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目次
商品簡介
證券化技術已經從另類發展成為主流，而且也因此變革了全球的債券市場。合成型信用衍生品技術、債務擔保證券市場、抵押支持證券市場以及並購融資這些合在一起使得證券化成為全球信貸市場增長*快、應用*廣和*靈活的領域。證券化能夠被用來獲取充足的融資、提高資本回報、降低風險敞口、重構或管理資產負債表、拓展融資渠道、提高流動性以及開發交易策略。
全球證券化與債務擔保證券包括對全球資產支持證券和債務擔保證券結構的詳細論述。擴展討論包括*新的在債務擔保證券中運用的合成式和信用衍生品結構、新的巴塞爾協議、全球範圍的會計準則的演化、全業務證券化的技術、包括英國、美國、澳大利亞等在內的52個全球性市場的工作報告。
本書是投資銀行、商業銀行、律師事務所、會計事物所、評級機構以及金融機構和公司的證券發行者、投資機構中的證券化與債務擔保證券相關從業人員的重要讀物，包含了詳細的行業話語與實務知識。
全球證券化與債務擔保證券包括對全球資產支持證券和債務擔保證券結構的詳細論述。擴展討論包括*新的在債務擔保證券中運用的合成式和信用衍生品結構、新的巴塞爾協議、全球範圍的會計準則的演化、全業務證券化的技術、包括英國、美國、澳大利亞等在內的52個全球性市場的工作報告。
本書是投資銀行、商業銀行、律師事務所、會計事物所、評級機構以及金融機構和公司的證券發行者、投資機構中的證券化與債務擔保證券相關從業人員的重要讀物，包含了詳細的行業話語與實務知識。
目次
叢書序一
叢書序二
譯者序
作者簡介
前言
第1章 引言 1
1.1 證券化的形式 1
1.2 證券化的理論根據 5
1.3 全球ABS市場 8
第2章 評級和信用結構 16
2.1 評級機構 16
2.2 信用增強和流動性 32
2.3 對沖和提前償付風險 36
第3章 交易結構 45
3.1 資產隔離與真實出售 45
3.2 SPV與信託 52
3.3 離岸中心 55
3.4 通常使用的離岸司法管轄區 59
3.5 債券和商業票據融資 64
3.6 證券法 66
3.7 美國證券法 66
3.8 英國證券法 73
3.9 歐盟證券法 77
3.10 稅收處理 79
3.11 會計處理 81
3.12 資本處理 82
3.13 數據和消費者監管 83
3.14 監管批准 84
3.15 管理和系統 86
第4章 投資者的擔憂 90
4.1 投資者信用分析 90
4.2 合格性準則 94
4.3 現金流流程 100
4.4 債券定價和估值 109
4.5 業績與報告 114
第5章 資產類別 120
5.1 ABS：商業和電子交易所買賣商品 121
5.2 ABS：消費者和信用卡 123
5.3 債務擔保證券 130
5.4 商業抵押支持證券 135
5.5 擔保債券和德國抵押債券 138
5.6 未來現金流 144
5.7 不良貸款 145
5.8 房地產投資信託 149
5.9 重新打包 151
5.10 住房抵押貸款證券 153
5.11 貿易應收賬款 159
5.12 全業務證券化 162
第6章 機遇與挑戰 164
6.1 簡介 164
6.2 會計與資本資產負債表改革的重要性 165
6.3 新《巴塞爾協議》 169
第7章 合成與信用衍生品 172
7.1 合成證券化：信用衍生品 173
7.2 超級優先份額 177
7.3 合成證券化對投資者的有利點和不利點 179
7.4 信用衍生品的術語和模式 180
7.5 信用衍生品的使用和定價 181
7.6 結構和重點 182
7.7 合成工具的監管資本優勢 188
7.8 信用衍生工具的國際資本處理 189
第8章 全業務證券化 198
8.1 全業務交易的優勢和要求 198
8.2 結構 200
8.3 公司估值 205
8.4 評級分析 207
8.5 不同國家的可行性 208
8.6 對於全業務技術的威脅 214
第9章 歐盟 223
9.1 資產隔離和真實出售 224
9.2 證券法 225
9.3 稅務處理 226
9.4 會計處理 227
9.5 資本處理 228
9.6 數據保護/保密 232
9.7 消費者保護 232
9.8 其他事項 233
第10章 證券化的會計操作 234
10.1 美國會計準則 235
10.2 英國會計準則 239
10.3 國際會計準則 243
10.4 歐盟的影響 247
第11章 資本 249
11.1 銀行賬戶 249
11.2 交易賬戶 250
11.3 新《巴塞爾協議》 251
11.4 巴塞爾資本套利 251
11.5 在《巴塞爾協議》下的資產負債表表外處理 268
11.6 巴塞爾資本處理和新《巴塞爾協議》 272
11.7 針對銀行賬戶風險敞口的資本 278
11.8 應對交易賬戶風險敞口的資本 293
第12章 全球證券化市場 295
12.1 阿根廷 295
12.2 澳大利亞 296
12.3 奧地利 300
12.4 比利時 301
12.5 玻利維亞 303
12.6 巴西 303
12.7 加拿大 305
12.8 智利 306
12.9 中國大陸 307
12.10 哥倫比亞 309
12.11 捷克共和國 310
12.12 丹麥 311
12.13 埃及 313
12.14 芬蘭 313
12.15 法國 316
12.16 德國 327
12.17 希臘 337
12.18 中國香港特別行政區 338
12.19 匈牙利 352
12.20 印度 354
12.21 印度尼西亞 358
12.22 愛爾蘭 363
12.23 以色列 367
12.24 意大利 367
12.25 日本 371
12.26 韓國 386
12.27 盧森堡 391
12.28 馬來西亞 391
12.29 墨西哥 395
