破產管理人辦案手冊（簡體書）

本書以破產管理人的職責為基礎，結合浙江光正大律師事務所破產團隊的辦案經驗，梳理出管理人辦理破產案件的一般辦案流程，書中分為前期工作、管理人的盡職調查、債權申報和審查、債權人會議與債權人委員會、債務人財產的管理和處置、破產程序的終止與終結、管理人職務的終止等七部分，並在各個環節中給予實務經驗提示和法律依據。本書的初衷是讓管理人“一冊在手，辦案不愁”，幫助管理人有條不紊地開展工作，減少差錯，快速熟悉並提升履職能力，為管理人辦理破產案件提供參考。

周光，浙江光正大律師事務所主任，一級律師，溫州市破產管理人協會會長，全球精品律所聯盟企業重組與破產中心主任，溫州市律師協會名譽會長，溫州市法學會副會長，溫州市人大常委會立法專家庫成員，浙江省十大優秀律師，浙江省功勳律師，《浙江省人民法院破產案件個人管理人名冊》入冊的個人管理人。

鄒永迪，民盟盟員，浙江光正大律師事務所債務危機化解中心主任，第七屆溫州市青年律師之星。2013年起致力於企業破產法律事務，參與和負責辦理企業破產案件合計超50件。參與的《破產法律服務產品》《建築企業破產重整案件工作指引》分別榮獲2018年、2019年“溫州市優秀法律服務產品”一等獎和優秀獎。

目錄

第一章前期工作

第一節接受指定並向人民法院瞭解基本案情

第二節確定團隊成員、制定相關制度

一、團隊名單

文書樣式一：破產案件負責人及工作人員名單

二、建立管理人相關制度

文書樣式二：管理人每週工作彙報

第三節刊登公告、刻章、管理人開戶

一、刊登公告

二、管理人印章的刻制與備案

文書樣式三：管理人印章備案留存件

三、開立管理人銀行賬戶

文書樣式四：銀行賬戶備案留存件

文書樣式五：關於准許管理人賬戶續期的報告

第四節接管工作

一、概述

二、接管工作的具體內容

(一)證照類

(二)印章類

(三)財務資料類

(四)文件資料類

(五)財產類

三、接管流程

(一)通知債務人有關人員

文書樣式六：債務人有關人員告知書

(二)製作接管調查筆錄

文書樣式七：接管調查筆錄

(三)接管清單

文書樣式八：接管清單

第二章管理人的盡職調查

第一節企業基本情況調查

一、線上查詢

(一)基本信息

(二)企業資質、生產許可查詢

二、線下調查

第二節財產調查

一、資產調查

(一)貨幣資金

文書樣式九：申請書(法院執行系統進行銀行賬戶及其存款等查詢)

(二)固定資產

文書樣式十：固定資產清單

(三)存貨

文書樣式十一：存貨清單

(四)在建工程

(五)無形資產

(六)對外投資

(七)應收賬款、預付款項、其他應收款

文書樣式十二：通知書(要求債務人的債務人清償)

二、負債調查

三、所有者權益/股東出資調查

(一)調查途徑

(二)要求出資人補繳出資

文書樣式十三：通知書(要求出資人補繳出資)

第三節訴訟、執行案件調查

文書樣式十四：告知函(告知相關法院/仲裁機構中止法律程序)

文書樣式十五：告知函(告知相關法院/仲裁機構可以恢復法律程序)

文書樣式十六：告知函(解除財產保全、中止執行程序)

文書樣式十七：關於提請人民法院劃扣執行款至管理人賬戶的報告

第四節營業事務調查

一、業務調查

二、與相對人均未履行完畢的合同的處理

文書樣式十八：通知書(解除雙方均未履行完畢的合同)

文書樣式十九：通知書(繼續履行雙方均未履行完畢的合同)

三、勞動關係處理和職工債權調查

(一)勞動關係的處理

(二)職工債權的調查

(三)職工債權公示、異議處理

文書樣式二十：關於債務人職工債權的公示及職工債權清單

文書樣式二十一：職工債權公示確認書

文書樣式二十二：關於對職工債權提出異議的答覆

(四)董事、監事和高級管理人員從公司獲取的非正常收入的追回

文書樣式二十三：通知書(要求債務人的高管返還財產)

