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古典詩詞的女兒-葉嘉瑩
會計思維:你的最強理財武器
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會計思維:你的最強理財武器
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會計思維:你的最強理財武器

商品資訊

定價
:NT$ 480 元
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90432
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下單可得紅利積點:12 點
商品簡介
作者簡介
名人/編輯推薦
目次
書摘/試閱
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商品簡介

商業管理顧問+專業會計師聯手打造,
為你整理出一生受用的會計思維理財祕訣。
從家庭帳本到企業分析,
增值你的財富,有效管理每一塊錢。

想認真理財卻不知如何下手?想記帳卻苦無持續力?
每月入不敷出卻搞不清處錢花去了哪裡?
想要買車買房買股票,卻不得其門而入?
你缺少的,只是用全新視角看待「金錢」與「價值」。

善用會計思維,幫你看緊錢包!
資產負債表是衡量價值的依據,
損益表是掌握原因與結果的工具。

◎「餘額法則」
記帳不再只是記下花掉了多少錢,而是「還有多少錢」,看著餘額增加,也更有動力讓錢越來越多。

◎「拿鐵因子」
每天一杯拿鐵的習慣,累積下來就是一筆不小的額外花費,你的錢就是這樣不見的。

◎「無形負債」
因為擁有某樣資產而產生的附加花費、沒有在使用的物品、浪費時間的事情,對你而言全都是負債。

◎「機會成本」
因為肉眼看不見所以很容易被忽略,但要做出重要決策時又非常重要的評量關鍵。

◎「複利計算」
只用計算機算不清楚,卻可幫助你越賺越多的利率計算法,讓錢幫你工作,賺進更多錢。

深入淺出的解說,搭配生活中你我都會遇到的實例,讓會計變得親切且容易理解。不管個人、家庭或公司、企業皆適用,看待金錢從此擁有新視角,輕鬆迅速累積財富,助你人生下半場更加自信無虞。

作者簡介

【作者簡介】

小山龍介(KOYAMA RYUSUKE)
Bloomcocept股份有限公司董事、共同經營負責人。
1975年生於日本福岡縣,京都大學文學部哲學科美術史畢業。曾任職大型廣告公司,隨後在美國全球雷鳥管理學院取得MBA學位。以松竹股份有限公司製作人身分,參與以歌舞伎為主要營業內容的新公司之設立,之後與午堂登紀雄共同創立Bloomcocept股份有限公司。現為名古屋商科大學大學院準教授、商業模式改革協會代表理事、商業模式學會主要負責人。著有《IDEA HACKS!創意工作祕技》《超級工作祕技》等20多本著作。
官方網站:www.ryusukekoyama.com

山田真哉(YAMADA SHINYA)
執業會計師。
1976年生於日本神戶市,大阪大學文學院日本史系畢業。在一般公司工作後,取得了會計師資格,曾任職日本中央青山監察法人、資誠聯合會計師事務所,而後獨立開業。在本業之外,也擔任企業財務長、監察人、政府機關委員、經濟電視節目監製等。著有《叫賣竹竿的小販為什麼不會倒?》《女大學生會計師事件簿》《就算客人白吃白喝,也別請工讀收》《世界最簡單的會計書》等書。

名人/編輯推薦

會計的魅力

小山:現在是一個資訊爆炸的時代,面對資訊的洪流,大家都很推崇如同反射動作般的行為,覺得能夠做出本能反應是最好的。例如不用花腦筋思考就能完成工作的超高效率工作術。
山田:比如說秒回郵件之類的(笑)。
小山:追求效率本來也是無可厚非,但是如果沒有掌握整體局勢的觀念,那就只是單純的輕率行為。這樣的人是成不了大事的。而掌握了會計思維,就等於掌握了一種綜觀全局的視野。我希望二、三十歲的年輕人,能夠趁年輕先學會培養這種綜觀全局的重要視野。
山田:我也希望對會計很有信心的人,像是從事會計工作的人或是具備豐富會計知識的人,也能來讀一讀這本書。會計其實已經昇華到了哲學或思考方法的層次,所以可以運用到所有面向。
小山:在這本書中,也將技能比作資產,也從會計視角來看待自我投資。
山田:我想要傳遞給大家,會計能夠應用在各個方面,我覺得光是傳遞這個訊息本身就很有意義。我想告訴大家,會計是那麼的寬廣,那麼的無限,會計是非常美麗的唷(笑)。
小山:(笑)
山田:會計最有魅力的地方在於,它是一種可以同時顯示原因和結果的技術,這是很讓人感動的。我覺得自己就是被這一特質所吸引,才會一直持續著會計師的工作。
小山:說到原因和結果,我想起了被稱為人生哲學之父的詹姆士.艾倫(James Allen)寫的《我的人生思考》。書裡說到,人若想要成長,就必須正確認識原因與結果的關係,其實這也是會計思維的出發點。或許正因為有這種放之四海而皆準的出發點,會計思維才能應用到各個領域吧。

