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2020中華人民共和國財稅法律法規全書(含相關政策)(簡體書)
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《2020中華人民共和國財稅法律法規全書(含相關政策)》收錄改革開放以來至2019年11月期間公佈的現行有效的與財稅相關的法律、行政法規、司法解釋、部門規章及重要的規範性文件。內容包括財政預算(細分為綜合、中央預算、地方預算、預算管理),財政收入(細分為稅收、國有資產收益、行政性收費和罰沒收入、國債、外國貸款),財政支出(細分為財政撥款、財政補貼、政府採購、政府投資),財政監督,財務管理(細分為現金管理、財務規則),會計管理(細分為一般規定、會計制度、會計師管理、會計師事務所管理)等幾個方面。本書具有編排合理,體例清晰,便於查詢的特點。
法律出版社法規中心是法律出版社旗下的專業法規編纂機構。法規中心以國家法律、法規、司法解釋等規範性文件為主要內容,分析研究立法主旨和讀者需求,策劃編纂適合辦案實務、教學研究和一般大眾實際需要各類法律圖書。法規中心長期與機關單位、法學院校及研究機構保持密切合作,擁有相關領域較為權威、專業的作者資源和編輯團隊。
◆收錄全面,編排合理收錄改革開放以來至2019年11月期間公佈的現行有效的與財稅相關的法律、行政法規、司法解釋、部門規章及重要的規範性文件。內容包括財政預算(細分為綜合、中央預算、地方預算、預算管理),財政收入(細分為稅收、國有資產收益、行政性收費和罰沒收入、國債、外國貸款),財政支出(細分為財政撥款、財政補貼、政府採購、政府投資),財政監督,財務管理(細分為現金管理、財務規則),會計管理(細分為一般規定、會計制度、會計師管理、會計師事務所管理)等幾個方面。本書具有編排合理,體例清晰,便於查詢的特點。
◆特加條旨和附錄,實用性強全書對重點法律附加條旨,可指引讀者快速找到自己需要的條文。本書針對未收錄的政府會計準則、企業會計準則、註冊會計師審計準則等相關準則已作整理,其目錄附在書末,具體內容讀者可掃描該目錄下方二維碼在線查詢和下載。
◆特色服務,動態增補結合法律出版社法規中心的資源優勢提供動態增補服務,讀者可通過掃描封底二維碼,查看、下載免費增補材料。


涵蓋財政預算、財政收入、財政撥款、財政補貼、政府採購、政府投資、財政監督、財務管理、會計管理、會計制度、行政法規、司法解釋、部門規章,掃描封底二維碼,免費增補
目錄
一、財 政 預 算
1.綜合
中華人民共和國預算法(1994.3.22)(2018.12.29修正)
中華人民共和國預算法實施條例(1995.11.22)
全國人民代表大會常務委員會關於設立全國人民代表大會常務委員會預算工作委員會的決定(1998.12.29)
全國人民代表大會常務委員會關於加強中央預算審查監督的決定(1999.12.25)
政府和社會資本合作項目財政管理暫行辦法(2016.9.24)
2.中央預算
中央預算內投資補助和貼息項目管理辦法(2016.12.5)
中央預算內固定資產投資補助資金財政財務管理暫行辦法(2005.7.26)
中央固定資產投資項目預算調整管理暫行辦法(2007.6.12)
中央預算內投資保障性安居工程專項管理暫行辦法(2019.6.11)
中央預算內投資計劃實施綜合監管暫行辦法(2017.11.10)
中央部門結轉和結餘資金管理辦法(2016.2.17)
中央部門預算績效目標管理辦法(2015.5.21)
中央部門預算績效運行監控管理暫行辦法(2019.7.26)
3.
