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商品簡介
目次
商品簡介
本書突出以下特點：
（1）理論與實務并重，強調理論聯系實際。在理論上正確界定稅務籌劃，在實務上正確掌握稅務籌劃，突出案例教學；
（2）從橫向（分稅種）與縱向（按過程）兩方面闡述稅務籌劃的方法和技術；
（3）國內稅務籌劃與國際稅務籌劃相結合，以國內稅務籌劃為主；
（4）在主教材內容的基礎上，輔以“相關鏈接”和“補充閱讀材料”，增加信息量，以適應讀者自學的要求；
（5）在闡述國內稅務籌劃時，以我國現行稅收法規、會計準則為主要依據，同時也涉及我國稅制改革的某些前瞻性問題探討。
本書除作為研究生教材外，還可以作為財務、會計、審計、稅務等在職人員的業務學習用書。
（1）理論與實務并重，強調理論聯系實際。在理論上正確界定稅務籌劃，在實務上正確掌握稅務籌劃，突出案例教學；
（2）從橫向（分稅種）與縱向（按過程）兩方面闡述稅務籌劃的方法和技術；
（3）國內稅務籌劃與國際稅務籌劃相結合，以國內稅務籌劃為主；
（4）在主教材內容的基礎上，輔以“相關鏈接”和“補充閱讀材料”，增加信息量，以適應讀者自學的要求；
（5）在闡述國內稅務籌劃時，以我國現行稅收法規、會計準則為主要依據，同時也涉及我國稅制改革的某些前瞻性問題探討。
本書除作為研究生教材外，還可以作為財務、會計、審計、稅務等在職人員的業務學習用書。
目次
第一章 稅務籌劃總論
學習目標
1.1 稅務籌劃的概念和分類
1.2 稅務籌劃的動因和意義
1.3 稅務籌劃的目標
1.4 稅務籌劃的原則和特點
1.5 稅務籌劃的基本技術
1.6 稅務籌劃的程序和步驟
1.7 稅務籌劃的經濟制度分析
1.8 稅務籌劃與財務管理、財務報告
總結與結論
練習題庫
第2章 稅收負擔與稅收成本
學習目標
2.1 稅負理論
2.2 稅負轉嫁
2.3 稅收成本
總結與結論
練習題庫
第3章 流轉稅的稅務籌劃
學習目標
3.1 流轉稅概述
3.2 增值稅的稅務籌劃
3.3 消費稅的稅務籌劃
3.4 營業稅的稅務籌劃
總結與結論
練習題庫
第4章 所得稅的稅務籌劃
學習目標
4.1 所得稅概述
4.2 納稅人身份的稅務籌劃
4.3 收入的稅務籌劃
4.4 稅前扣除項目的稅務籌劃(上)
4.5 稅前扣除項目的稅務籌劃(下)
4.6 稅率的稅務籌劃
4.7 稅額的稅務籌劃
4.8 轉讓定價的稅務籌劃
總結與結論
練習題庫
第5章 其他稅種的稅務籌劃
學習目標
5.1 財產稅的稅務籌劃
5.2 資源占用稅的稅務籌劃
5.3 行為稅的稅務籌劃
總結與結論
練習題庫
第6章 企業投資的稅務籌劃
學習目標
6.1 企業組織形式的稅務籌劃
6.2 企業投資結構的稅務籌劃
6.3 企業投資規模的稅務籌劃
6.4 企業投資決策的稅務籌劃
總結與結論
練習題庫
第7章 企業籌資與經營的稅務籌劃
學習目標
7.1 企業籌資方式的稅務籌劃
7.2 企業資本結構的稅務籌劃
7.3 企業租賃的稅務籌劃
7.4 企業產銷決策的稅務籌劃
7.5 企業財務成果的稅務籌劃
總結與結論
練習題庫
第8章 企業特殊問題的稅務籌劃
學習目標
8.1 企業匯總(合并)納稅的稅務籌劃
8.2 企業債務重組的稅務籌劃
8.3 企業購并的稅務籌劃
8.4 企業分立的稅務籌劃
8.5 企業清算的稅務籌劃
總結與結論
練習題庫
第9章 國際稅務籌劃
學習目標
9.1 國際稅務籌劃概述
9.2 跨國公司組織形式的稅務籌劃
9.3 跨國公司經營活動的稅務籌劃
9.4 國際金融業務的稅務籌劃
9.5 電子商務的稅務籌劃
總結與結論
練習題庫
主要參考文獻
學習目標
1.1 稅務籌劃的概念和分類
1.2 稅務籌劃的動因和意義
1.3 稅務籌劃的目標
1.4 稅務籌劃的原則和特點
1.5 稅務籌劃的基本技術
1.6 稅務籌劃的程序和步驟
1.7 稅務籌劃的經濟制度分析
1.8 稅務籌劃與財務管理、財務報告
總結與結論
練習題庫
第2章 稅收負擔與稅收成本
學習目標
2.1 稅負理論
2.2 稅負轉嫁
2.3 稅收成本
總結與結論
練習題庫
第3章 流轉稅的稅務籌劃
學習目標
3.1 流轉稅概述
3.2 增值稅的稅務籌劃
3.3 消費稅的稅務籌劃
3.4 營業稅的稅務籌劃
總結與結論
練習題庫
第4章 所得稅的稅務籌劃
學習目標
4.1 所得稅概述
4.2 納稅人身份的稅務籌劃
4.3 收入的稅務籌劃
4.4 稅前扣除項目的稅務籌劃(上)
4.5 稅前扣除項目的稅務籌劃(下)
4.6 稅率的稅務籌劃
4.7 稅額的稅務籌劃
4.8 轉讓定價的稅務籌劃
總結與結論
練習題庫
第5章 其他稅種的稅務籌劃
學習目標
5.1 財產稅的稅務籌劃
5.2 資源占用稅的稅務籌劃
5.3 行為稅的稅務籌劃
總結與結論
練習題庫
第6章 企業投資的稅務籌劃
學習目標
6.1 企業組織形式的稅務籌劃
6.2 企業投資結構的稅務籌劃
6.3 企業投資規模的稅務籌劃
6.4 企業投資決策的稅務籌劃
總結與結論
練習題庫
第7章 企業籌資與經營的稅務籌劃
學習目標
7.1 企業籌資方式的稅務籌劃
7.2 企業資本結構的稅務籌劃
7.3 企業租賃的稅務籌劃
7.4 企業產銷決策的稅務籌劃
7.5 企業財務成果的稅務籌劃
總結與結論
練習題庫
第8章 企業特殊問題的稅務籌劃
學習目標
8.1 企業匯總(合并)納稅的稅務籌劃
8.2 企業債務重組的稅務籌劃
8.3 企業購并的稅務籌劃
8.4 企業分立的稅務籌劃
8.5 企業清算的稅務籌劃
總結與結論
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第9章 國際稅務籌劃
學習目標
9.1 國際稅務籌劃概述
9.2 跨國公司組織形式的稅務籌劃
9.3 跨國公司經營活動的稅務籌劃
9.4 國際金融業務的稅務籌劃
9.5 電子商務的稅務籌劃
總結與結論
練習題庫
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