會計是最強大的世界語言

山田:會計思維發展至今,儼然已經成為全世界共通的思考方式了。走遍全球,你找不到一個沒有會計的國家。會計是共通的世界語言,作為一種思維方式,也可以說會計是一個世界性的宗教。
小山:有了會計,我們就可以進行跨越國界與文化的溝通。
山田:只要做好會計分錄,就能跟其他國家的會計溝通。會計是可以與肢體語言不相上下,非常有力量的語言。
小山:在參與全球規模的商業競賽時,會計可說是一定要懂的基本規則。
山田:最近不少人開始討論兒童金融教育的重要性,不過以我個人角度而言,首先必須讓孩子們培養會計知識。
小山:利用投資增加財富很重要,但如果沒有會計知識的話,就很容易變成單純的賭博而已。
山田:就像過去的人們都是先學會打算盤,再開始學習做生意,所以現在的人要先學會會計,然後再學習如何投資,這樣的步驟才對。以前有「讀書、識字、學珠算」的說法,所以首先該做的就是學習如同珠算的會計,先打好基礎是很重要的。
小山:對於社會人士來說也是一樣的。先好好掌握會計知識,然後再進行投資,再由便能看見投資的本質。

精通會計技術,讓它成為個人哲學

山田:會計是類似珠算一般的技能,所以即使是小學生,只要經過說明,也能理解會計的原理。但是,一旦精通了這種技術之後,它就會能昇華成個人的哲學思想。
小山:棒球的打擊也是一種技術,但如果你能像職棒選手鈴木一朗那樣做到極致的話,就能在那個境界中昇華成一種哲學思想。這一點和追求極致的手工職人是一樣的。
山田:如果你能夠理解會計的技術,你就能夠掌握會計思維,甚至是會計哲學。這本書是我們的得意之作,希望能為大家在這過程中的引導。這還是我們第一次將各種祕訣落實到具體流程當中,讓書中講的知識都變為極具實踐性。
小山:所謂的祕訣本來就是強調實踐大於觀念。總的來說,它無一不是「現在就可以馬上實踐」的東西(笑)。但是其內容卻非常博大精深,精通技術之後,還能昇華成為個人思想。從實踐性的起點開始,到最後擴大成為一種會計哲學思想,這正是本書的本質精神所在。
山田:希望大家能夠快樂地實踐書中祕訣,同時用心去感受會計的博大精深。

目次

前言

第一章.家計簿管理祕訣
理財祕訣01:不了解家庭開支,就學不好會計
理財祕訣02:用餘額規則記錄的「聰明家計簿」
理財祕訣03:運用無視零錢的「紙鈔規則」
理財祕訣04:不用每天記錄,只需以隨意規則截取家計簿「快照」
理財祕訣05:餘額管理帶來的「小豬撲滿效果」
理財祕訣06:習慣千元單位,鍛鍊會計頭腦
理財祕訣07:讓你輕鬆存錢的聰明家計簿
理財祕訣08:損益表與資產負債表

第二章.家庭資產管理祕訣
理財祕訣09:避免不知不覺中陷入無力清償的陷阱
理財祕訣10:掌握貸款餘額,增強節約意識
理財祕訣11:固定資產需折舊
理財祕訣12:殘值歸零規則
理財祕訣13:考慮折舊再決定買房
理財祕訣14:長期來看,還是租屋更合理
理財祕訣15:購買10年後可以賣掉的公寓
理財祕訣16:每年更換個人電腦
理財祕訣17:在不易跌價的知名地段蓋獨棟住宅
理財祕訣18:所有家用汽車都是負債
理財祕訣19:壓縮「無形負債」
理財祕訣20:將浪費時間的東西都視為負債
理財祕訣21:資產與負債(資產負債表思維)

第三章.支出控制祕訣
理財祕訣22:從會計角度看企業重組的三個過程
理財祕訣23:同時考慮營業收入與費用,以得出利益
理財祕訣24:節約=利益金額=儲蓄金額
理財祕訣25:以絕對金額來執行節約
理財祕訣26:設定一年的節約目標
理財祕訣27:預付型預算管理術
理財祕訣28:讓日常生活中的陷阱「拿鐵因子」被看見
理財祕訣29:租便宜的房子,降低固定費用
理財祕訣30:不被「非日常的陷阱」誘惑
理財祕訣31:破解利益的祕密
理財祕訣32:行動前先計算機會成本
理財祕訣33:鎖定單一興趣
理財祕訣34:營業收入與費用(損益表思維)