地方財政預算執行支出進度考核辦法(2018.5.11)
地方預算執行動態監控工作督導考核辦法(2017.9.20)
地方預算支出進度考核辦法(2014.7.23)
地方預決算公開操作規程(2016.10.27)
4.預算管理
財政總預算會計制度(2015.10.10)
財政總預算會計管理基礎工作規定(2012.1.20)
中共中央、國務院關於全面實施預算績效管理的意見(2018.9.11)
財政部關於進一步完善中央部門項目支出預算管理的通知(2017.6.21)
二、財 政 收 入
1.稅收
(1)稅收征管
①一般規定
中華人民共和國稅收徵收管理法(1992.9.4)(2015.4.24修正)
中華人民共和國稅收徵收管理法實施細則(2002.9.7)(2016.2.6修訂)
國家稅務總局關於貫徹《中華人民共和國稅收徵收管理法》及其實施細則若干具體問題的通知(2003.4.23)
全國人民代表大會常務委員會關於外商投資企業和外國企業適用增值稅、消費稅、營業稅等稅收暫行條例的決定(1993.12.29)
稅務登記管理辦法(2003.12.17)(2019.7.24修正)
稅收協定相互協商程序實施辦法(2013.9.24)(2018.6.15修正)
非居民納稅人享受協定待遇管理辦法(2019.10.14)
特別納稅調查調整及相互協商程序管理辦法(2017.3.17)
委託代征管理辦法(2013.5.10)
納稅評估管理辦法(試行)(2005.3.11)(2018.6.15修正)
納稅信用管理辦法(試行)(2014.7.4)
涉稅專業服務監管辦法(試行)(2017.5.5)
納稅人涉稅保密信息管理暫行辦法(2008.10.9)(2018.6.15修正)
一般反避稅管理辦法(試行)(2014.12.2)
國家稅務總局關於營改增試點若干征管問題的公告(2016.8.18)(2018.6.15修正)
國家稅務總局關於全面推開營業稅改征增值稅試點有關稅收徵收管理事項的公告(2016.4.19)(2018.6.15修正)
財政部、國家稅務總局關於營改增後契稅、房產稅、土地增值稅、個人所得稅計稅依據問題的通知(2016.4.25)
國家稅務總局關於進一步明確營改增有關征管問題的公告(2017.4.20)(2018.6.15修正)
國家稅務總局關於簡化稅務行政許可事項辦理程序的公告(2017.5.23)(2018.12.29修正)
國家稅務總局關於稅務行政許可若干問題的公告(2016.2.28)
國家稅務總局關於稅務機構改革有關事項的公告(2018.6.15)
②帳簿、憑證管理
稅收票證管理辦法(2013.2.25)(2019.7.24修正)
中華人民共和國發票管理辦法(1993.12.23)(2019.3.2修訂)
中華人民共和國發票管理辦法實施細則(2011.2.14)(2019.7.24修正)
網絡發票管理辦法(2013.2.25)(2018.6.15修正)
③稅款徵收
納稅擔保試行辦法(2005.5.24)
特別納稅調整實施辦法(試行)(2009.1.8)
抵稅財物拍賣、變賣試行辦法(2005.5.24)
④稅務檢查
稅務檢查證管理辦法(2018.8.7)
稅務稽查案件複查暫行辦法(2000.3.22)
稅務稽查工作規程(2009.12.24)(2018.6.15修正)
稅收執法督察規則(2013.2.25)(2018.6.15修正)
稅收違法案件發票協查管理辦法(試行)(2013.6.19)
稅務行政覆議規則(2010.2.10)(2018.6.15修正)
系統督查管理辦法(2016.4.5)
(2)流轉稅
①增值稅
全國人民代表大會常務委員會關於懲治虛開、偽造和非法出售增值稅專用發票犯罪的決定(1995.10.30)
中華人民共和國增值稅暫行條例(1993.12.13)(2017.11.19修訂)
中華人民共和國增值稅暫行條例實施細則(2008.12.18)(2011.10.28修訂)
增值稅若干具體問題的規定(1993.12.28)
增值稅一般納稅人納稅申報辦法(2003.5.13)(2018.6.15修正)
增值稅納稅申報比對管理操作規程(試行)(2017.10.30)
稅務機關代開增值稅專用發票管理辦法(試行)(2004.12.22)(2018.6.15修正)
增值稅一般納稅人登記管理辦法(2017.12.29)
增值稅一般納稅人納稅輔導期管理辦法(2010.4.7)
納稅人轉讓不動產增值稅徵收管理暫行辦法(2016.3.31)(2018.6.15修正)
納稅人提供不動產經營租賃服務增值稅徵收管理暫行辦法(2016.3.31)(2018.6.15修正)
房地產開發企業銷售自行開發的房地產項目增值稅徵收管理暫行辦法(2016.3.31)(2018.6.15)
增值稅專用發票使用規定(2006.10.17)(2018.6.15修正)
國家稅務總局關於增值稅一般納稅人登記管理若干事項的公告(2018.1.29)
