從不及格到亞洲第一：我國2019年APG第三輪相互評鑑紀實

從不及格到70分，需要的是不斷努力；
從不及格到亞洲第一，需要的是無比堅毅的信念。

2016年，國內金融機構因防制洗錢缺失，遭國外監理機構處以鉅額裁罰，高達57億元的教訓，也撼動了公、私部門，經過齊心協力的努力，讓我國從後段班一路衝到前段班，成為亞洲第一。
本書介紹防制洗錢與打擊資恐國際組織、評鑑方法，並細膩道出我國在防制洗錢與打擊資恐所面臨的困境及行政院洗錢防制辦公室成立始末，本書翔實記錄第三輪相互評鑑籌備過程，更回顧前二輪相互評鑑歷程，揭開防制洗錢領域的專業面紗，讓讀者窺其堂奧！

行政院洗錢防制辦公室

為因應亞太防制洗錢組織（Asia/Pacific Group on Money Laundering, APG）第三輪評鑑，行政院於2017年3月16日，在行政院層級成立「行政院洗錢防制辦公室」，透過專責辦公室之方式，統籌協調我國防制洗錢及打擊資恐政策，並全力推動第三輪相互評鑑籌備工作之進行。洗錢防制辦公室由行政院羅政務委員秉成督導，並先、後由法務部蔡政務次長碧仲及陳政務次長明堂兼任辦公室主任，主任以下設執行秘書，主責辦公室業務之督導及執行，辦公室成員借調自各公、私部門。
「金流透明、世界好評」是行政院洗錢防制辦公室的努力目標，推動我國防制洗錢及打擊資恐政策持續向前邁進。

《總編輯》

陳明堂
法務部政務次長兼任行政院洗錢防制辦公室主任

《副總編輯》

許永欽
金融監督管理委會副主委
（行政院洗錢防制辦公室前執行秘書）

《執行編輯》

蔡佩玲
行政院洗錢防制辦公室執行秘書

《作者／編校》

林晉億
前諮議

魏至潔
諮議

張雨平
諮詢研究員

林咏儒
前諮詢研究員

鄧詹森
前諮議

王渝茜
科員

邱靜芬
前諮議

王敬智
前諮詢研究員

林宗慶
前諮議

劉俊蘭
前諮詢研究員

楊志強
前諮議

吳欣苓
前諮議

何凱婷
前諮議

黃郁翔
前諮議

張佑年
前諮議

李翔婷
諮議

陳培峻
助理員

推薦序

乾淨金流，亞洲模範生

臺灣早在1996年，就是亞洲第一個制定洗錢防制專法的國家，1997年，並以創始會員國身分，加入亞太防制洗錢組織（APG）。2007年，我擔任行政院長時，經歷過APG的第二輪相互評鑑，後來在2011年，因追蹤結果不佳，臺灣落入「加強追蹤名單」，2019年，我再任擔任院長，有幸見證臺灣在第三輪相互評鑑後，經APG年會採認為最佳等級，殊值欣慰。
洗錢防制評鑑成績好壞是一回事，但它是否落實，實質影響的是一個國家、甚至國際社會的金流秩序，同時它也和毒品、詐欺、組織犯罪行為，甚至與國際間資助恐攻等治安與國土安全議題息息相關，也直接關係到吏治清廉，以及臺灣與其他國家的金融貿易往來，也會影響到廣大臺商在海外的投資布局。因此，確保金流秩序良好，才能遏止犯罪，讓國人安居樂業，也才能進一步帶動產業發展，提升臺灣的國際競爭力。
蔡政府上任後，徹底檢討先前不足之處，致力遵循APG各項要求。在完備法制方面，感謝立法院的支持，通過許多重要法規，加強金融監理及不法金流追查，擴大沒收不法利得，規定私部門強化內控、法遵及補強各項防制措施。另外，2017年3月，我們在行政院層級設立專責辦公室，統籌協調各部會進行洗錢防制工作，對外展現臺灣的國際責任與政府承諾，對內支持我國金融產業進化，同時也邀請民間業界一起幫忙。相關同仁鍥而不捨，就評比不及格處不斷精進，想方設法一再在國際場合爭取，總算在這次第三輪評鑑中，得到最好成績，從不及格，到亞洲第一。
臺灣土地不大、天然資源不多，但有最好的人才、最自由民主開放的機制，2019年世界經濟論壇（WEF）「全球競爭力報告」，我國在「金融體系」項目名列第六，2020年第一、二次的美國商業環境風險評估公司（BERI）報告都指出，臺灣投資環境穩定，是亞洲第一、世界第三。臺灣要永續發展，除了要強化自身競爭力、給下一代國際視野，更重要的是正確的價值觀。金流秩序講的就是每一分錢取之有道，國家的金融秩序有為有守，才更能贏得國際的尊敬。
這一次我們在評比上雖然獲得良好成績，但這並非永久受用，犯罪手法會不斷進化，政府不能只在後面追趕，必須時時在觀念和作法上尋求突破，發揮力量、再進一步。「洗錢防制辦公室」把十幾年來臺灣在洗錢防制的發展歷程彙整成冊，不只記錄過去、留下經驗，也希望讓專業人才可以一棒接一棒，使臺灣金流更透明，更受國際肯定，這才是最珍貴的臺灣價值。

