財務經理365天超級管理手冊（簡體書）

《財務經理365天超級管理手冊》通過全方位細化財務部各崗位的工作事項，從財務經理的視角，詳細介紹了財務管理中應掌握的各項技能，內容涉及企業投融資管理、資產管理、現金管理、賬款管理、財務控制管理、財務分析、財務審計管理、會計事務管理等多個方面，可以有效地幫助財務經理提高管理效率和工作業績，增強團隊的凝聚力和戰鬥力。
《財務經理365天超級管理手冊》適企業財務經理及各級財務人員、企業培訓師、諮詢師使用，同時也適合高校相關專業師生閱讀參考。

王生平，副教授，企業管理碩士研究生導師，MBA導師，兼任中國管理科學研究會、全國高校經濟管理專業教研協作會常務理事，中國管理科學研究院特聘教授，主要從事工商管理——戰略管理、運營管理、股份制企業經營管理教學與研究工作，同時擔任多家企業管理顧問，主持或參與省部級縱橫向科研課題20余項。主編《哈佛管理全集：哈佛經理手冊》《中小企業人力資源精細化管理實務全書》，參編《星級酒店國際通用管理標準》等圖書。
劉冬娟，在職MPA，會計師， 2005-2008年任職于中山大學嶺南學院MBA教育中心。擁有多年的會計、審計及稅務工作經驗，諳熟國家財經法規，參與多家上市公司集團企業審計及稅務咨詢。現任職于山西工商學院商學院，講授的課程有統計學、財務管理、市場調查與預測等。擁有較強的科研能力，曾參與多個國家級課題以及省級課題的研究工作。

《財務經理365天超級管理手冊》通過圖文結合的形式，對財務管理工作事項進行了全方位細化，把需要掌握的各項技能分解到365天，形成365個知識點，使財務經理可以每天學習一個知識點，并將其應用到日常工作中，從而有效地幫助財務經理提高管理效率和工作業績。另外，還運用角色模擬，想經理之所想一問一答，提供最佳對策。

目　錄

第一部分　崗位職責

第一章　財務部的職責　2
為了有效地開展工作，財務經理必須了解財務部在企業中所處的位置及其職責權限、日常工作流程，同時還要明確一年的工作安排。
第一節　財務部職責權限　3
001了　解財務部所處的位置　3
002了　解財務部的職責權限　4
003了　解財務部的基本工作流程　6
第二節　365天工作安排　6
004　了解國家法定節　假日　6
005　計算工作時間　7
006　采用階段工作法　7

第二章　財務經理崗位要求　10
財務經理崗位須知主要包含兩方面的內容，即崗位要求和工作內容。崗位要求是對財務經理任職提出的各種要求，只有達到這些要求，財務經理才能勝任公司的財務管理工作。工作內容是指財務經理必須了解和掌握的主要工作事項。
第一節　財務經理崗位要求　11
007　個人形象要求　11
008　心理素質要求　12
009　個人能力要求　12
010　職業道德要求　14
第二節　財務經理工作內容　14
011　日常管理工作內容　14
012　專業管理工作內容　15

第二部分　管理技能

第三章　基本管理技能　18
基本管理技能是指財務經理在日常管理工作中需要用到的一系列管理手段，如制訂工作計劃、進行有效授權、開展溝通等。財務經理只有掌握了這些基本管理技能，才能高效地開展工作。
第一節　制訂工作計劃　19
013　工作計劃的格式　19
014　工作計劃的內容　19
015　工作計劃制訂步驟　21
第二節　匯報與下達指示　21
016　向上級領導匯報工作　21
017　聽取下級匯報工作　22
018　正確下達指示　22
第三節　進行有效授權　23
019　明確授權要素　23
020　避免踏入授權誤區　24
021　掌握必要的授權方法　25
022　強化被授權者的職責　25
第四節　團隊管理技能　26
023　認識團隊管理特點　26
024　團隊管理的基本要點　26
第五節　日常溝通管理　28
025　了解常見的溝通方式　28
026　了解常見的溝通障礙　29
027　明確溝通共識　29
028　做好向上溝通工作　29
029　做好水平溝通工作　30
030　做好向下溝通工作　31
031　了解需要立即溝通的情況　31
032　掌握傾聽的方法　33