國家稅務總局關於啟用增值稅普通發票(卷票)有關事項的公告(2016.12.13)
國家稅務總局關於使用印有本單位名稱的增值稅普通發票(卷票)有關問題的公告(2017.4.14)(2018.6.15修正)
財政部、國家稅務總局關於明確金融房地產開發教育輔助服務等增值稅政策的通知(2016.12.21)
財政部、稅務總局關於資管產品增值稅有關問題的通知(2017.6.30)
國家稅務總局關於逾期增值稅扣稅憑證抵扣問題的公告(2011.9.14)(2018.6.15修正)
國家稅務總局關於增值稅電子普通發票使用有關事項的公告(2018.7.23)
國家稅務總局關於增值稅發票管理等有關事項的公告(2019.10.9)
財政部、稅務總局關於調整增值稅稅率的通知(2018.4.4)
國家稅務總局關於深化增值稅改革有關事項的公告(2019.3.21)
財政部、稅務總局、海關總署關於深化增值稅改革有關政策的公告(2019.3.20)
國家稅務總局關於調整增值稅納稅申報有關事項的公告(2019.3.21)
財政部、稅務總局關於統一增值稅小規模納稅人標準的通知(2018.4.4)
②消費稅
中華人民共和國消費稅暫行條例(1993.12.13)(2008.11.10修訂)
中華人民共和國消費稅暫行條例實施細則(1993.12.25)(2008.12.15修訂)
財政部、國家稅務總局關於《中華人民共和國消費稅暫行條例實施細則》有關條款解釋的通知(2012.7.13)
出口貨物勞務增值稅和消費稅管理辦法(2012.6.14)
國家稅務總局關於《出口貨物勞務增值稅和消費稅管理辦法》有關問題的公告(2013.3.13)
國家稅務總局關於出口貨物勞務增值稅和消費稅有關問題的公告(2013.11.13)
財政部、國家稅務總局關於調整消費稅政策的通知(2014.11.25)
財政部、國家稅務總局關於消費稅納稅人總分支機搆匯總繳納消費稅有關政策的通知(2012.4.13)
③關稅
中華人民共和國海關法(節錄)(1987.1.22)(2017.11.4修正)
中華人民共和國進出口關稅條例(2003.11.23)(2017.3.1修訂)
中華人民共和國海關進出口貨物徵稅管理辦法(2005.1.4)(2018.5.29修正)
中華人民共和國海關審定進出口貨物完稅價格辦法(2013.12.25)
中華人民共和國海關稅收保全和強制措施暫行辦法(2009.8.19)
中華人民共和國海關保稅核查辦法(2008.3.31)(2018.5.29修正)
中華人民共和國海關進出口貨物減免稅管理辦法(2008.12.29)(2018.5.29修正)
關於完善跨境電子商務零售進口稅收政策的通知(2018.11.29)
(3)所得稅
①企業所得稅
中華人民共和國企業所得稅法(2007.3.16)(2018.12.29修正)
中華人民共和國企業所得稅法實施條例(2007.12.6)(2019.4.23修訂)
企業所得稅匯算清繳管理辦法(2009.4.16)(2018.6.15修正)
企業所得稅稅前扣除憑證管理辦法(2018.6.6)
企業所得稅核定徵收辦法(試行)(2008.3.6)(2018.6.15修正)
非居民企業所得稅匯算清繳管理辦法(2009.1.22)(2018.6.15修正)
企業政策性搬遷所得稅管理辦法(2012.8.10)
非居民企業所得稅核定徵收管理辦法(2010.2.20)(2018.6.15修正)
企業資產損失所得稅稅前扣除管理辦法(2011.3.31)(2018.6.15修正)
外國企業常駐代表機構稅收管理暫行辦法(2010.2.20)(2018.6.15修正)
境外註冊中資控股居民企業所得稅管理辦法(試行)(2011.7.27)(2018.6.15修正)
跨地區經營匯總納稅企業所得稅徵收管理辦法(2012.12.27)(2018.6.15修正)
房地產開發經營業務企業所得稅處理辦法(2009.3.6)(2018.6.15修正)
企業重組業務企業所得稅管理辦法(2010.7.26)
跨省市總分機構企業所得稅分配及預算管理辦法(2012.6.12)
財政部、國家稅務總局、中國人民銀行關於《跨省市總分機構企業所得稅分配及預算管理辦法》的補充通知(2012.12.25)
國家稅務總局關於非居民企業所得稅源泉扣繳有關問題的公告(2017.10.17)(2018.6.15修正)
國家稅務總局關於為納稅人提供企業所得稅稅收政策風險提示服務有關問題的公告(2017.4.18)
財政部、國家稅務總局關於企業境外所得稅收抵免有關問題的通知(2009.12.25)
國家稅務總局關於母子公司間提供服務支付費用有關企業所得稅處理問題的通知(2008.8.14)
財政部、國家稅務總局關於補充養老保險費、補充醫療保險費有關企業所得稅政策問題的通知(2009.6.2)
關於企業重組業務企業所得稅徵收管理若干問題的公告(2015.6.24)(2018.6.15修正)
