要特徵
6.3 如何識別虛假的財務報表信息
6.3.1 虛增利潤的主要形式及識別方法
6.3.2 隱瞞利潤的主要表現形式及審查方法
第7 章 避免財務報表虛假信息的捷徑
7.1 加強財務管理
7.1.1 設置嚴謹的會計崗位體系
7.1.2 制定嚴密的財務制度
7.1.3 定期進行審計
7.2 加強貨幣資金控制
7.2.1 加強現金管理
7.2.2 加強銀行存款管理
7.3 防範存貨失真
7.3.1 查找存貨數據過失錯誤
7.3.2 存貨核算過程中的過失錯誤
7.3.3 存貨收發過程中的過失錯誤
7.3.4 防止進貨環節存貨信息作假
7.3.5 防止入庫環節存貨信息作假
7.3.6 防止出庫環節存貨信息作假
7.4 防範固定資產失真
7.4.1 查找購建固定資產環節數據過失錯誤
7.4.2 查找固定資產折舊過程數據過失錯誤
7.4.3 查找固定資產清理環節數據過失錯誤
7.5 防範收入失真
7.5.1 收入舞弊的形式
7.5.2 防止收入信息作假
7.6 防範成本費用失真
7.6.1 成本費用的作假形式
7.6.2 防止成本費用信息作假
第8 章 為財務分析做準備
8.1 財務分析的目的
8.1.1 經營者角度的財務分析目的
8.1.2 投資者角度的財務分析目的
8.1.3 債權人角度的財務分析目的
8.2 財務分析的資料來源
8.2.1 企業的財務報表
8.2.2 審計報告
8.2.3 行業標準
8.3 財務分析的基本程序與步驟
8.3.1 企業戰略分析
8.3.2 財務報告分析
8.3.3 財務效率分析
8.3.4 財務綜合分析
第9 章 如何運用財務分析的基本方法
9.1 趨勢分析法
9.2 比率分析法
9.3 因素分析法
9.3.1 連環替代法
9.3.2 差額計算法
第10 章 財務報告分析實戰
10.1 資產負債表分析
10.1.1 趨勢分析
10.1.2 構成分析
10.1.3 重點項目分析
10.2 利潤表分析
10.2.1 利潤額增減變動分析
10.2.2 利潤結構變動情況分析
10.3 現金流量表分析
10.3.1 水平分析
10.3.2 構成分析
10.3.3 重點項目分析
第11 章 企業能賺錢嗎？――贏利能力分析
11.1 資本與資產經營贏利能力分析
11.1.1 淨資產收益率
11.1.2 總資產報酬率
11.2 商品經營贏利能力分析
11.2.1 銷售淨利率
11.2.2 營業成本利潤率
11.3 上市公司贏利能力分析
11.3.1 每股收益
11.3.2 股利發放率
11.3.3 市盈率
第12 章 企業能賺錢嗎？――償債能力分析
12.1 短期償債能力分析
12.1.1 營運資本
12.1.2 流動比率
12.1.3 速動比率
12.1.4 現金比率
12.1.5 現金流量比率
12.1.6 現金到期債務比率
12.2 長期償債能力分析
12.2.1 資產負債率
12.2.2 股權乘數
12.2.3 利息保障倍數
第13 章 企業能正常運轉嗎？――營運能力分析
13.1 總資產周轉率
13.2 流動資產周轉率
13.2.1 存貨周轉率
13.2.2 應收賬款周轉率
第14 章 企業能發展壯大嗎？――成長能力分析
14.1 股權增長率
14.2 資產增長率
14.3 銷售收入增長率
14.4 利潤增長率
第15 章 企業的綜合實力如何？
――財務綜合分析
15.1 杜邦財務分析體系
15.2 帕利普財務分析體系
第16 章 財務管理核心觀念
16.1 風險與報酬
16.2 時間價值
16.2.1 複利終值
16.2.2 複利現值
16.2.3 普通年金終值
16.2.4 普通年金現值
16.3 資本成本
16.3.1 長期借款成本
16.3.2 債券成本
16.3.3 優先股成本
16.3.4 普通股成本
16.3.5 留存收益成本
16.3.6 加權平均資本成本
第17 章 籌資決策――企業運轉的開始
17.1 權益資本籌資
17.1.1 吸收直接投資
17.1.2 發行股票
17.2 債務資本籌資
17.2.1 長期借款
17.2.2 發行普通債券
17.2.3 公司債券公告
17.2.4 債券評級
17.3 最優資本結構
17.3.1 每股收益分析法
17.3.2 比較資本成本法
第18 章 股利分配――一種變相的籌資
18.1 股利分配的程序
18.2 股利分配政策