第四章　自我管理技能　34
財務經理除了要做好基礎管理工作之外，還要做好自我管理工作，這主要包括兩個方面，即個人形象自檢和自我反思。通過形象自檢，可以幫助財務經理獲得良好的個人形象，而通過自我反思，財務經理可以獲知個人失誤，以便及早做出改進，取得更大進步。
第一節　個人形象自檢　35
033　男士形象自檢內容　35
034　女士形象自檢內容　36
第二節　自我反思工作　38
035　了解自我反思內容　38
036　進行自我反思記錄　39
037　自我反思推廣運用　39

第三部分　專業技能

第五章　企業投融資管理　42
投資是企業為擴大利益而進行的相關財務活動，融資則是籌集企業經營所需資金而進行的相關財務活動。投融資往往涉及大筆資金往來，財務經理在開展這項業務時，必須嚴格把關，以免出現不必要的失誤。
第一節　企業投資管理　43
038　短期投資和長期投資　43
039　直接投資和間接投資　43
040　金融投資和實物投資　44
041　生產性投資和非生產性投資　44
042　投資時應堅持的原則　45
043　投資項目評價方法　46
044　投資環境分析　48
045　投資能力分析　48
046　投資決策把好“四關”　50
047　投資事務會計控制　51
048　投資風險防范　51
第二節　企業投資方式　52
049　債券的分類　53
050　債券投資收益衡量　53
051　債券投資的優缺點　53
052　股票的分類　54
053　股票投資收益衡量　54
054　股票投資的優缺點　55
055　固定資產投資的分類　55
056　固定資產投資的特點　56
057　固定資產投資應遵循的原則　57
058　固定資產投資方法　57
059　固定資產投資管理　57
第三節　企業融資管理　59
060　了解融資基本要求　59
061　了解預測資金需求的步驟　60
062　了解預測資金需求的方法　61
063　以最低綜合成本融資　63
064　利用表外融資　63
065　注意融資隱性利息　63
066　采用合法融資方式　65
067　對融資實行分級管理　66
068　加強內部稽核　66
069　健全融資機制　67
第四節　企業融資方式　67
070　發行股票的規定與條件　68
071　發行股票的流程　69
072　股票上市管理　70
073　股票融資的優缺點　70
074　發行債券的規定與條件　71
075　了解債券信用等級　72
076　發行債券的流程　73
077　債券融資的優缺點　73
078　銀行貸款融資的內容　74
079　申請銀行貸款應準備的資料　74
080　申請銀行貸款的技巧　75
081　利用商業信用融資　76
082　租賃融資　77
083　政府基金融資　78
084　風險投資方式融資　78
085　直接投資方式融資　79
086　杠桿收購融資　79

第六章　企業資產管理　82
企業資產主要包括固定資產、存貨以及無形資產三大部分。財務經理只有做好對這些資產的相關管理工作，才能避免浪費，增加企業的收益。
第一節　固定資產管理　83
087　了解固定資產的特點　83
088　了解固定資產的分類　83
089　對固定資產進行登記　85
090　建立固定資產明細賬　86
091　固定資產清查　88
092　為固定資產投保　88
093　固定資產處置　88
094　固定資產出租與出借　89
095　固定資產內部調撥　89
096　固定資產折舊核算　89
097　固定資產折舊記錄　92
098　固定資產報廢處理　93
099　固定資產管理風險防范　94
第二節　企業存貨管理　95
100　認識存貨類型　95
101　了解企業存貨的功能　96
102　對存貨進行分類匯總　96
103　明確存貨管理部門分工　97
104　存貨采購內部控制　98
105　存貨領用內部控制　99
106　對存貨取得進行計價　100
107　對存貨發出進行計價　101
108　存貨的清查盤點　102
109　盤盈、盤虧的處理　103
110　存貨記錄和報告控制　103
111　了解存貨的日常管理內容　104
112　掌握存貨管理方法 104
113　存貨管理內部風險　105
114　存貨管理外部風險 106
115　存貨管理風險防范 107
第三節　無形資產管理　108
116　了解無形資產的類別　108
117　了解無形資產管理內容　109
118　無形資產攤銷　109
119　無形資產核算　110
120　無形資產制度化管理　110
【經典范本01】　××公司專利管理制度　111
121　無形資產管理風險防范工作　113
擴展閱讀　如何評估無形資產　114