第五節申請法院調查

文書樣式二十四：調查令申請書(銀行賬戶)

第三章債權申報、審查

第一節債權申報準備工作

一、製作債權申報文件

(一)債權申報及第一次債權人會議通知書、送達回證

(二)債權申報類文件

文書樣式二十五：債權申報材料

二、債權申報通知

第二節債權申報

一、債權範圍

二、接收債權人申報材料並登記造冊

文書樣式二十六：債權申報登記冊

第三節債權審查

一、管理人審查

(一)審查的內容

(二)審查方法和一般原則

二、債權核查表

文書樣式二十七：債權核查表

第四節債權確認程序

一、編制債權表

文書樣式二十八：債權表

二、債權表的核查、異議和確認

(一)非訴程序確認

文書樣式二十九：關於提請人民法院裁定確認無異議債權的報告

(二)訴訟程序確認

三、臨時債權

文書樣式三十：關於提請人民法院臨時確定債權數額的報告

第四章債權人會議與債權人委員會

第一節債權人會議

一、債權人會議召開流程

(一)債權人會議的召集和主持

(二)債權人會議議程設計

(三)債權人會議的注意事項

二、債權人會議文件

(一)會議召開預案類文件

文書樣式三十一：會議準備工作方案

文書樣式三十二：工作人員安排預案

(二)會議使用類文件

文書樣式三十三：會議簽到表

文書樣式三十四：報告單(到會人數與表決權額)

文書樣式三十五：表決票(債權人會議版)

文書樣式三十六：報告單(表決統計)

(三)會議資料類文件

文書樣式三十七：管理人執行職務的工作報告

文書樣式三十八：財產狀況報告

(四)債權人會議資料樣式

文書樣式三十九：第一次債權人會議資料樣式

(五)債權人會議記錄

文書樣式四十：第一次債權人會議審理提綱

第二節債權人委員會

一、債權人委員會的成立

二、債權人委員會會議的召開

三、債權人委員會的表決

四、債權人委員會文件

文書樣式四十一：債權人委員會議事規則

文書樣式四十二：會議通知(債權人委員會版)

文書樣式四十三：簽到表(債權人委員會版)

文書樣式四十四：會議議程(債權人委員會版)

文書樣式四十五：債權人委員會會議記錄

文書樣式四十六：債權人委員會會議決議

五、債權人委員會書面表決

文書樣式四十七：債權人委員會表決事項通知書

六、更換債權人委員會成員

文書樣式四十八：關於提請人民法院更換債權人委員會成員的報告

第三節非現場債權人會議及非現場表決

一、網絡債權人會議的特別流程

(一)網絡債權人會議的議程及預案

(二)債權人會議有關事項的公告及通知

(三)網絡平臺系統的提前測試

(四)臨時表決權的確認

(五)會議資料的上傳與公佈

(六)會前彩排及再次通知

(七)會議召開

(八)網絡債權人會議資料的保留

二、書面(通信)債權人會議表決方式

(一)確定非現場表決方式及規則

(二)表決事項、表決結果的通知

(三)表決資料的保留

文書樣式四十九：債權人會議的表決方式及規則

第五章債務人財產的管理和處置

第一節債務人財產的管理

一、債務人財產管理方案

文書樣式五十：債務人財產管理方案

二、債務人的內部事務管理

(一)決定債務人的日常開支和其他必要開支

(二)決定繼續或者停止債務人的營業

(三)決定合同的解除或者繼續履行

(四)將債務人佔有的不屬￿債務人的財產返還權利人

(五)代表債務人參加訴訟、仲裁或者其他法律程序

(六)決定債權、債務的抵銷

三、對外追收財產

(一)接收債務清償或財產交付

(二)追回可撤銷行為涉及的財產

(三)追回無效行為涉及的財產

(四)追回債務人董事、監事和高級管理人員非正常收入和侵佔的財產

(五)取回質物、留置物

(六)追繳出資人欠繳的出資

第二節破產清算：債務人財產/破產財產變價方案

一、財產變價方案

文書樣式五十一：債務人財產/破產財產變價方案

二、財產處置款項劃扣

文書樣式五十二：關於提請人民法院劃扣拍賣款至管理人賬戶的報告

(適用通過人民法院掛拍方式進行的網絡拍賣)

