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作者簡介
目次
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《企業所得稅檢查應對技巧》立足于實務操作，以稅收籌劃理論為基石，以最新企業所得稅法為準繩，結合納稅檢查的業務特點和操作流程，對實務操作過程中納稅人常見的企業所得稅疑難問題進行了政策分析和籌劃指導，提出應對納稅檢查、規避涉稅風險的具體思路和方法。幫助納稅人在規避涉稅風險的前提下，降低稅收負擔。《企業所得稅檢查應對技巧》可作為廣大企業財務人員、注冊會計師和注冊稅務師進行企業所得稅財稅籌劃和管理的工具書。
作者簡介
莊粉榮，工程師、高級經濟師、高級會計師，財稅研究員，客座教授，注冊稅務師，全國著名稅收策劃專家。《中國稅務報》2004年注冊稅務師考試（唯一）輔導專家，中國納稅方案設計網首席專家。
莊粉榮有著作26部，其中個人涉稅專著20部。在《稅務研究》等刊物上發表論文及稅收策劃案例200多篇，其中有5篇論文被評為全國一等獎。參與中央財經大學的稅收策劃教材（教育部招標的首批稅收策劃教材）和注冊稅務師考試教材的編寫工作；《中國稅務報》“有問必答”、“專家坐堂”專欄，《海峽財經導報》“名家籌劃”專欄特約撰稿人。應邀在北京、上海、成都等地舉辦專題講座200多場。同時還受聘于中山大學、北京大學等多家重點高校進行MBA和MPAcc專題講座等。注冊稅務師后續教育主講老師。
莊粉榮以綜合籌劃服務見長，擅長關聯交易安排的籌劃。企業合併、分立、資產（債務）重組、集團資產整合、包裝上市等事項的稅收籌劃業務，是全國為數不多的理論與實踐結合得最好的專家之一，先后為80多家企業實施過100多個籌劃方案。
莊粉榮有著作26部，其中個人涉稅專著20部。在《稅務研究》等刊物上發表論文及稅收策劃案例200多篇，其中有5篇論文被評為全國一等獎。參與中央財經大學的稅收策劃教材（教育部招標的首批稅收策劃教材）和注冊稅務師考試教材的編寫工作；《中國稅務報》“有問必答”、“專家坐堂”專欄，《海峽財經導報》“名家籌劃”專欄特約撰稿人。應邀在北京、上海、成都等地舉辦專題講座200多場。同時還受聘于中山大學、北京大學等多家重點高校進行MBA和MPAcc專題講座等。注冊稅務師后續教育主講老師。
莊粉榮以綜合籌劃服務見長，擅長關聯交易安排的籌劃。企業合併、分立、資產（債務）重組、集團資產整合、包裝上市等事項的稅收籌劃業務，是全國為數不多的理論與實踐結合得最好的專家之一，先后為80多家企業實施過100多個籌劃方案。
目次
前言
第一章 納稅人檢查的應對技巧
第一節 納稅義務人的確定
第二節 企業所得稅納稅人范圍的確定
第三節 企業設立涉稅檢查要點
第二章 企業收入的劃分及差異處理
第一節 不征稅收入的確認
第二節 免稅收入的具體分析
第三節 非稅收入稅法與會計差異的處理
第三章 企業應稅收入確認及差異分析
第一節 企業應稅收入的確認
第二節 收入確認會計與稅法的差異處理
第三節 隱瞞銷售收入的檢查實例
第四章 主營業務收入檢查的應對技巧
第一節 主營業務收入范圍檢查及應對技巧
第二節 主營業務收人金額確認檢查及應對技巧
第三節 主營業務收入檢查實例分析
第五章 其他業務收入檢查的應對技巧
第一節 轉讓財產收入檢查的應對技巧
第二節 權益性投資收益檢查的應對技巧
第三節 權利讓渡收益檢查的應對技巧