行政院長
蘇貞昌 謹識
2020年12月

推薦序

我國洗錢防制法於1996年制定，防制洗錢與打擊資恐業務，劃歸為法務部職掌，後於次年成為亞太防制洗錢組織（APG）創始會員，因此APG第一輪相互評鑑及第二輪相互評鑑，法務部均為主政機關，負責主導、統籌各部會籌備評鑑相關事宜，亦讓我國在前兩輪相互評鑑，取得不錯成績。然而在第三輪相互評鑑時，國際環境丕變、評鑑方法改變及國際標準提高等因素，逐漸讓跨部會平行籌備模式顯得力有未逮，且我國無論在法制面、監理面或執法面，都與國際標準存有極大的落差，法務部遂於2016年起，陸續修正、增訂相關法規，如洗錢防制法、資恐防制法、刑法沒收等，並陸續和各部會合作，協助推動公司法、財團法人法及金融監理相關法規之增修，於推動修法過程中，除整合跨部會意見並積極聽取各界意見，更制定符合國際規範又適合我國風土民情之法律條文，方足適正用法，符合人民期待。
於2018年7月接任法務部部長後，積極推動防制洗錢與打擊資恐業務，而為因應APG第三輪評鑑，行政院於2017年3月16日，在行政院層級成立「行政院洗錢防制辦公室」，仍由法務部擔任主要幕僚機關，培訓中央部會人員，並全力推動第三輪相互評鑑之籌備工作。經由法務部（包括調查局、行政執行署）及借調自經濟部、財政部、內政部及臺灣集中保管結算所及華南銀行等公、私部門人員組成之該辦公室全體同仁共同努力下進行最後衝刺，終在APG澳洲坎培拉年會傳來令人振奮的好消息，我國獲得「一般追蹤」為亞太最佳成績。
回顧這次評鑑歷程，我們遇到無比艱鉅的挑戰，因為我們不曾有相關經驗可資借鏡，亦無國際組織的奧援，惟透過公、私部門齊心協力，在評鑑的道路上，持續努力衝刺，方獲得如此佳績！欣聞行政院洗錢防制辦公室，甫榮獲亞洲最佳評鑑成績之際，欲將過去20年我國籌備評鑑相關之重要文獻、資料、沿革等編纂成書付梓，為我國接受評鑑及防制洗錢與打擊資恐之努力及發展，留下彌足珍貴的歷史軌跡，發揮承先啟後之關鍵角色，意義非凡，吾樂以為序，並向讀者推薦本書，亦可供公、私部門於日後籌備評鑑之重要參考文獻。