第三節破產重整：重整計劃草案

一、重整計劃草案的考量

(一)債務人重整財產範圍的確定

(二)引進投資人的方式

(三)重整期間債務人財產和營業事務的管理

文書樣式五十三：招募重整投資人公告

二、重整計劃草案的通過和重整計劃的批准

(一)重整計劃草案的表決

(二)重整計劃的批准

文書樣式五十四：關於提請人民法院裁定批准重整計劃草案的報告

(債權人會議通過版)

文書樣式五十五：關於提請人民法院裁定批准重整計劃草案的報告

(債權人會議未通過版)

三、製作重整計劃草案

(一)製作主體

(二)重整計劃草案的內容

文書樣式五十六：重整計劃草案

示例一：浙江SZ服飾有限公司重整計劃草案

示例二：瑞安市HB化工有限公司重整計劃草案

四、重整計劃的執行和監督

(一)重整計劃執行人：債務人

(二)重整計劃的監督人：管理人

文書樣式五十七：重整計劃執行的監督報告

(三)延長重整計劃執行的監督期限

文書樣式五十八：關於申請延長重整計劃執行監督期限的報告

(四)終止重整計劃的執行

文書樣式五十九：關於提請人民法院裁定終止重整計劃執行的報告

第四節破產和解：和解協議

一、和解協議的通過和和解協議的認可

(一)債權人會議的召集

(二)和解協議通過比例

(三)人民法院裁定認可

文書樣式六十：關於提請人民法院裁定認可和解協議的報告(清算轉和解)

二、製作和解協議草案

文書樣式六十一：和解協議草案

三、和解協議的執行

文書樣式六十二：管理人執行職務的工作報告(和解程序用)

四、終止和解協議的執行

(一)終止和解協議執行的情形

(二)終止和解協議執行的後果

第六章破產程序的終止與終結

第一節破產程序的終止

一、終止重整程序

(一)終止重整程序的情形

(二)終止重整程序的結果

二、終止和解程序

(一)終止和解程序的情形

(二)終止和解程序的結果

文書樣式六十三：關於債務人和解協議執行情況的報告

第二節破產程序的終結

一、宣告破產

(一)破產重整程序中的宣告破產

文書樣式六十四：關於提請人民法院裁定終止重整程序並宣告債務

人破產的報告

文書樣式六十五：關於提請人民法院裁定終止重整計劃執行的報告

(二)破產和解程序中的宣告破產

(三)破產清算程序中的宣告破產

文書樣式六十六：關於提請人民法院宣告債務人破產的報告

二、破產財產變價

三、破產財產分配

(一)製作破產財產分配方案

文書樣式六十七：破產財產分配方案

(二)分配方案的表決和認可

文書樣式六十八：關於提請人民法院裁定認可破產財產分配方案的報告

文書樣式六十九：關於提請人民法院裁定破產財產分配方案的報告(債權人會議表決未通過)

(三)分配方案的執行

文書樣式七十：破產財產分配公告

(四)擔保財產變價款預分配

文書樣式七十一：關於擔保財產變價款預分配的報告

四、提請人民法院裁定終結破產程序

(一)債務人財產不足以清償破產費用

文書樣式七十二：關於提請人民法院終結破產程序的報告

(二)破產人無財產可供分配

文書樣式七十三：關於提請人民法院裁定終結破產程序的報告

(無財產可供分配)