第四節 其他收入檢查的應對技巧
第六章 視同銷售收入檢查的應對技巧
第一節 視同銷售收入的確認
第二節 視同銷售的會計與稅務處理
第三節 捐贈勞務的增值稅與所得稅差異
第四節 視同銷售收人檢查的思路
第七章 資產處理檢查的應對技巧
第一節 固定資產檢查的應對技巧
第二節 生物資產檢查的應對技巧
第三節 無形資產檢查的應對技巧
第四節 長期待攤費用檢查的應對技巧
第五節 存貨認定和計價檢查的應對技巧
第八章 企業生產成本檢查的應對技巧
第一節 生產成本核算檢查的應對技巧
第二節 產品成本計算檢查的應對技巧
第三節 生產費用檢查思路
第四節 生產費用檢查的應對技巧
第九章 企業期間費用檢查的應對技巧
第一節 管理費用檢查的應對技巧
第二節 財務費用檢查的應對技巧
第三節 銷售費用檢查的應對技巧
第四節 不準予扣除項目檢查的應對技巧
第十章 稅收優惠運用檢查的應對技巧
第一節 企業所得稅優惠管理要求
第二節 稅收項目檢查的應對技巧
第十一章 企業所得稅計算及申報檢查的應對技巧
第一節 應納稅所得額檢查的應對技巧
第二節 企業所得稅匯算清繳與申報檢查的應對技巧
第三節 預提所得稅繳納情況檢查的應對技巧
第四節 稅額扣除檢查的應對技巧
第五節 企業所得稅申報檢查的應對技巧
第一章 納稅人檢查的應對技巧
第一節 納稅義務人的確定
第二節 企業所得稅納稅人范圍的確定
第三節 企業設立涉稅檢查要點
第二章 企業收入的劃分及差異處理
第一節 不征稅收入的確認
第二節 免稅收入的具體分析
第三節 非稅收入稅法與會計差異的處理
第三章 企業應稅收入確認及差異分析
第一節 企業應稅收入的確認
第二節 收入確認會計與稅法的差異處理
第三節 隱瞞銷售收入的檢查實例
第四章 主營業務收入檢查的應對技巧
第一節 主營業務收入范圍檢查及應對技巧
第二節 主營業務收人金額確認檢查及應對技巧
第三節 主營業務收入檢查實例分析
第五章 其他業務收入檢查的應對技巧
第一節 轉讓財產收入檢查的應對技巧
第二節 權益性投資收益檢查的應對技巧
第三節 權利讓渡收益檢查的應對技巧
第四節 其他收入檢查的應對技巧
第六章 視同銷售收入檢查的應對技巧
第一節 視同銷售收入的確認
第二節 視同銷售的會計與稅務處理
第三節 捐贈勞務的增值稅與所得稅差異
第四節 視同銷售收人檢查的思路
第七章 資產處理檢查的應對技巧
第一節 固定資產檢查的應對技巧
第二節 生物資產檢查的應對技巧
第三節 無形資產檢查的應對技巧
第四節 長期待攤費用檢查的應對技巧
第五節 存貨認定和計價檢查的應對技巧
第八章 企業生產成本檢查的應對技巧
第一節 生產成本核算檢查的應對技巧
第二節 產品成本計算檢查的應對技巧
第三節 生產費用檢查思路
第四節 生產費用檢查的應對技巧
第九章 企業期間費用檢查的應對技巧
第一節 管理費用檢查的應對技巧
第二節 財務費用檢查的應對技巧
第三節 銷售費用檢查的應對技巧
第四節 不準予扣除項目檢查的應對技巧
第十章 稅收優惠運用檢查的應對技巧
第一節 企業所得稅優惠管理要求
第二節 稅收項目檢查的應對技巧
第十一章 企業所得稅計算及申報檢查的應對技巧
第一節 應納稅所得額檢查的應對技巧
第二節 企業所得稅匯算清繳與申報檢查的應對技巧
第三節 預提所得稅繳納情況檢查的應對技巧
第四節 稅額扣除檢查的應對技巧
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