法務部部長
蔡清祥 謹識
2020年12月

序　言

本人於2018年9月接獲指派兼任行政院洗錢防制辦公室主任一職，當時我國正準備接受睽違10年的亞太防制洗錢組織（APG）第三輪相互評鑑，面對評鑑不過僅剩1個多月的時間，準備工作如火如荼進行，待辦事務接連而來，包括各機關的聯繫協調、評鑑場地硬體布置及安排評鑑團接送機協助等諸多事務均須即刻處理，國內、外不論是業界人員或是民眾，對於我國能否在評鑑中獲得佳績，都寄予相當厚望。　
在同仁與各部會的協助下，我國得以順利完成在2018年11月長達2週的現地評鑑面試。從現地評鑑結束後，到APG正式公布我國成績前，這段期間我們肩負各界的期待與壓力，一關一關突破，目標取得最好的成績。一路上不全然順遂，從2018年11月現地評鑑後，評鑑團給我國的成績有16項成績不及格，這段期間壓力雖大，同仁們仍堅持不懈，直至2019年3月與評鑑團面對面會議，我們極力搶分成功，專業與毅力感動評鑑團，我國成績始從不及格大幅躍升。
2019年8月我國代表團動身赴澳洲參加APG年會大會，面對來自會員國與國際組織以最嚴格標準檢視我國評鑑報告，甚至在會場遇到陳抗的種種壓力，每一步如履薄冰。肩負國人的殷切企盼及可能面臨之國際政治現實，同仁們承受之壓力難以言喻，但這些努力也終獲肯定。我國在年會的評鑑報告審定程序順利，得到各國與國際組織認同，肯認臺灣這幾年在洗錢防制及打擊資恐工作的付出與努力，榮獲最佳等級「一般追蹤」的成績，為亞太地區表率。
參與APG第三輪相互評鑑的過程，每一步都不簡單，但我們腳步踩得穩健踏實，也代表洗錢防制的路能走得更長更遠。回想這一段歷程，除了艱辛和困難，凡在這段過程中投注心力的各個參與者，想必都能深刻感受到我國的進步並充滿感恩。
10年才一次的評鑑實為我國向前走的重要證明，如果能夠把這些點滴回憶以文字記錄，繼續傳承下去，極其重要。未來將能以我們走過的路為奠基，看得更高更遠。正值評鑑結束不久，大家印象都還鮮明，特別由辦公室同仁們共同把我國籌備評鑑的歷程，以文字記錄並彙編成冊，作為國家未來在推動洗錢防制與打擊資恐工作的重要參考文獻。洗錢防制工作不會因為評鑑結束而停止，國際規範未來只會更加嚴格。未來公、私業界要更密切交流溝通，與國際組織更緊密的合作。
本書得以順利出版，特別要感謝蘇院長在上任後，全力支持洗防工作推行；賴副總統清德時任院長與林全前院長，設立洗錢防制辦公室並持續推動洗錢防制；法務部 蔡部長清祥在人事調度、庶務規劃與經費支應提供奧援，以及前任洗錢防制辦公室蔡政務次長碧仲兼主任奠定洗錢防制辦公室的良好扎實的基礎，讓我接任後無後顧之憂。更重要的是要向所有曾經參與整個評鑑過程的公、私部門，表達誠摯的謝意，是你們一同加入讓臺灣變得更好，未來亦請不吝賜教，讓洗錢防制的工作更上一層樓。
謹以「不積跬步，無以至千里，不積小流，無以成江海」，共勉之。

法務部政務次長
兼任行政院洗錢防制辦公室主任
陳明堂 謹識
2020年12月

推薦序／蘇貞昌／前-1
推薦序／蔡清祥／前-3
序　言／陳明堂／前-5
特別感謝協助本書專訪／前-11
本書作者及編校／前-13
活動照片集錦／前-15
幕後花絮／前-47

第一章 防制洗錢之國際組織
　壹、防制洗錢金融行動工作組織（Financial Action Task Force，簡稱FATF）／1
　貳、亞太防制洗錢組織（Asia/Pacific Group on Money Laundering，簡稱APG）／6
　參、其他相關組織／10
　肆、我國加入洗錢防制相關組織歷程／13

第二章 防制洗錢之國際規範
　壹、FATF 40項建議／17
　貳、FATF相互評鑑／22
　參、FATF相關指引及最佳實務／30

第三章 我國相關主責機關與規範
　壹、主責機關及業管單位／41
　貳、相關規範與變動歷程／44

第四章 行政院洗錢防制辦公室成立始末與業務推展
　壹、行政院洗錢防制辦公室成立緣由／76
　貳、行政院洗錢防制辦公室簡介／77
　參、行政院洗錢防制辦公室業務推動／79

第五章 我國參與相互評鑑情形回顧
　壹、我國接受評鑑歷程／95
　貳、我國接受APG第一輪相互評鑑過程與結果／97
　參、第二輪相互評鑑／103

第六章 第三輪相互評鑑歷程
　壹、國家風險評估報告／139
　貳、技術遵循報告籌備歷程／149
　參、效能評鑑報告／158
　肆、相互評鑑會議會前會／176
　伍、現地評鑑會議／186
　陸、相互評鑑面對面會議／213
　柒、亞太防制洗錢組織年會／238
　附　錄 我國國家風險評估程序
　壹、國家風險評估的觀念介紹／253
　貳、我國國家風險評估歷程／266
　參、我國國家風險評估之效益、運用與後續進展／284