財政部、國家稅務總局關於居民企業技術轉讓有關企業所得稅政策問題的通知(2010.12.31)
國家稅務總局關於企業所得稅有關問題的公告(2016.12.9)
國家稅務總局關於企業所得稅核定徵收若干問題的通知(2009.7.14)(2016.12.29修正)
財政部、稅務總局關於完善企業境外所得稅收抵免政策問題的通知(2017.12.28)
財政部、國家稅務總局關於非貨幣性資產投資企業所得稅政策問題的通知(2014.12.31)
②個人所得稅
中華人民共和國個人所得稅法(1980.9.10)(2018.8.31修正)
中華人民共和國個人所得稅法實施條例(1994.1.28)(2018.12.18修訂)
個人所得稅專項附加扣除暫行辦法(2018.12.13)
個人所得稅專項附加扣除操作辦法(試行)(2018.12.21)
個人所得稅扣繳申報管理辦法(試行)(2018.12.21)
個人所得稅管理辦法(2005.7.6)(2018.6.15修正)
個人所得稅自行納稅申報辦法(試行)(2006.11.6)(2018.6.15修正)
股權轉讓所得個人所得稅管理辦法(試行)(2014.12.7)(2018.6.15修正)
對儲蓄存款利息所得徵收個人所得稅的實施辦法(1999.9.30)(2007.7.20修訂)
儲蓄存款利息所得個人所得稅徵收管理辦法(1999.10.8)
徵收個人所得稅若干問題的規定(1994.3.31)
境外所得個人所得稅徵收管理暫行辦法(1998.8.12)(2018.6.15修正)
國家稅務總局關於全面實施新個人所得稅法若干征管銜接問題的公告(2018.12.19)
財政部、國家稅務總局關於個人所得稅法修改後有關優惠政策銜接問題的通知(2018.12.27)
國家稅務總局關於個人所得稅自行納稅申報有關問題的公告(2018.12.21)
財政部、國家稅務總局關於規範個人投資者個人所得稅徵收管理的通知(2003.7.11)
國家稅務總局關於明確個人所得稅若干政策執行問題的通知(2009.8.17)
國家稅務總局關於個人所得稅有關政策問題的通知(1994.4.9)(2018.6.15修正)
財政部、稅務總局關於非居民個人和無住所居民個人有關個人所得稅政策的公告(2019.3.14)
財政部、國家稅務總局、證監會關於個人轉讓上市公司限售股所得徵收個人所得稅有關問題的通知(2009.12.31)
國務院關於個人獨資企業和合夥企業徵收所得稅問題的通知(2000.6.20)
國家稅務總局關於自然人納稅人識別號有關事項的公告(2018.12.17)
國家稅務總局關於進一步加強高收入者個人所得稅徵收管理的通知(2010.5.31)
國家稅務總局關於調整個人取得全年一次性獎金等計算徵收個人所得稅方法問題的通知(2005.1.21)
財政部、人力資源社會保障部、國家稅務總局關於企業年金、職業年金個人所得稅有關問題的通知(2013.12.6)
國家稅務總局關於個人住房轉讓所得徵收個人所得稅有關問題的通知(2006.7.18)(2018.6.15修正)
國家稅務總局關於加強和規範個人取得拍賣收入徵收個人所得稅有關問題的通知(2007.4.4)
財政部、國家稅務總局關於個人無償受贈房屋有關個人所得稅問題的通知(2009.5.25)
財政部、國家稅務總局、證監會關於上市公司股息紅利差別化個人所得稅政策有關問題的通知(2015.9.7)
③個體工商戶稅收
個體工商戶個人所得稅計稅辦法(2014.12.27)(2018.6.15修正)
個體工商戶稅收定期定額徵收管理辦法(2006.8.30)(2018.6.15修正)
個體工商戶建賬管理暫行辦法(2006.12.15)(2018.6.15修正)
國家稅務總局關於個體工商戶定期定額徵收管理有關問題的通知(2006.12.21)
(4)財產稅
①土地使用稅
中華人民共和國城鎮土地使用稅暫行條例(1988.9.27)(2019.3.2修訂)
國家稅務總局、財政部、國土資源部關於加強土地稅收管理的通知(2005.7.1)(2018.6.15修正)
財政部、國家稅務總局關於集體土地城鎮土地使用稅有關政策的通知(2006.4.30)
財政部、國家稅務總局關於房產稅、城鎮土地使用稅有關政策的通知(2006.12.25)
財政部、國家稅務總局關於房產稅、城鎮土地使用稅有關問題的通知(2008.12.18)
財政部、國家稅務總局關於房產稅、城鎮土地使用稅有關問題的通知(2009.11.22)
關於通過招拍掛方式取得土地繳納城鎮土地使用稅問題的公告(2014.12.31)
財政部、稅務總局關於承租集體土地城鎮土地使用稅有關政策的通知(2017.3.31)
財政部、稅務總局關於去產能和調結構房產稅、城鎮土地使用稅政策的通知(2018.9.30)
②土地增值稅
中華人民共和國土地增值稅暫行條例(1993.12.13)(2011.1.8修訂)
中華人民共和國土地增值稅暫行條例實施細則(1995.1.27)