第七章　企業現金管理　117
面對日益激烈的市場競爭，企業的生存環境復雜多變。為了促進企業的快速發展，財務經理可以通過對企業現金的有效管理，合理控制運營風險，提升現金利用效率。
第一節　日常現金管理　118
122　了解企業持有現金的原因　118
123　設置企業現金賬目　119
124　現金收入管理　119
125　現金支出管理　120
126　了解庫存現金的標準　121
127　庫存現金的保管　121
128　庫存現金的核算　123
129　庫存現金的清查　123
第二節　銀行存款管理　125
130　了解銀行結算方式　125
131　銀行結算資金管理　126
132　活期存款核算　127
133　定期存款核算　128
134　其他形式資金核算　129
135　了解銀行存款管理中常出現的錯誤　130
136　了解銀行存款管理中常出現的漏洞　130
137　銀行存款管理風險防范　132

第八章　企業賬款管理　133
企業賬款管理包括兩大部分，即應收賬款管理與應付賬款管理。財務經理要加強對這兩方面賬款的管理，確保企業各類賬款無誤。
第一節　企業應收賬款管理　134
138　應收賬款事前管理　134
139　有效控制應收賬款　135
140　制作“應收賬款賬齡表”　136
141　應收賬款常規收取流程　137
142　了解應收賬款催收的程序　139
143　了解客戶拖欠貨款的原因　139
144　應收賬款核算　140
145　對應收賬款進行計價　141
146　應收賬款會計處理　142
147　壞賬核算　143
148　壞賬的確認　145
149　壞賬損失的核銷　146
150　財務處理與核銷后催收　147
151　應收票據管理　147
152　應收票據的核算　148
153　應收票據的貼現　149
第二節　企業應付賬款管理　150
154　應付賬款管理要點　150
155　應付賬款內部控制　151
156　應付賬款支付方式　151
157　應付賬款支付流程　151
158　應付賬款賬齡分析　154
159　應付賬款對賬工作　154
160　應付賬款風險防范　154
161　支付欺詐控制　155

第九章　財務控制管理　156
財務控制是對企業的財務活動過程進行約束和調節。作為企業財務事務的負責人，財務經理必須加強財務控制管理，以提高企業的經營效益。
第一節　認識企業財務控制　157
162　財務控制的主體　157
163　財務控制的客體　157
164　財務控制的基本要求　157
165　財務控制的基本方法　158
166　資金控制的要點　159
167　采購與付款控制的要點　160
168　銷售與收款控制的要點　162
169　對外投資控制的要點　163
170　成本費用控制的要點　165
第二節　財務預算控制　166
171　財務預算的作用　167
172　財務預算資料來源　167
173　財務預算編制方式　168
174　財務預算編制程序　168
175　財務預算控制要點　169
176　財務預算控制步驟　169
177　企業現金預算　170
178　企業銷售預算　170
179　企業生產預算　170
180　直接材料預算　171
181　直接人工預算　172
182　制造費用預算　172
183　產品成本預算　173
184　銷售費用預算　173
185　管理費用預算　174
第三節　成本費用控制與核算　175
186　明確成本費用劃分要求　175
187　明確成本費用范圍　176
188　設置相關成本賬戶　176
189　成本費用控制措施　177
190　編寫成本控制報告　178
191　成本控制差異調查　179
192　糾正成本控制偏差　180
193　成本費用核算方法　180
194　生產成本核算　181
195　銷售費用核算　182
196　管理費用核算　182
197　財務費用核算　183