18.2.1 剩餘股利政策
18.2.2 固定股利支付額政策
18.2.3 固定股利支付率政策
18.2.4 正常股利加額外股利政策
18.2.5 股利政策的影響因素
18.3 股票股利、股票分割與股票回購
18.3.1 股票股利
18.3.2 股票分割
18.3.3 股票回購
第19 章 如何衡量資本投資的效率
19.1 投資決策過程
19.1.1 調查研究
19.1.2 分析預測
19.1.3 選擇投資方案
19.1.4 事中監督
19.1.5 事後評價
19.2 現金流量
19.2.1 項目初始投資的現金流量
19.2.2 項目運營中的營業現金流量
19.2.3 項目終止的現金流量
19.3 非貼現分析法
19.3.1 會計收益率法
19.3.2 回收期法
19.4 貼現分析法
19.4.1 淨現值法
19.4.2 現值指數法
19.4.3 內含報酬率法
第20 章 如何衡量營運資本管理效率之現金和有價證券管理
20.1 現金持有動機與管理目標
20.1.1 交易動機
20.1.2 預防動機
20.1.3 投機動機
20.2 現金管理策略
20.2.1 加速收款
20.2.2 充分利用現金浮游量
20.2.3 努力做到現金收支的同步
20.3 最佳現金持有量
20.3.1 成本分析模型
20.3.2 存貨模型
20.3.3 現金周轉模型
第21 章 如何衡量營運資本管理效率之應收賬款管理
21.1 信用標準
21.1.1 品質
21.1.2 能力
21.1.3 資本
21.1.4 抵押
21.1.5 條件
21.2 信用條件
21.2.1 信用期限
21.2.2 現金折扣與折扣期限
21.3 收賬政策
21.3.1 收賬費用
21.3.2 收賬程序
第22 章 如何衡量營運資本管理效率之存貨管理
22.1 存貨管理概述
22.1.1 持有存貨的目的
22.1.2 存貨管理目標
22.1.3 存貨管理常見的問題
22.2 存貨日常管理方法
22.2.1 ABC 分類管理
22.2.2 經濟批量訂貨模型
22.2.3 零庫存管理
第23 章 凡事預則立，不預則廢
23.1 全面預算概述
23.1.1 預算的含義
23.1.2 預算的分類
23.2 預算管理的作用
23.2.1 明確生產經營活動的目標
23.2.2 協調各職能部門的工作
23.2.3 控制日常經濟活動
23.2.4 評價實際工作業績
第24 章 進行全面預算管理的步驟
24.1 預算編制
24.2 預算執行
24.3 預算調整
24.4預算分析
24.5 預算考評
第25 章 全面預算都包括什麼
25.1 業務預算
25.1.1 銷售預算
25.1.2 生產預算
25.1.3 直接材料採購預算
25.1.4 直接人工預算
25.1.5 製造費用預算
25.1.6 期末產成品存貨預算
25.2 專門決策預算
25.2.1 資本支出預算
25.2.2 資本支出預算編制舉例
25.3 財務預算
25.4 全面預算的基本內容之間的關係
第26 章 如何運用全面預算的主要編制方法
26.1 固定預算法
26.1.1 固定預算法的優缺點
26.1.2 固定預算法編制舉例
26.2 彈性預算法
26.2.1 彈性預算的編制步驟
1.1 財務報表的內容
1.1.1 財務報表附注
1.1.2 財務情況說明書
1.2 財務報表的分類
1.2.1 按財務報表反映的經濟內容分類
1.2.2 按財務報表報送的對象不同分類
1.2.3 按財務報表編制的時間不同分類
1.2.4 按財務報表編制的單位分類
1.3 財務報表的使用者
1.3.1 股東
1.3.2 內部管理者和企業員工
1.3.3 客戶和供貨商
1.3.4 貸款提供者
1.3.5 政府機構
1.4 財務報表的作用
1.4.1 瞭解企業的經營狀況
1.4.2 為投資者和債權人進行投資決策提供財務信息
1.4.3 有助於政府監管部門瞭解企業信息
第2 章 財務報表名片之資產負債表
2.1 資產負債表的主要內容與意義
2.1.1 資產負債表的主要內容
2.1.2 資產負債表的意義
2.2 資產負債表的格式
2.2.1 賬戶式資產負債表
2.2.2 報告式資產負債表
第3 章 財務報表名片之利潤表
3.1 利潤表的內容與意義
3.1.1 利潤表的內容
3.1.2 利潤表的意義
3.2 利潤表的結構
