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財報的秘密:財務報表分析從入門到精通(簡體書)
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財報的秘密:財務報表分析從入門到精通(簡體書)

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商品簡介
作者簡介
名人/編輯推薦
目次

商品簡介

《財報的秘密:財務報表分析從入門到精通》是一本實用、系統的財務報表閱讀指導手冊,涵蓋財務報表基礎內容、財務報表案例分析、財務造假分析、財務指標和財報閱讀思維五大核心模塊。
本書結構和內容如下:一部分(一章)主要介紹財務報表的基本情況及需要了解的財務基本概念;第二部分(第二~五章)主要介紹財務報表中的資產負債表、利潤表、現金流量表及其他重要信息,梳理財報的結構與內容;第三部分(第六章)主要介紹財務指標及財務模型,為讀者建立投資坐標系;第四部分(第七~八章)主要介紹財務造假及其內容,幫助讀者練就火眼金睛。
本書適合財務入門者、對投資理財感興趣的或正在進行投資理財的讀者,幫助讀者建立系統的財報閱讀體系,徹底提升思維方法,從而成為一位基礎扎實的投資學習者。

作者簡介

陳樾,湖南大學工商管理學院畢業,曾在招商銀行、花旗銀行、興業銀行、ING荷蘭國際金融公司等多家知名企業學習。畢業後在房企地區集團稅務部門任職,後合伙創業,主要負責預算、稅務、財務分析、投融資等方面業務,對個人量化投資交易及財務報表分析有深入研究。

名人/編輯推薦

語言通俗:90後作者生動講述
觀點新穎:財務報表就是體檢表
涵蓋全面:從報表裡發現股市的秘密
案例豐富:細看海底撈、蒙牛和騰訊

之前上會計課的時候,最怕在夏天的下午上。頭頂的風扇嗡嗡地響,蒸騰的暑氣直往教室裡跑。當時的我剛開始學習會計、財務管理課程,苦悶又無助,不得不反反復復、來來回回地面對一堆公式、圖片以及原理,枯燥得要命。如果碰見一個有口音的老師,很有可能下午就得“見周公”。直到很多年後,因為投資需要,不得不重新撿起那些學過的知識,我才突然發現,原來這些知識竟與實際聯系如此緊密。財務知識是一扇門,推開門就能看見更廣闊的世界。
借著這次寫書的機會,我把自己學習的財務知識再次梳理了一下,以便將這些知識相對系統地展示給大家。這本書給大家提供了財務報表閱讀分析的結構框架以及所需要的基礎知識。本書的章節安排如下。
第一章介紹財務報表是什麼,同時介紹與之相關的一些會計知識。這一章的內容是為之後學習閱讀財務報表打基礎,使讀者能夠接觸會計學的一些基礎假設、理論與框架,知道財報在哪裡找,從而初識會計思維和財務報表。
第二章至第五章分別介紹了資產負債表、利潤表、現金流量表以及所有者權益變動表等具體的財務報表。這說明在掌握基礎會計知識之後,我們就要開始拔高了 —— 認識、了解、掌握這些報表框架,這些會計工作的藝術品。
第六章介紹了與股票投資相關的財務指標,同時也介紹了一些基礎估值模型。這一章給讀者提供了一些簡單的指標分析,普及一下企業估值的基礎知識。在了解了財務報表的結構及其內容後,大家還需要了解許多指標的評價體系,以及企業的幾類基礎估值模型。
第七章介紹了財務造假的基本動機、手法以及操作細節,並配有經典案例。雖然所有的財務分析判斷都建立在財務報表真實、數據真實的基礎上,但現實是,財務報表完全有可能造假,所以我們又要從起點開始做基礎工作 —— 發現和識別虛假財務報表。這一章就是幫助大家梳理和分析財報造假思路,從而對其加以識別。
第八章做了兩個簡單的案例分析,幫助讀者找到閱讀財報的感覺。
讀完本書,希望讀者即使不能成為頂級財務專家,在面對一整套企業財務報表時也至少不會手足無措,知道從何處著手閱讀分析,並判斷企業有哪些基本的財務問題、造假風險有多高、規模多大、利潤回報如何、現金流好不好、分紅怎麼樣等。如果能幫助大家做到這一步,那麼這本書就沒白寫。
總而言之,這本書涉及財報閱讀的方方面面,希望本書能夠給大家提供一個系統認識財務報表的機會。同時,這本書也是有趣味的,希望大家能夠讀得開心,有一個良好的閱讀體驗,不會感覺到枯燥。
學好本書的財務報表知識,讀者能夠少走許多彎路,但如果是有更高要求的讀者,還有不少“高峰”要攀登。因此,在每一章的最後,我都提供了一系列書單,為讀者做“梯”,供大家後期深入學習、勇攀高峰所用。
最後,感謝您翻看本書,希望它能在財務報表閱讀分析這件事上帶給您一定的幫助!但百密一疏,內容難免有疏漏之處,歡迎讀者批評斧正。

