中國稅制(第5版)（簡體書）

《普通高等教育“十一五”國家級規劃教材·經濟管理類課程教材·稅收系列：中國稅制（第5版）》分為兩篇：第一篇為教學內容；第二篇為練習題及參考答案。教學內容共分12章，大體分兩個部分。第一部分導論，介紹了稅收制度的基本概念和基本理論問題，主要包括稅收制度的概念、稅制構成要素、稅制的分類以及稅法等。從第2章到第12章為第二部分。以我國現行的稅收政策法規為依托，詳細介紹了我國現行稅收體系中各種稅種的主要內容以及稅款的計算和繳納等各項具體規定。

第一篇 教學內容
第1章 導論
1.1 稅收制度概述
1.2 稅收制度和稅法
1.3 稅收分類
1.4 稅制體系
第2章 增值稅
2.1 增值稅概述
2.2 增值稅的征收范圍和納稅人
2.3 增值稅的稅率、稅基及應納稅額的計算
2.4 增值稅的減免稅和出口貨物退稅
2.5 增值稅的申報繳納及增值稅專用發票的管理
第3章 消費稅
3.1 消費稅概述
3.2 消費稅的納稅人、征收范圍及稅率
3.3 消費稅的計稅依據和應納稅額的計算
3.4 消費稅的減免稅和出口退稅
3.5 消費稅的申報繳納
第4章 營業稅
4.1 營業稅概述
4.2 營業稅的納稅人和征收范圍
4.3 營業稅的稅率和稅收優惠
4.4 營業稅的計稅依據和應納稅額的計算
4.5 營業稅的申報繳納
第5章 資源稅
5.1 資源稅概述
5.2 資源稅的征稅對象和征收范圍
5.3 資源稅的納稅人、稅率和減免稅
5.4 資源稅的申報繳納
第6章 關稅
6.1 關稅概述
6.2 我國的關稅制度
6.3 關稅的完稅價格和應納稅額的計算
6.4 關稅的申報繳納
第7章 企業所得稅
7.1 企業所得稅概述
7.2 企業所得稅的征稅對象和納稅人
7.3 企業所得稅的稅率
7.4 企業所得稅應納稅所得額的確定
7.5 企業所得稅應納稅額的計算方法
7.6 企業所得稅的優惠政策
7.7 企業所得稅的申報繳納
第8章 個人所得稅
8.1 個人所得稅概述
8.2 個人所得稅的征稅對象
8.3 個人所得稅的納稅人
8.4 個人所得稅的稅率
8.5 個人所得稅的計稅依據和應納稅額的計算
8.6 個人所得稅的減免優惠
8.7 個人所得稅的申報繳納
第9章 印花稅
9.1 印花稅概述
9.3 印花稅的計稅依據、稅率和減免稅
9.4 印花稅的計算方法和征收管理
第10章 土地增值稅
10.1 土地增值稅概述
10.2 土地增值稅的征稅范圍、納稅人和稅率
10.3 轉讓房地產增值額的確定
10.4 土地增值稅應納稅額的計算
10.5 土地增值稅的減免稅和申報繳納
第11章 房產稅、契稅和車船稅
11.1 房產稅
11.2 契稅
11.3 車船稅
第12章 其他各稅
12.1 城市維護建設稅
12.2 城鎮土地使用稅
12.3 耕地占用稅
12.4 車輛購置稅

第二篇 練習題及參考答案
第1章 導論
第2章 增值稅
第3章 消費稅
第4章 營業稅
第5章 資源稅
第6章 關稅
第7章 企業所得稅
第8章 個人所得稅
第9章 印花稅
第10章 土地增值稅
第11章 房產稅、契稅和車船稅
第12章 其他各稅
參考文獻