外匯及衍生性金融商品法規彙編

盧薇冰

現任：

中央銀行外匯局國際金融業務科科長

經歷：

中央銀行外匯局簽證科

駐紐約代表辦事處、資金調度科

安侯協和會計師事務所

學歷：

英國UMIST財務金融碩士

政治大學會計系

78年會計師考試合格

本人現任職中央銀行外匯局，過去十餘年從事外匯管理工作，包括外匯業務開放、核發許可、法規制定與釋示等。近年外匯管理之重點，涉及新臺幣結匯之經常帳已完全自由，但新臺幣尚未國際化，開放的產品或業務，是否影響新臺幣匯率穩定，仍為中央銀行外匯管理之主軸；此外，外匯理財商品推陳出新，產品複雜度增加，對客戶風險分級及投資人保護，亦為近年來新增之管理重點；另配合人民幣國際化，人民幣雖已大部分比照一般外幣管理，惟仍有其特殊及重要性須配合規範。

外匯業務法規非常繁複，首次將手邊常用或常被詢問之法規彙總收錄成冊，期望成為外匯業務從業人員或法規遵循人員之工具書。因篇幅關係，採重要性原則收錄，收錄內容或帶有個人主觀偏見，若有疏漏之處，尚乞見諒。

從業多年來除見證外匯業務之演進外，並深悟法規為事後規範金融行為之產物，並背負管理目的或政策使命，常為妥協後之產物。法規訂定並非無脈絡可循，其背後有一定之外匯管理邏輯與原則可循，故運用或研讀法規，切忌強記背誦，應做系統化整理，解讀法規，宜瞭解法規制訂背後管理目的、原理及邏輯，方能隨時代演進或業務更新而觸類旁通，與時俱進。

第一章　外匯業務管理法規

（一）銀行法（節錄）

（三）中央銀行法（節錄）

（四）管理外匯條例（節錄）

（五）銀行業辦理外匯業務管理辦法（含問答集）

（六）銀行業辦理外匯業務作業規範

（七）外匯收支或交易申報辦法

（八）銀行業輔導客戶辦理外匯收支或交易應注意事項

第二章 總則及外匯業務申請

（一）電子化業務申請及辦理

（二）總則及申請篇相關函釋

（三）外國銀行在臺分行或子行

（四）申設國外部相關規定

第三章　外匯存款及外匯相關之新臺幣存款

（一）開戶

（二）外匯存款重要管理規定

（三）提列外匯存款準備金

（四）派員非營業場所代收付款

（五）黃金存款

（六）外匯相關之新臺幣存款

第四章　一般匯出及匯入匯款業務、外匯收支或交易申報辦法等涉及結匯

（一）洗錢防制相關函令

（二）即期交易、「申報辦法」及「應注意事項」重點提示

（三）「申報辦法」、「應注意事項」及匯兌相關函釋

（四）外國匯入新臺幣

第五章　衍生性金融商品業務

（一）衍生性金融商品辦法及相關自律規範

（二）外匯衍生商品其他釋示

（三）涉及新臺幣或臺股之(外匯)衍生性商品

第六章　進出口外匯業務

（一）應收帳款收買

（二）擔保提貨或副提單背書業務

（三）開發國內信用狀

第七章　外幣貸款、保證業務及外匯相關新臺幣授信業務

（一）放寬外幣貸款幣別

（二）外幣貸款之文件

（三）外幣貸款徵提臺外幣擔保品規定

（四）外幣保證

（五）外匯相關新臺幣授信

（六）外幣拆款

第八章　兩岸業務往來及人民幣業務管理

（一）兩岸金融往來

（二）人民幣業務管理

（三）人民幣現鈔買賣

第九章 外匯部位、交易單證與報表

（一）外匯部位日報表

（二）掣發單證及媒體申報

（三）報表相關規定

第十章　特定金錢信託投資國外有價證券及信託業務涉及外匯相關規定

（一）法規

（二）命令及函釋

（三）信託業務涉及外匯相關規定

第十一章　買賣外幣現鈔及旅行支票與基層金融辦理外匯業務管理

（一）指定銀行申設外幣提款機相關規定

（二）買賣外幣現鈔之管理

（三）現鈔買賣費率相關問題

（四）買賣旅行支票之管理

（五）攜帶貨幣、有價證券出入國境