(三)終結破產程序的其他情形

第三節管理人報酬的確定和收取

一、提請人民法院確定管理人報酬方案

文書樣式七十四：關於提請人民法院確定管理人報酬方案的報告

二、債權人會議審查管理人報酬方案

文書樣式七十五：關於提請債權人會議審查管理人報酬方案的報告

三、管理人報酬的調整

(一)與債權人會議協商一致調整

文書樣式七十六：關於提請人民法院調整管理人報酬方案的報告

(二)人民法院主動調整

文書樣式七十七：關於提請債權人會議調整管理人報酬方案的報告

四、管理人報酬的收取

文書樣式七十八：關於提請人民法院准予管理人收取報酬的報告

第七章管理人職務的終止

文書樣式七十九：關於管理人終止執行職務的報告

附件一文書樣式索引

附件二實務表格及文書範例

一、破產管理人工作流程表

破產管理人工作流程表

二、文書範例

(一)競爭管理人文件

陳述意見書

重整投資人競選會議(自行組織)主持詞

(二)提交經辦人民法院文件

第一類調查、財產保全措施

關於申請人民法院開具調查函的報告

關於提請人民法院告知有關部門解除保全措施的報告

關於提請人民法院出具協助執行通知書的報告

關於查封債務人財產的報告

關於查封、凍結債務人銀行賬戶的申請書

關於解除對債務人銀行賬戶查封凍結的申請書

關於申請人民法院調取個人銀行賬戶明細的報告

關於申請債務人銀行賬號的報告

第二類債務人管理

關於提請人民法院許可聘用工作人員的報告

關於提請人民法院許可恢復債務人營業的報告

關於解除債務人失信被執行人名單的報告

關於申請限制債務人有關人員離開住所地的報告

關於提請人民法院准許實施“A共益”融資方案的報告

關於“A共益”融資方案的可行性分析報告

第三類財產處置

關於申請人民法院委託評估機構的報告

關於申請採取司法網絡拍賣處置財產的報告

關於懇請召集××部門協調××公司稅務事宜的報告

關於申請人民法院協助過戶的報告

第四類債權審查確認、清償

關於提請人民法院裁定確認對特定財產享有擔保債權的報告

關於清償××銀行部分抵押債權的報告(預分配)

第五類程序性文件

關於提請人民法院裁定受理債權人破產重整申請的報告

關於提請××系關聯機構合併重整的報告

關於提請人民法院裁定批准重整計劃草案的報告(強制裁定)

關於提請人民法院宣告債務人破產的報告

關於提請人民法院認可債權人委員會成員的報告

第六類破產費用、管理人報酬

關於破產費用、共益債務清償情況的報告及清單明細

關於申請破產援助資金的報告(適用無產可破類案件)

關於提請人民法院准予管理人收取報酬的報告

(三)提交其他相關法院文件

關於提請劃扣廠房拍賣款至管理人賬戶的報告

關於解除保全措施並中止執行的告知函

關於解除保全措施、中止執行及劃扣執行款至管理人賬戶的告知函

管轄權異議申請書

執行異議申請書

(四)提交相關單位、人員的文件

第一類金融機構、政府機關

關於繼續開設銀行賬戶的通知函(人民銀行)

關於債務人持續經營依法納稅的請示

關於許可債務人開具增值稅專用發票的報告

關於減免債務人房產稅、城鎮土地使用稅的報告

關於債務人換發營業執照的報告

關於申報債務人停產的報告(享有排汙權類企業)

關於電費結算的函

關於賬戶變更的函

第二類債務人及其股東

告知書(股東、董事、監事、法定代表人、高級管理人員)

第三類選聘中介機構、合同履行

關於債務人破產清算選聘審計機構的邀請函及報名回執

通知書(繼續履行合同)

通知書(不繼續履行合同)

關於要求騰空房屋、停止妨害的函

(五)管理人管理文件

印章管理制度及印章使用申請單(報人民法院備案)

檔案管理制度

財務收支管理制度

保密制度

管理工作規程

辦公會議議事規則

突發事件應急預案

附件三最高人民法院關於印發《管理人破產程序工作文書樣式(試行)》的通知

文書樣式1通知書(要求債務人的債務人清償債務用)

文書樣式2通知書(要求債務人財產的持有人交付財產用)

文書樣式3通知書(解除雙方均未履行完畢的合同用)