第四章.家庭收支記錄祕訣
理財祕訣35:保存購物收據,實行家庭收支筆記瘦身法
理財祕訣36:收據丟進去就好
理財祕訣37:意識到現金都變成了什麼
理財祕訣38:複式簿記的會計思維
理財祕訣39:簡單理解借方、貸方的方法
理財祕訣40:收據無須細分,只要分「必需品」和「非必需品」
理財祕訣41:製作「浪費清單」
理財祕訣42:用存摺留下交易記錄,另外開設儲蓄用帳戶
理財祕訣43:分類使用信用卡
理財祕訣44:委託他人製作家計簿
理財祕訣45:錢要優先用在自己身上
理財祕訣46:複式簿記記錄金錢流向的因果關係

第五章.投資祕訣
理財祕訣47:用錢賺錢,擺脫無意義的競爭
理財祕訣48:沒有低風險、高獲利的投資
理財祕訣49:「優先償還」原則
理財祕訣50:用投資報酬率判斷是否投資
理財祕訣51:學習巴菲特做長期投資
理財祕訣52:投資不分散,但資產要分散
理財祕訣53:根據市場狀況調整資產配置
理財祕訣54:長期運用複利投資,讓時間幫你賺錢
理財祕訣55:擬定投資計畫,設定目標金額與期限
理財祕訣56:利用複利計算網站
理財祕訣57:將主業利益作為保留盈餘
理財祕訣58:計算自我投資的獲利
理財祕訣59:將未來的獲利換算為現值,做出適當判斷
理財祕訣60:小額的自我投資換來豐碩的果實
理財祕訣61:獲利與時間

第六章.企業分析祕訣
理財祕訣62:決定企業運作的三大會計循環
理財祕訣63:檢查進貨循環與銷售循環的間隔時間
理財祕訣64:活用付款期限,創造利益
理財祕訣65:企業營運狀態不佳會首先反映在銷售循環上
理財祕訣66:進貨循環產生變化是黃燈警告
理財祕訣67:應收帳款不斷變化的企業有問題
理財祕訣68:不能相信流動比率
理財祕訣69:勞動分配率是 無法產生任何利益的無用指標
理財祕訣70:觀察企業的數字變化,分辨危險企業
理財祕訣71:現金流量不會騙人
理財祕訣72:對未來的投資,設備投資循環
理財祕訣73:時間感與現金流量

第七章.四季報閱讀祕訣
理財祕訣74:看懂四季報,不看決算報告也沒關係
理財祕訣75:四季報中需要檢視的重要項目
理財祕訣76:從人事變動和「繼續經營疑慮」,判斷企業是否危險
理財祕訣77:決算書的文字部分是重點
理財祕訣78:當四季報的業績預測高於企業自己預測,就可以「投資」
理財祕訣79:能被NHK報導的企業值得信賴
理財祕訣80:要懂得質疑會計知識
理財祕訣81:看清數字與實際情況

第八章.「超越」會計思維祕訣
理財祕訣82:營業額是企業的力量
理財祕訣83:定價是經營者的工作
理財祕訣84:打動人心的心理價格
理財祕訣85:免費是最強武器
理財祕訣86:熟客才是生意長久的根本
理財祕訣87:會計與行銷為一體兩面
理財祕訣88:會計、行銷與創新

書摘/試閱

【試閱1】理財祕訣01:不了解家庭開支,就學不好會計

反過來說,如果連自己的家庭收支都算不清的人,是不可能學好會計原理的。本書的結構是先以家庭收支為例,帶領大家一邊從會計角度去觀察資金流動,同時幫助大家加深對會計的理解。

將會計思維融入管理家庭收支還有一個好處,就是能夠幫助大家累積家庭資產。

正如一個好的財務長能帶領公司走向成功,家庭收支也是如此,要讓具有會計思維的人來管理,這個家的資產才能被打理得蒸蒸日上、越來越旺。

說到家庭收支管理,大家首先想到的肯定是家計簿吧。在一天要結束的時刻,獨自一人坐在飯桌前,翻開家計簿,仔細地將數字一一填入帳本中──我想大家腦海裡浮現出的應該是這樣的畫面。如果發現錢所剩無幾了,可能還會一邊紀錄一邊發出輕嘆:「唉,這個月又花多了⋯⋯」這簡直是家庭連續劇中的典型場景。

從會計的角度來看,這種家計簿其實就相當於損益表(PL)。在損益表中,營業收入減去營業成本得出營業毛利,再減去營業費用就能得出營業淨利。營業淨利再加上投資帶來的收入,並減去貸款利息等支出,就得出了經常利益。如果經常利益一分不勝,甚至是負數的話,前面提到的那一聲嘆息就會越發沉重了。