土地增值稅清算管理規程(2009.5.12)(2016.7.7修正)
國家稅務總局關於土地增值稅清算有關問題的通知(2010.5.19)
國家稅務總局關於加強土地增值稅征管工作的通知(2010.5.25)
關於營改增後土地增值稅若干征管規定的公告(2016.11.10)
國家稅務總局關於房地產開發企業土地增值稅清算涉及企業所得稅退稅有關問題的公告(2016.12.9)
③房地產稅
中華人民共和國房產稅暫行條例(1986.9.15)(2011.1.8修訂)
財政部、國家稅務總局關於具備房屋功能的地下建築徵收房產稅的通知(2005.12.23)
*財政部、國家稅務總局關於房產稅、城鎮土地使用稅有關政策的通知(2006.12.25)
*財政部、國家稅務總局關於房產稅、城鎮土地使用稅有關問題的通知(2008.12.18)
*財政部、國家稅務總局關於房產稅、城鎮土地使用稅有關問題的通知(2009.11.22)
國家稅務總局關於做好外資企業及外籍個人房產稅征管工作的通知(2009.1.6)
財政部、國家稅務總局關於對外資企業及外籍個人徵收房產稅有關問題的通知(2009.1.12)
*財政部、稅務總局關於去產能和調結構房產稅、城鎮土地使用稅政策的通知(2018.9.30)
財政部、稅務總局關於高校學生公寓房產稅、印花稅政策的通知(2019.1.31)
國家稅務總局、財政部、建設部關於加強房地產稅收管理的通知(2005.5.27)(2018.6.15修正)
國家稅務總局關於房地產稅收政策執行中幾個具體問題的通知(2005.10.20)(2018.6.15修正)
國家稅務總局關於進一步明確房屋附屬設備和配套設施計征房產稅有關問題的通知(2005.10.21)
④資源稅
中華人民共和國資源稅法(2019.8.26)
資源稅徵收管理規程(2018.3.30)
中華人民共和國資源稅代扣代繳管理辦法(1998.4.15)(2018.6.15修正)
資源稅若干問題的規定(2011.11.28)
財政部、國家稅務總局關於資源稅改革具體政策問題的通知(2016.5.9)
財政部、國家稅務總局關於全面推進資源稅改革的通知(2016.5.9)
(5)行為、目的稅
①印花稅
中華人民共和國印花稅暫行條例(1988.8.6)(2011.1.8修訂)
中華人民共和國印花稅暫行條例施行細則(1988.9.29)
國務院關於調整證券交易印花稅中央與地方分享比例的通知(2015.12.31)
財政部、國家稅務總局關於企業改制過程中有關印花稅政策的通知(2003.12.8)
財政部、國家稅務總局關於印花稅若干政策的通知(2006.11.27)
財政部、國家稅務總局關於融資租賃合同有關印花稅政策的通知(2015.12.24)
*財政部、稅務總局關於高校學生公寓房產稅、印花稅政策的通知(2019.1.31)
②煙葉稅
中華人民共和國煙葉稅法(2017.12.27)
財政部、國家稅務總局關於明確煙葉稅計稅依據的通知(2018.6.29)
③耕地佔用稅
中華人民共和國耕地佔用稅法(2018.12.29)
中華人民共和國耕地佔用稅法實施辦法(2019.8.29)
國家稅務總局關於耕地佔用稅徵收管理有關事項的公告(2019.8.30)
④契稅
中華人民共和國契稅暫行條例(1997.7.7)(2019.3.2修訂)
中華人民共和國契稅暫行條例細則(1997.10.28)
財政部、國家稅務總局關於購房人辦理退房有關契稅問題的通知(2011.4.26)
國家稅務總局關於契稅納稅申報有關問題的公告(2015.9.25)
財政部、國家稅務總局關於夫妻之間房屋土地權屬變更有關契稅政策的通知(2013.12.31)
財政部、稅務總局關於繼續支持企業、事業單位改制重組有關契稅政策的通知(2018.3.2)
⑤車船稅
中華人民共和國車船稅法(2011.2.25)(2019.4.23修正)
中華人民共和國車船稅法實施條例(2011.12.5)(2019.3.2修訂)
中華人民共和國船舶噸稅法(2017.12.27)(2018.10.26修正)
船舶車船稅委託代征管理辦法(2013.1.5)
國家稅務總局關於車船稅征管若干問題的公告(2013.7.26)
⑥車輛購置稅
中華人民共和國車輛購置稅法(2018.12.29)
財政部、稅務總局關於車輛購置稅有關具體政策的公告(2019.5.23)
財政部、稅務總局關於繼續執行的車輛購置稅優惠政策的公告(2019.6.28)
國家稅務總局關於車輛購置稅徵收管理有關事項的公告(2019.6.21)
⑦城市維護建設稅
中華人民共和國城市維護建設稅暫行條例(1985.2.8)(2011.1.8修訂)
財政部關於貫徹執行《中華人民共和國城市維護建設稅暫行條例》幾個具體問題的規定(1985.3.22)
財政部、稅務總局關於增值稅期末留抵退稅有關城市維護建設稅、教育費附加和地方教育附加政策的通知(2018.7.27)
⑧環境保護稅