文書樣式4通知書(繼續履行雙方均未履行完畢的合同用)

文書樣式5通知書(繼續履行合同提供擔保用)

文書樣式6通知書(回復相對人催告繼續履行合同用)

文書樣式7告知函(解除財產保全措施用)

文書樣式8告知函(中止執行程序用)

文書樣式9告知函(告知相關法院/仲裁機構中止法律程序用)

文書樣式10告知函(告知相關法院/仲裁機構可以恢復法律程序用)

文書樣式11關於提請人民法院許可聘用工作人員的報告

文書樣式12關於提請人民法院許可繼續/停止債務人營業的報告

文書樣式13關於擬實施處分債務人財產行為的報告

文書樣式14關於提請人民法院確定管理人報酬方案的報告

文書樣式15關於提請債權人會議審查管理人報酬方案的報告

文書樣式16關於提請人民法院調整管理人報酬方案的報告

文書樣式17關於提請債權人會議調整管理人報酬方案的報告

文書樣式18關於提請人民法院准予管理人收取報酬的報告

文書樣式19通知書(要求追回債務人財產用)

文書樣式20通知書(要求相對人撤銷擔保用)

文書樣式21通知書(要求債務人的出資人補繳出資用)

文書樣式22通知書(要求債務人的高管返還財產用)

文書樣式23通知書(要求取回擔保物用)

文書樣式24通知書(決定是否同意權利人取回財產用)

文書樣式25通知書(要求出賣人交付在途標的物用)

文書樣式26通知書(是否同意抵銷用)

文書樣式27關於破產費用、共益債務清償情況的報告

文書樣式28關於債務人財產不足以清償破產費用提請人民法院終結破產程序的報告

文書樣式29關於×××(債務人名稱)職工債權的公示

文書樣式30通知書(回復職工對債權清單的異議用)

文書樣式31關於提請債權人會議核查債權的報告

文書樣式32關於提請人民法院確認無異議債權的報告

文書樣式33管理人執行職務的工作報告

文書樣式34關於×××(債務人名稱)財產狀況的報告

文書樣式35關於×××(債務人名稱)財產管理方案的報告

文書樣式36通知書(通知召開債權人會議用)

文書樣式37關於提議召開債權人會議的報告

文書樣式38關於提請人民法院裁定××方案的報告(提請人民法院裁定債權人會議表決未通過方案用)

文書樣式39關於提請債權人會議審議破產財產變價方案的報告

文書樣式40《×××(破產人名稱)破產財產變價方案》

文書樣式41關於提請債權人會議審議破產財產分配方案的報告

文書樣式42《×××(破產人名稱)破產財產分配方案》

文書樣式43關於提請人民法院裁定認可破產財產分配方案的報告

文書樣式44公告(破產財產中間分配用)

文書樣式45公告(破產財產最後分配用)

文書樣式46關於破產財產分配執行情況的報告

文書樣式47關於提請人民法院裁定終結破產程序的報告(無財產可供分配用)

文書樣式48關於提請人民法院裁定終結破產程序的報告(最後分配完結用)

文書樣式49關於管理人終止執行職務的報告

文書樣式50通知書(重整期間決定是否同意取回財產用)

文書樣式51關於提請人民法院終止重整程序的報告

文書樣式52關於提請審議重整計劃草案的報告

文書樣式53關於申請延期提交重整計劃草案的報告

文書樣式54關於提請人民法院裁定批准重整計劃的報告(請求批准經債權人會議表決通過的重整計劃用)

文書樣式55關於提請人民法院裁定批准重整計劃草案的報告(請求批准經債權人會議表決未通過的重整計劃草案用)

文書樣式56關於重整計劃執行情況的監督報告

文書樣式57關於申請延長重整計劃執行監督期限的報告

文書樣式58關於提請人民法院裁定終止重整計劃執行的報告

文書樣式59管理人執行職務的工作報告(和解程序用)

附件四破產相關法規匯編目錄

一、破產法律法規、司法解釋、規範性文件目錄

二、其他破產相關規定、文件目錄