3.2.1 單步式利潤表
3.2.2 多步式利潤表
第4 章 財務報表名片之現金流量表
4.1 現金流量表的內容與意義
4.1.1 現金流量表的內容
4.1.2 現金流量表的意義
4.2 現金流量表的結構
4.2.1 現金流量表主表
4.2.2 現金流量表補充資料
第5 章 財務報表名片之所有者權益變動表
5.1 所有者權益變動表的內容與意義
5.1.1 所有者權益變動表的內容
5.1.2 所有者權益變動表的意義
5.2 所有者權益變動表的結構
第6 章 不懂報表也能分辨報表虛假信息
6.1 造成報表數據誤差的原因
6.1.1 什麼是會計失誤
6.1.2 怎樣避免會計失誤
6.1.3 什麼是會計舞弊
6.1.4 會計舞弊慣用的手段
6.2 財務報表的誤差表現在哪裡
6.2.1 表表不符
6.2.2 虛報盈虧
6.2.3 表賬不符
6.2.4 報表附注不真實
6.2.5 編制合併報表時弄虛作假
6.2.6 上市公司報表虛假信息的主要特徵
6.3 如何識別虛假的財務報表信息
6.3.1 虛增利潤的主要形式及識別方法
6.3.2 隱瞞利潤的主要表現形式及審查方法
第7 章 避免財務報表虛假信息的捷徑
7.1 加強財務管理
7.1.1 設置嚴謹的會計崗位體系
7.1.2 制定嚴密的財務制度
7.1.3 定期進行審計
7.2 加強貨幣資金控制
7.2.1 加強現金管理
7.2.2 加強銀行存款管理
7.3 防範存貨失真
7.3.1 查找存貨數據過失錯誤
7.3.2 存貨核算過程中的過失錯誤
7.3.3 存貨收發過程中的過失錯誤
7.3.4 防止進貨環節存貨信息作假
7.3.5 防止入庫環節存貨信息作假
7.3.6 防止出庫環節存貨信息作假
7.4 防範固定資產失真
7.4.1 查找購建固定資產環節數據過失錯誤
7.4.2 查找固定資產折舊過程數據過失錯誤
7.4.3 查找固定資產清理環節數據過失錯誤
7.5 防範收入失真
7.5.1 收入舞弊的形式
7.5.2 防止收入信息作假
7.6 防範成本費用失真
7.6.1 成本費用的作假形式
7.6.2 防止成本費用信息作假
第8 章 為財務分析做準備
8.1 財務分析的目的
8.1.1 經營者角度的財務分析目的
8.1.2 投資者角度的財務分析目的
8.1.3 債權人角度的財務分析目的
8.2 財務分析的資料來源
8.2.1 企業的財務報表
8.2.2 審計報告
8.2.3 行業標準
8.3 財務分析的基本程序與步驟
8.3.1 企業戰略分析
8.3.2 財務報告分析
8.3.3 財務效率分析
8.3.4 財務綜合分析
第9 章 如何運用財務分析的基本方法
9.1 趨勢分析法
9.2 比率分析法
9.3 因素分析法
9.3.1 連環替代法
9.3.2 差額計算法
第10 章 財務報告分析實戰
10.1 資產負債表分析
10.1.1 趨勢分析
10.1.2 構成分析
10.1.3 重點項目分析
10.2 利潤表分析
10.2.1 利潤額增減變動分析
10.2.2 利潤結構變動情況分析
10.3 現金流量表分析
10.3.1 水平分析
10.3.2 構成分析
10.3.3 重點項目分析
第11 章 企業能賺錢嗎？――贏利能力分析
11.1 資本與資產經營贏利能力分析
11.1.1 淨資產收益率
11.1.2 總資產報酬率
11.2 商品經營贏利能力分析
11.2.1 銷售淨利率
11.2.2 營業成本利潤率
11.3 上市公司贏利能力分析
11.3.1 每股收益
11.3.2 股利發放率
11.3.3 市盈率
第12 章 企業能賺錢嗎？――償債能力分析
12.1 短期償債能力分析
12.1.1 營運資本
12.1.2 流動比率
12.1.3 速動比率
12.1.4 現金比率
12.1.5 現金流量比率
12.1.6 現金到期債務比率
12.2 長期償債能力分析
12.2.1 資產負債率
12.2.2 股權乘數
12.2.3 利息保障倍數
第13 章 企業能正常運轉嗎？――營運能力分析
13.1 總資產周轉率
13.2 流動資產周轉率
13.2.1 存貨周轉率
13.2.2 應收賬款周轉率
第14 章 企業能發展壯大嗎？――成長能力分析
14.1 股權增長率
14.2 資產增長率
14.3 銷售收入增長率
14.4 利潤增長率
第15 章 企業的綜合實力如何？
――財務綜合分析