第十章　企業財務分析　184
財務分析是指以財務和其他資料為依據與起點，采用專門方法，系統地分析和評價企業過去與現在的經營成果、財務狀況及其變動，從而協助企業高層進行決策。
第一節　了解企業財務分析　185
198　了解財務分析的目的　185
199　了解財務分析的類別　186
200　掌握財務分析方法　187
201　準確定位分析內容　189
202　充分收集各種相關信息　189
203　綜合運用各種分析方法　189
204　循序漸進，找出根源　189
205　提出解決問題的辦法　190
206　出具財務分析報告　190
207　了解財務分析注意事項　190
第二節　財務分析的具體內容　191
208　企業償債能力分析　191
209　企業營運能力分析　192
210　企業盈利能力分析　193
211　企業財務綜合分析　194
第三節　財務報表分析　194
212　財務報表分析作用　195
213　財務報表分析要點　195
214　資產負債表分析　196
215　財務損益表分析　198
【實用案例】　××公司財務損益表　199
216　現金流量表分析　201
第四節　撰寫財務分析報告　202
217　財務分析報告的類別　202
218　財務分析報告的內容　202
219　收集報告所需的資料　203
220　整理報告所需的資料　204
221　起草財務分析報告　205
222　財務分析報告審定　205
223　撰寫財務分析報告應注意的要點　205

第十一章　財務審計管理　207
財務審計作為完善企業治理、降低企業經營風險的重要手段和方法，對企業的經營管理起著非常重要的作用。
第一節　財務審計的準備工作　208
224　財務審計的作用　208
225　財務審計的內容　208
226　財務審計的方式　209
227　財務審計職權規定　210
228　財務審計的立項與授權　210
229　財務審計的初步準備工作　211
230　成立財務審計小組　211
231　確定財務審計時間　212
232　準備初步財務審計方案　212
233　發出審計通知書　213
【經典范本02】　審計通知書　213
第二節　財務審計實施工作　213
234　財務審計初步調查　214
235　財務審計分析　214
236　財務審計判斷　215
237　財務審計發現　215
238　財務審計建議　216
239　與被審計單位交換意見　216
240　編制正式的財務審計報告　216
【經典范本03】　××公司營業外收支情況的審計報告　217
241　審核并報送財務審計報告　218
242　財務審計評價　218
243　財務審計復核與監督　219
244　后續財務審計　219
245　整理財務審計資料　219
第二節　財務項目審計　219
246　采購業務審計　220
247　生產業務審計　220
248　銷售業務審計　220
249　會計業務審計　221
250　投資、融資業務審計　222
251　固定資產審計　224
252　企業存貨審計　224

第十二章　會計事務管理　226
財務經理除了做好會計電算化管理外，還要加強對出納人員和會計檔案的管理，以提高財務管理效率，為企業創造更多的效益。
第一節　會計電算化管理　227
253　會計電算化軟件選購　227
254　電算化崗位設置要求　228
255　電算化會計主管崗位職責　228
256　系統管理員崗位職責　228
257　審計記賬員崗位職責　229
258　憑證錄入員崗位職責　229
259　電算審查員崗位職責　229
260　財務機房管理　230
261　計算機操作管理　230
262　電算化系統管理　231
263　電算化賬務管理　232
264　記賬憑證與系統操作管理　233
265　電子文檔及數據管理　234
第二節　會計檔案管理　234
266　了解會計檔案基本內容　235
267　整理會計檔案　235
268　了解會計檔案需要移交的情況　236
269　明確會計檔案移交要求　237
270　明確會計檔案保管期限　238
271　明確會計檔案保管要求　239
272　會計檔案借閱管理　240
273　會計檔案銷毀管理　241
274　會計電算化資料儲存管理　242
第三節　出納事務管理　243
275　出納人員任用要求 244
276　建立閉路電視監控系統　244
277　出納人員收款管理　244
278　出納人員付款管理　245
279　空白支票的保管　245
280　空白收據、發票的保管　246
281　印章和印鑒的保管　246
282　各類有價證券的保管　246
283　對出納業務進行檢核　247
第四節　出納管理風險防范　248
284 人員選擇風險防范　248
285　報銷事務管理風險防范　248
286　保險柜管理風險防范　249
287　交接事務風險防范　249
288　對賬事務風險防范　249
289　網上銀行管理風險防范　250
290　真假幣識別風險防范　250
291　銀行預留印鑒及空白支票的保管風險防范　250
292　繳款、領款風險防范　251