中華人民共和國環境保護稅法(2016.12.25)(2018.10.26修正)
中華人民共和國環境保護稅法實施條例(2017.12.25)
財政部、稅務總局、生態環境部關於環境保護稅有關問題的通知(2018.3.30)
財政部、稅務總局、生態環境部關於明確環境保護稅應稅污染物適用等有關問題的通知(2018.10.25)
⑨教育費附加
徵收教育費附加的暫行規定(1986.7.1)(2011.1.8修訂)
國家稅務總局關於國家稅務局代地方稅務局徵收城市維護建設稅和教育費附加票據使用問題的通知(2006.8.29)
財政部、國家稅務總局關於增值稅營業稅消費稅實行先征後返等辦法有關城建稅和教育費附加政策的通知(2005.5.25)
財政部、國家稅務總局關於生產企業出口貨物實行免抵退稅辦法後有關城市維護建設稅、教育費附加政策的通知(2005.2.25)
(6)涉稅案件處理
①稅務行政案件
偷稅案件行政處罰標準(試行)(2000.2.22)
重大稅務案件審理辦法(2014.12.2)
欠稅公告辦法(試行)(2004.10.10)(2018.6.15修正)
稅收違法違紀行為處分規定(2012.6.6)
檢舉納稅人稅收違法行為獎勵暫行辦法(2007.1.13)
稅收違法行為檢舉管理辦法(2019.11.26)
稅務違法案件公告辦法(1998.9.28)(2018.6.15修正)
欠繳稅金核算管理暫行辦法(2000.11.28)
重大稅收違法失信案件信息公佈辦法(2018.11.7)
納稅服務投訴管理辦法(2019.6.26)
稅收違法案件一案雙查辦法(試行)(2008.12.19)
稅收違法案件一案雙查工作補充規定(2015.2.4)
稅收執法過錯責任追究辦法(2005.3.22)
②稅務刑事案件
中華人民共和國刑法(節錄)(1979.7.1)(2017.11.4修正)
全國人民代表大會常務委員會關於《中華人民共和國刑法》有關出口退稅、抵扣稅款的其他發票規定的解釋(2005.12.29)
重大稅收違法案件督辦管理暫行辦法(2010.11.1)
最高人民法院關於審理騙取出口退稅刑事案件具體應用法律若干問題的解釋(2002.9.17)
最高人民法院關於審理偷稅抗稅刑事案件具體應用法律若干問題的解釋(2002.11.5)
(7)稅收優惠
出口貨物退(免)稅管理辦法(試行)(2005.3.16)(2018.6.15修正)
啟運港退(免)稅管理辦法(2018.12.28)
口岸出境免稅店管理暫行辦法(2019.5.17)
境外旅客購物離境退稅管理辦法(試行)(2015.6.2)(2018.6.15修正)
科技開發用品免征進口稅收暫行規定(2007.1.31)(2011.6.14修訂)
科學研究和教學用品免征進口稅收規定(2007.1.31)(2017.12.20修正)
促進殘疾人就業增值稅優惠政策管理辦法(2016.5.27)(2018.6.15修正)
企業所得稅優惠政策事項辦理辦法(2018.4.25)
適用增值稅零稅率應稅服務退(免)稅管理辦法(2014.2.8)
關於《適用增值稅零稅率應稅服務退(免)稅管理辦法》的補充公告(2015.12.14)(2018.6.15修正)
高新技術企業認定管理辦法(2016.1.29)
壓縮財稅優惠辦理時間改革實施方案(2017.4.28)
營業稅改征增值稅跨境應稅行為增值稅免稅管理辦法(試行)(2016.5.6)(2018.6.15修正)
“大眾創業萬眾創新”稅收優惠政策指引(2017.4.26)(2019.6.19修訂)
關於支持科技創新進口稅收政策管理辦法的通知(2017.1.14)
國家稅務總局關於研發費用稅前加計扣除歸集範圍有關問題的公告(2017.11.8)
財政部、國家稅務總局、科技部關於完善研究開發費用稅前加計扣除政策的通知(2015.11.2)
財政部、稅務總局、人力資源社會保障部、國務院扶貧辦關於進一步支持和促進重點群體創業就業有關稅收政策的通知(2019.2.2)
財政部、國家稅務總局關於促進殘疾人就業增值稅優惠政策的通知(2016.5.5)
財政部、稅務總局、退役軍人部關於進一步扶持自主就業退役士兵創業就業有關稅收政策的通知(2019.2.2)
財政部、國家稅務總局關於享受企業所得稅優惠政策的新辦企業認定標準的通知(2006.1.9)
國家稅務總局關於實施國家重點扶持的公共基礎設施項目企業所得稅優惠問題的通知(2009.4.16)
財政部、稅務總局關於實施小微企業普惠性稅收減免政策的通知(2019.1.17)
財政部、國家稅務總局、住房城鄉建設部關於調整房地產交易環節契稅、營業稅優惠政策的通知(2016.2.17)
國家稅務總局關於實施高新技術企業所得稅優惠政策有關問題的公告(2017.6.19)
財政部、稅務總局關於延續供熱企業增值稅、房產稅、城鎮土地使用稅優惠政策的通知(2019.4.3)
財政部、稅務總局關於繼續實行農產品批發市場、農貿市場房產稅、城鎮土地使用稅優惠政策的通知(2019.1.9)