目次

第一章 不懂財務報表,怎麼當老闆? / 1
1.1 財務報表就是公司的體檢表 / 2
1.1.1 財務報表是什麼? / 4
1.1.2 財務報表有什麼用? / 5
1.1.3 閱讀財報對投資的意義 / 7
1.2 閱讀財報前必須掌握的核心知識點 / 10
1.2.1 會計恒等式 / 10
1.2.2 復式記賬法 / 12
1.2.3 成本類型 / 14
1.2.4 會計原則與會計準則 / 22
1.3 全面解構財務報表基本框架與構成情況 / 27
1.3.1 財務報表的基本框架 / 27
1.3.2 財務報表各結構的詳細介紹 / 27
1.4 下載財報的途徑 / 29
1.4.1 上市公司官網 / 30
1.4.2 巨潮信息網 / 30
1.4.3 使用爬取工具自動爬取 / 33
第二章 資產負債表:公司競爭力的終極體現 / 37
2.1 資產是什麼? / 38
2.1.1 資產與資源 / 39
2.1.2 資產與人才 / 42
2.2 企業的資產來自哪裡? / 43
2.2.1 負債與所有者權益 / 43
2.2.2 初識“財務杠桿” / 4
2.3 初識資產負債表的結構與關鍵內容 / 45
2.4 流動資產:沒“錢”愁死英雄漢 / 47
2.4.1 流動資產與非流動資產 / 48
2.4.2 流動資產類科目 / 49
2.5 非流動資產:從房子、車子、廠子看企業未來的競爭力 / 53
2.5.1 非流動資產 / 53
2.5.2 非流動資產類科目 / 54
2.6 流動負債:新興企業的絕地殺手 / 59
2.7 能升能降的非流動負債 / 61
2.8 所有者權益 / 62
2.8.1 所有者權益類科目 / 63
2.8.2 資產負債表的閱讀:海底撈的小老弟 / 65
第三章 利潤表:一張表讀懂企業損益狀況 / 75
3.1 利潤表是股市暴風雨裡的指南針 / 76
3.1.1 利潤 = 收入 - 費用 / 76
3.1.2 營業利潤、利潤總額及凈利潤 / 76
3.2 利潤表的結構和關鍵內容 / 77
3.3 利潤表重點項目介紹 / 80
3.3.1 營業收入 / 80
3.3.2 營業成本 / 81
3.3.3 期間費用 / 83
3.3.4 營業利潤 / 85
3.3.5 利潤總額 / 86
3.3.6 所得稅費用 / 86
3.3.7 凈利潤 / 88
3.4 如何通過利潤表看企業競爭力 / 89
3.4.1 整體盈利能力 / 89
3.4.2 核心盈利能力 / 90
第四章 現金流量表 : 企業的供血系統 / 93
4.1 現金流量表及其結構 / 94
4.2 現金流量表的構成 / 95
4.2.1 經營活動產生的現金流量 / 98
4.2.2 投資活動產生的現金流量 / 100
4.2.3 籌資活動產生的現金流量 / 103
4.3 現金流量表的流入、流出比例及償債能力分析 / 105
4.3.1 現金流量各項目結構分析 / 105
4.3.2 現金比率 / 109
4.3.3 凈現金比率 / 110
4.3.4 現金再投資比率 / 111
4.4 快速編制現金流量表的關鍵思路 / 111
4.5 通過現金流掌握企業的財務狀況 / 113
4.5.1 企業投資回報能力 / 114
4.5.2 企業日常營運效率 / 114
第五章 財報中的其他內容 / 117
5.1 所有者權益變動表:誰動了我的奶酪 / 118
5.2 所有者權益變動表的結構和關鍵內容 / 118
5.2.1 縱向項目解析 / 121
5.2.2 橫向項目解析 / 122
5.3 財務報表附注:那些你要知道的小事 / 125
5.4 董事會報告:檢查作業的時間到了 / 127
5.5 重大事項:不僅要說三遍,更要看三遍 / 128
5.6 股票選擇權 / 129
5.7 從融資順序看企業競爭力 / 130
5.8 首次公開募股 / 132
5.9 現金股利 / 132
第六章 一看就懂的財務指標 / 135
6.1 常用財務指標 / 136
6.1.1 償債能力指標 / 136
6.1.2 營運能力指標 / 139
6.1.3 盈利能力指標 / 139
6.2 證券分析指標 / 141
6.2.1 K 線指標 / 142
6.2.2 大陽線與大陰線 / 142
6.2.3 十字線 / 143
6.2.4 移動平均線 / 143
6.3 常用估值模型 / 145
6.3.1 資本資產定價模型 / 146
6.3.2 現金流折現模型 / 149
6.3.3 市盈率模型 / 149
6.3.4 清算價值模型 / 153
6.3.5 市凈率模型 / 154
第七章 練就一雙識別財務造假的火眼金睛 / 156
7.1 造假動機與粉飾類型 / 157
7.1.1 造假動機 / 157
7.1.2 粉飾類型 / 158
7.1.3 粉飾手法細節類型及詳解 / 159
7.2 財報審計的那些事 / 163
7.2.1 審計意見 / 165
7.2.2 什麼是內部控制 / 166
7.2.3 注冊會計師 / 167
7.3 財報造假識別總結 / 168
7.4 造假案例解析:綠大地 / 173
第八章 手把手帶你讀財報 / 177
8.1 蒙牛乳業:快消品是巴菲特的最愛 / 178
8.2 騰訊:互聯網投資的邏輯全部在這裡 / 184
後記 這本書想要帶給讀者什麼 / 189
參考文獻 / 191

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