第十三章　企業稅務管理　252
稅務管理是財務經理日常管理工作中的一個重要組成部分，只有做好了稅務管理工作，才能為企業節省成本，提高經濟效益。
第一節　企業稅務管理　253
293　收集最新財稅信息　253
294　辦理稅務登記證年檢　253
295　了解各類稅收申報期限　254
296　企業常規納稅申報　257
297　企業網上納稅申報　258
298　進行財務報稅審核　258
299　安排人員繳納稅款 259
300　了解稅務檢查的內容　260
301　了解稅務檢查的方法　260
302　明確檢查雙方的權利　261
303　應對國稅局的檢查　262
304　應對地稅局的檢查　263
305　管理各類發票　265
第二節　開展合理節稅工作　266
306　合理節稅的條件　266
307　了解合理節稅與逃稅的區別　267
308　明確稅收籌劃的基本要求　268
309　了解稅收籌劃的常用方式　268
310　掌握稅收籌劃的切入點　269
311　掌握稅收籌劃技術　270
312　尋找稅收政策特定條款　272
313　提交減稅、免稅申請報告　273
【經典范本04】　××公司減稅、免稅申請報告　273
314　營改增應稅服務范圍　274
315　營改增后稅負的變化　274

第十四章　財務稽核管理　275
為防止會計核算工作上的差錯和舞弊行為，對日常會計核算工作中出現的疏忽、錯誤等及時加以糾正或者制止，以規范會計行為，提高會計核算工作的質量，確保企業財務安全。
第一節　財務稽核流程　276
316　設置稽核機構及崗位　276
317　明確稽核人員應具備的條件　276
318　明確稽核人員的職責　276
319　明確稽核人員的權限　277
320　明確稽核工作的基本要求　277
321　做好稽核的準備工作　278
322　實施稽核工作　279
323　出具稽核報告　279
324　整改稽核問題　280
325　對稽核工作進行檢查、評比　280
第二節　財務稽核事項　280
326　財產物資稽核　281
327　稅收管理稽核　281
328　原始憑證稽核　281
329　機內記賬憑證稽核　282
330　賬賬、賬表、賬實稽核　282
331　制度稽核　283
332　會計檔案稽核　283
333　其他稽核　283

第十五章　財務文書寫作　284
企業財務文書包括財務行政文書，預算、決算、審計以及投融資等文書。撰寫財務文書是財務經理日常工作中的一個重要組成部分，因此，財務經理應充分掌握各類文書的寫作格式，以便熟練運用于財務工作中。
第一節　財務行政類及預算、決算文書寫作　285
334　財務工作計劃寫作　285
335　財務工作總結寫作　286
336　財務管理制度寫作 287
337　企業財務簡報寫作　288
338　財務保密協議寫作　289
339　財務狀況說明書寫作　289
340　財務預算報告寫作　291
341　財務決算報告寫作　292
第二節　財務分析及資產管理文書寫作　293
342　盈利能力分析報告　293
343　運營能力分析報告　294
344　報表分析報告寫作　294
345　財務清算報告寫作　295
346　資產評估報告寫作　296
347　買賣賒賬合同寫作　296
第三節　財務審計類及投融資類文書寫作　297
348　審計業務約定書寫作　297
349　財務內審計劃書寫作　298
350　審計整改報告寫作　298
351　企業投資計劃書寫作　299
352　投資項目建議書寫作　299
353　融資分析報告寫作　300
第四節　稅費管理及成本控制文書寫作　301
354　減稅與免稅申請書寫作　301
355　納稅籌劃書寫作　302
356　納稅審查規范寫作　302
357　成本分析報告寫作　303
358　成本管理建議書寫作　303
359　費用控制規范寫作　304
第五節　收益分配及會計出納文書寫作　305
360　利潤分配計劃書寫作　305
361　分紅派息公告寫作　306
362　利潤分配申請寫作　306
363　會計工作交接書寫作　307
364　財務代理協議寫作　307
365　會計基礎工作管理制度寫作　308