財政部、稅務總局、商務部、科技部、國家發展改革委關於將技術先進型服務企業所得稅政策推廣至全國實施的通知(2017.11.2)
財政部、國家稅務總局關於易地扶貧搬遷稅收優惠政策的通知(2018.11.29)
財政部、稅務總局關於非營利組織免稅資格認定管理有關問題的通知(2018.2.7)
關於養老、托育、家政等社區家庭服務業稅費優惠政策的公告(2019.6.28)
財政部、稅務總局關於公共租賃住房稅收優惠政策的公告(2019.4.15)
財政部、稅務總局關於繼續實行農村飲水安全工程稅收優惠政策的公告(2019.4.15)
財政部、稅務總局、證監會關於創新企業境內發行存托憑證試點階段有關稅收政策的公告(2019.4.3)
財政部、稅務總局、中央宣傳部關於繼續實施文化體制改革中經營性文化事業單位轉制為企業若干稅收政策的通知(2019.2.16)
財政部、稅務總局關於實施小微企業普惠性稅收減免政策的通知(2019.1.17)
關於擴大固定資產加速折舊優惠政策適用範圍的公告(2019.4.23)
財政部、國家稅務總局關於通過公益性群眾團體的公益性捐贈稅前扣除有關問題的通知(2009.12.8)
財政部、國家稅務總局、民政部關於公益性捐贈稅前扣除有關問題的補充通知(2010.7.21)
財政部、國家稅務總局關於企業所得稅若干優惠政策的通知(2008.2.22)
國家稅務總局關於技術轉讓所得減免企業所得稅有關問題的通知(2009.4.24)
國家稅務總局關於非居民企業不享受小型微利企業所得稅優惠政策問題的通知(2008.7.3)
財政部、國家稅務總局關於執行企業所得稅優惠政策若干問題的通知(2009.4.24)
財政部、國家稅務總局關於非營利組織企業所得稅免稅收入問題的通知(2009.11.11)
關於實施農、林、牧、漁業項目企業所得稅優惠問題的公告(2011.9.13)
2.國有資產收益
中華人民共和國企業國有資產法(2008.10.28)
企業國有資產監督管理暫行條例(2003.5.27)(2019.3.2修訂)
政府非稅收入管理辦法(2016.3.9)
企業國有資產評估管理暫行辦法(2005.8.25)
企業國有資產交易監督管理辦法(2016.6.24)
行政單位國有資產管理暫行辦法(2006.5.30)(2017.12.4修正)
事業單位國有資產管理暫行辦法(2006.5.30)(2019.3.29修正)
3.行政性收費和罰沒收入
行政事業性收費項目審批管理暫行辦法(2004.12.30)
行政事業性收費標準管理辦法(2018.6.29)
罰款代收代繳管理辦法(1998.5.28)
罰款決定與罰款收繳分離實施辦法(1997.11.17)
違反行政事業性收費和罰沒收入收支兩條線管理規定行政處分暫行規定(2000.2.12)
財政部關於稅務部門罰沒收入等政府非稅收入管理有關事項的通知(2018.12.26)
財政部、國家發展改革委關於進一步完善行政事業性收費項目目錄公開制度的通知(2014.8.21)
4.國債
中華人民共和國國庫券條例(1992.3.18)(2011.1.8修訂)
儲蓄國債(電子式)管理辦法(2013.1.22)
國債做市支持操作規則(2016.9.30)
5.外國貸款
國際金融組織和外國政府貸款投資項目管理暫行辦法(2005.2.28)
國際金融組織和外國政府貸款贈款管理辦法(2016.10.11)
國際金融組織和外國政府貸款贈款項目公證審計專項經費管理辦法(2007.12.28)
國際金融組織和外國政府貸款贈款項目財務管理辦法(2017.5.2)
三、財 政 支 出
1.財政撥款
中央補助地方法律援助辦案專款管理暫行辦法(2005.9.6)
中央級事業行政經費限額撥款管理辦法(1998.12.11)
財政部關於中央級行政單位財政撥款結轉和結餘資金會計處理問題的通知(2010.2.22)
2.財政補貼
食品藥品監管補助資金管理暫行辦法(2019.5.20)
農業相關轉移支付資金績效管理辦法(2019.5.29)
農村綜合改革轉移支付管理辦法(2019.3.29)
農業綜合開發中央財政貼息資金管理辦法(2008.12.2)
中央對地方專項轉移支付管理辦法(2015.12.30)
完善退耕還林政策補助資金管理辦法(2007.11.26)
林業生態保護恢復資金管理辦法(2018.6.25)
安全生產預防及應急專項資金管理辦法(2016.5.26)
中央財政支持居家和社區養老服務改革試點補助資金管理辦法(2017.2.10)
中央財政補助地方勞動力市場建設專項資金管理暫行辦法(2007.6.26)
中小企業發展專項資金管理辦法(2016.12.30)
家電以舊換新拆解補貼辦法(2010.4.27)
財政部、工業和信息化部、科技部、發展改革委關於進一步完善新能源汽車推廣應用財政補貼政策的通知(2019.3.26)
3.政府採購
中華人民共和國政府採購法(2002.6.29)(2014.8.31修正)