15.1 杜邦財務分析體系
15.2 帕利普財務分析體系
第16 章 財務管理核心觀念
16.1 風險與報酬
16.2 時間價值
16.2.1 複利終值
16.2.2 複利現值
16.2.3 普通年金終值
16.2.4 普通年金現值
16.3 資本成本
16.3.1 長期借款成本
16.3.2 債券成本
16.3.3 優先股成本
16.3.4 普通股成本
16.3.5 留存收益成本
16.3.6 加權平均資本成本
第17 章 籌資決策――企業運轉的開始
17.1 權益資本籌資
17.1.1 吸收直接投資
17.1.2 發行股票
17.2 債務資本籌資
17.2.1 長期借款
17.2.2 發行普通債券
17.2.3 公司債券公告
17.2.4 債券評級
17.3 最優資本結構
17.3.1 每股收益分析法
17.3.2 比較資本成本法
第18 章 股利分配――一種變相的籌資
18.1 股利分配的程序
18.2 股利分配政策
18.2.1 剩餘股利政策
18.2.2 固定股利支付額政策
18.2.3 固定股利支付率政策
18.2.4 正常股利加額外股利政策
18.2.5 股利政策的影響因素
18.3 股票股利、股票分割與股票回購
18.3.1 股票股利
18.3.2 股票分割
18.3.3 股票回購
第19 章 如何衡量資本投資的效率
19.1 投資決策過程
19.1.1 調查研究
19.1.2 分析預測
19.1.3 選擇投資方案
19.1.4 事中監督
19.1.5 事後評價
19.2 現金流量
19.2.1 項目初始投資的現金流量
19.2.2 項目運營中的營業現金流量
19.2.3 項目終止的現金流量
19.3 非貼現分析法
19.3.1 會計收益率法
19.3.2 回收期法
19.4 貼現分析法
19.4.1 淨現值法
19.4.2 現值指數法
19.4.3 內含報酬率法
第20 章 如何衡量營運資本管理效率之現金和有價證券管理
20.1 現金持有動機與管理目標
20.1.1 交易動機
20.1.2 預防動機
20.1.3 投機動機
20.2 現金管理策略
20.2.1 加速收款
20.2.2 充分利用現金浮游量
20.2.3 努力做到現金收支的同步
20.3 最佳現金持有量
20.3.1 成本分析模型
20.3.2 存貨模型
20.3.3 現金周轉模型
第21 章 如何衡量營運資本管理效率之應收賬款管理
21.1 信用標準
21.1.1 品質
21.1.2 能力
21.1.3 資本
21.1.4 抵押
21.1.5 條件
21.2 信用條件
21.2.1 信用期限
21.2.2 現金折扣與折扣期限
21.3 收賬政策
21.3.1 收賬費用
21.3.2 收賬程序
第22 章 如何衡量營運資本管理效率之存貨管理
22.1 存貨管理概述
22.1.1 持有存貨的目的
22.1.2 存貨管理目標
22.1.3 存貨管理常見的問題
22.2 存貨日常管理方法
22.2.1 ABC 分類管理
22.2.2 經濟批量訂貨模型
22.2.3 零庫存管理
第23 章 凡事預則立，不預則廢
23.1 全面預算概述
23.1.1 預算的含義
23.1.2 預算的分類
23.2 預算管理的作用
23.2.1 明確生產經營活動的目標
23.2.2 協調各職能部門的工作
23.2.3 控制日常經濟活動
23.2.4 評價實際工作業績
第24 章 進行全面預算管理的步驟
24.1 預算編制
24.2 預算執行
24.3 預算調整
24.4預算分析
24.5 預算考評
第25 章 全面預算都包括什麼
25.1 業務預算
25.1.1 銷售預算
25.1.2 生產預算
25.1.3 直接材料採購預算
25.1.4 直接人工預算
25.1.5 製造費用預算
25.1.6 期末產成品存貨預算
25.2 專門決策預算
25.2.1 資本支出預算
25.2.2 資本支出預算編制舉例
25.3 財務預算
25.4 全面預算的基本內容之間的關係
第26 章 如何運用全面預算的主要編制方法
26.1 固定預算法
26.1.1 固定預算法的優缺點
26.1.2 固定預算法編制舉例
26.2 彈性預算法
26.2.1 彈性預算的編制步驟
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