12.30 荷蘭 395
12.31 新西蘭 400
12.32 挪威 402
12.33 巴基斯坦 403
12.34 巴拿馬 403
12.35 巴拉圭 403
12.36 秘魯 403
12.37 菲律賓 404
12.38 波蘭 406
12.39 葡萄牙 406
12.40 俄羅斯 409
12.41 蘇格蘭 409
12.42 新加坡 410
12.43 南非 417
12.44 西班牙 419
12.45 瑞典 424
12.46 瑞士 425
12.47 中國臺灣 428
12.48 泰國 430
12.49 土耳其 431
12.50 英國 432
12.51 美國 467
12.52 委內瑞拉 477
叢書序二
譯者序
作者簡介
前言
第1章 引言 1
1.1 證券化的形式 1
1.2 證券化的理論根據 5
1.3 全球ABS市場 8
第2章 評級和信用結構 16
2.1 評級機構 16
2.2 信用增強和流動性 32
2.3 對沖和提前償付風險 36
第3章 交易結構 45
3.1 資產隔離與真實出售 45
3.2 SPV與信託 52
3.3 離岸中心 55
3.4 通常使用的離岸司法管轄區 59
3.5 債券和商業票據融資 64
3.6 證券法 66
3.7 美國證券法 66
3.8 英國證券法 73
3.9 歐盟證券法 77
3.10 稅收處理 79
3.11 會計處理 81
3.12 資本處理 82
3.13 數據和消費者監管 83
3.14 監管批准 84
3.15 管理和系統 86
第4章 投資者的擔憂 90
4.1 投資者信用分析 90
4.2 合格性準則 94
4.3 現金流流程 100
4.4 債券定價和估值 109
4.5 業績與報告 114
第5章 資產類別 120
5.1 ABS：商業和電子交易所買賣商品 121
5.2 ABS：消費者和信用卡 123
5.3 債務擔保證券 130
5.4 商業抵押支持證券 135
5.5 擔保債券和德國抵押債券 138
5.6 未來現金流 144
5.7 不良貸款 145
5.8 房地產投資信託 149
5.9 重新打包 151
5.10 住房抵押貸款證券 153
5.11 貿易應收賬款 159
5.12 全業務證券化 162
第6章 機遇與挑戰 164
6.1 簡介 164
6.2 會計與資本資產負債表改革的重要性 165
6.3 新《巴塞爾協議》 169
第7章 合成與信用衍生品 172
7.1 合成證券化：信用衍生品 173
7.2 超級優先份額 177
7.3 合成證券化對投資者的有利點和不利點 179
7.4 信用衍生品的術語和模式 180
7.5 信用衍生品的使用和定價 181
7.6 結構和重點 182
7.7 合成工具的監管資本優勢 188
7.8 信用衍生工具的國際資本處理 189
第8章 全業務證券化 198
8.1 全業務交易的優勢和要求 198
8.2 結構 200
8.3 公司估值 205
8.4 評級分析 207
8.5 不同國家的可行性 208
8.6 對於全業務技術的威脅 214
第9章 歐盟 223
9.1 資產隔離和真實出售 224
9.2 證券法 225
9.3 稅務處理 226
9.4 會計處理 227
9.5 資本處理 228
9.6 數據保護/保密 232
9.7 消費者保護 232
9.8 其他事項 233
第10章 證券化的會計操作 234
10.1 美國會計準則 235
10.2 英國會計準則 239
10.3 國際會計準則 243
10.4 歐盟的影響 247
第11章 資本 249
11.1 銀行賬戶 249
11.2 交易賬戶 250
11.3 新《巴塞爾協議》 251
11.4 巴塞爾資本套利 251
11.5 在《巴塞爾協議》下的資產負債表表外處理 268
11.6 巴塞爾資本處理和新《巴塞爾協議》 272
11.7 針對銀行賬戶風險敞口的資本 278
11.8 應對交易賬戶風險敞口的資本 293
第12章 全球證券化市場 295
12.1 阿根廷 295
12.2 澳大利亞 296
12.3 奧地利 300
12.4 比利時 301
12.5 玻利維亞 303
12.6 巴西 303
12.7 加拿大 305
12.8 智利 306
12.9 中國大陸 307
12.10 哥倫比亞 309
12.11 捷克共和國 310
12.12 丹麥 311
12.13 埃及 313
12.14 芬蘭 313
12.15 法國 316
12.16 德國 327
12.17 希臘 337
12.18 中國香港特別行政區 338
12.19 匈牙利 352
12.20 印度 354
12.21 印度尼西亞 358
12.22 愛爾蘭 363
12.23 以色列 367
12.24 意大利 367
12.25 日本 371
12.26 韓國 386
12.27 盧森堡 391
12.28 馬來西亞 391
12.29 墨西哥 395
12.30 荷蘭 395
12.31 新西蘭 400
12.32 挪威 402
12.33 巴基斯坦 403
12.34 巴拿馬 403
12.35 巴拉圭 403
12.36 秘魯 403
12.37 菲律賓 404
12.38 波蘭 406
12.39 葡萄牙 406
12.40 俄羅斯 409
12.41 蘇格蘭 409
12.42 新加坡 410
12.43 南非 417
12.44 西班牙 419
12.45 瑞典 424
12.46 瑞士 425
12.47 中國臺灣 428
12.48 泰國 430
12.49 土耳其 431
12.50 英國 432
12.51 美國 467
12.52 委內瑞拉 477
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