中華人民共和國政府採購法實施條例(2015.1.30)
政府採購非招標採購方式管理辦法(2013.12.19)
政府採購貨物和服務招標投標管理辦法(2017.7.11)
政府採購信息發佈管理辦法(2019.11.27)
政府和社會資本合作項目政府採購管理辦法(2014.12.31)
政府採購質疑和投訴辦法(2017.12.26)
政府採購代理機構管理暫行辦法(2018.1.4)
中央單位政府採購管理實施辦法(2004.7.23)
中央單位政府集中採購管理實施辦法(2007.1.10)
中央預算單位變更政府採購方式審批管理辦法(2015.1.15)
中央國家機關全面推行政府採購制度實施方案(2002.10.7)
財政部、國務院扶貧辦關於運用政府採購政策支持脫貧攻堅的通知(2019.5.27)
4.政府投資
政府投資條例(2019.4.14)
中央政府投資項目後評價管理辦法(2014.9.21)
財政投資評審管理規定(2009.11.5)
財政投資評審質量控制辦法(試行)(2005.12.30)
四、財 政 監 督
中華人民共和國審計法(1994.8.31)(2006.2.28修正)
中華人民共和國審計法實施條例(1997.10.21)(2010.2.11修訂)
中華人民共和國國家審計準則(2010.9.1)
財政違法行為處罰處分條例(2004.11.30)(2011.1.8修訂)
審計機關審計聽證的規定(2000.1.28)
審計機關審計覆議的規定(2000.1.28)
財政部門實施會計監督辦法(2001.2.20)
財政檢查工作辦法(2006.1.26)
財政監督檢查案件移送辦法(2008.12.16)
財政支出績效評價管理暫行辦法(2011.4.2)
財政部門監督辦法(2012.3.2)
違規發放津貼補貼行為處分規定(2013.6.13)
審計署關於內部審計工作的規定(2018.1.12)
財政部門財政扶貧資金違規管理責任追究辦法(2019.6.30)
五、財 務 管 理
1.現金管理
現金管理暫行條例(1988.9.8)(2011.1.8修訂)
現金管理暫行條例實施細則(1988.9.23)
中央國庫現金管理暫行辦法(2006.5.26)
地方國庫現金管理試點辦法(2014.12.10)
2.財務規則
*中華人民共和國發票管理辦法(1993.12.23)(2019.3.2修訂)
*中華人民共和國發票管理辦法實施細則(2011.2.14)(2019.7.24修正)
*網絡發票管理辦法(2013.2.25)(2018.6.15修正)(160)
事業單位財務規則(2012.2.7)(2017.12.4修正)
行政單位財務規則(2012.12.6)
企業財務會計報告條例(2000.6.21)
企業財務通則(2006.12.4)
金融企業財務規則(2006.12.7)
企業內部控制應用指引第14號――財務報告(2010.4.15)
企業資產損失財務處理暫行辦法(2003.9.3)
基本建設財務規則(2016.4.26)(2017.12.4修正)
六、會 計 管 理
1.一般規定
中華人民共和國會計法(1985.1.21)(2017.11.4修正)
會計基礎工作規範(1996.6.17)(2019.3.14修正)
會計人員管理辦法(2018.12.6)
2.會計制度
政府會計準則――基本準則(2015.10.23)
關於進一步做好政府會計準則制度新舊銜接和加強行政事業單位資產核算的通知(2018.12.6)
企業會計制度(2000.12.29)
企業會計準則――基本準則(2006.2.15)(2014.7.23修正)
小企業會計準則(2011.10.18)
小企業執行《小企業會計準則》有關問題銜接規定(2012.12.29)
3.會計師管理
中華人民共和國註冊會計師法(1993.10.31)(2014.8.31修正)
總會計師條例(1990.12.31)(2011.1.8修訂)
註冊會計師註冊辦法(2005.1.22)(2019.3.15修正)
註冊會計師全國統一考試辦法(2009.3.23)(2014.4.23修正)
註冊會計師全國統一考試違規行為處理辦法(2010.2.25)
4.會計師事務所管理
會計師事務所綜合評價辦法(2014.5.13)(2015.7.1修訂)
會計師事務所執業許可和監督管理辦法(2017.8.20)(2019.1.2修正)
會計師事務所執業質量檢查制度(2011.7.16)
會計師事務所審計檔案管理辦法(2016.1.11)
最高人民法院關於審理涉及會計師事務所在審計業務活動中民事侵權賠償案件的若干規定(2007.6.11)
財政部辦公廳關於做好會計師事務所執業許可管理工作的通知(2017.9.28)
附錄
政府會計準則
企業會計準則
註冊會計師審計準則

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