對一般上班族而言,營業收入基本上就等於是薪水吧。由於賺取薪水的成本支出幾乎為零,因此薪水就可以直接等於營業毛利。從薪水裡減去生活所需的各種費用,得出的就是營業淨利。我們可以從每個月的損益表來觀察家庭收支的收益狀況,這就是家計簿的作用。

如果損益表的數字是赤字,那麼你的存款金額就會不斷縮水;反之,如果是黑字,那麼存款就會越來越多。

一般來說,薪資的金額變化不會太大,開源無望的情況下,家庭理財的重點便是如何節流了。為了控制支出,所以要記錄錢到底是怎麼花出去的、花在哪,這也是填寫家計簿的意義所在。

「好!那從今天就開始記帳吧!」這種建議實在有理至極。每次購物就記上一筆,房租、伙食費、置裝費等等,把各個項目的花費都記錄下來。然後到了月底,再把這些總數加在一起,計算出當月的總支出。這種做法確實能夠詳盡地掌握家庭收支的變化。

然而,這種方法只是看著都覺得吃力。很多人也是因為這種繁瑣的操作而放棄。即使知道記錄家計簿是件好事,可是就是很難堅持下去。

但稍微想想就能知道箇中原因。如果你每天只買兩三次東西,那麼記帳也不算特別麻煩。可是有時候你會去超市或便利店買東西,可能還投了自動販賣機,再加上交通費、網購等,一旦購物次數和購物場所變多,記帳就變得很不簡單了。就算是意志力堅強的人,也很難持續下去。而且,越是一絲不苟認真的人,越容易因為發現漏記了一兩條而導致帳面和現金對不上,因而產生挫敗感而難以堅持下去。

我們之所以覺得「麻煩死了」,是因為付出的勞動和成效不成正比,也就是人們常說的不符合成本效益。如果能夠讓好處多於所花費的勞力與時間,那麼即使有些麻煩,大家還是能夠堅持下去的。

想要提高家計簿的成本效益,有兩種方法:一個是大幅減少記帳的時間。如果能夠毫不費力地記錄,那麼記帳也不會太辛苦,也總能堅持下去。

另一個方法則是更進一步提高家計簿的效果。例如,放棄以節約為主導的「節流」想法,轉向更加積極的、讓資產不斷增加的「開源」想法。這麼一來,,每天看著錢越變越多,自然不會覺得痛苦,反而會越看越開心。

這種全新發想的家計簿既不麻煩,效果又好,它就是以資產負債表(BS)為基礎的家計簿。接下來馬上向大家介紹。


【試閱2】理財祕訣02:用餘額規則記錄的「聰明家計簿」

本書所提出的這種以資產負債表為基礎的家計簿設計巧妙,記帳時不僅不需要花費太多精力,還會讓你越記越有興致,越記越開心。完全就是為了生活效率而量身訂做的家計簿。

先來談談花費精力的問題。以往的家計簿,都要求我們毫無遺漏地記錄下每天的每筆開銷。而聰明家計簿,則只要記錄下當日的資產餘額就行了。如此簡單的記帳方法,相信任誰都可以堅持記錄下去。我們稱這種方法叫「餘額規則」。

為了讓大家可以更容易理解,讓我們以錢包為例來解說。以往記帳,只要買了東西,就需要把花了多少錢記錄下來,以此計算這一整天總共花了多少錢。一旦漏記了一筆,最後算出來的金額就會對不上,真的要花上不少工夫。

但其實有一種方法,就算沒有詳細記錄,也有方法能讓我們毫不費力地掌握當天到底花了多少錢。這個算式超級簡單,就連小學生也知道,完全不是多高深的演算法:

(早上錢包中的金額)-(晚上睡覺前,錢包中的金額)

早上出門前,看看錢包裡有多少錢,用這個金額減去晚上睡覺前錢包裡的錢,得出的結果就是你今天花了多少錢。是連小學生也會的數學計算,聰明家計簿就是利用這個簡單的規則。
換句話說,也就是捨棄以往家計簿那種每筆帳都要記錄清楚的方法,改用餘額規則,就能算出這段時間當中你到底花了多少錢。

當然,實際上的聰明家計簿紀錄,不是只有紀錄錢包裡的錢,像是銀行存款、股票之類的資產都要一併紀錄。不過,我們需要記住的重點,就是這些資產全都靠餘額規則來掌握。就算是股票,也不必一一計算買進了多少,又賣出了多少,總之只要掌握當下的餘額(市價)即可。

這種方法看起來或許有些草率,不夠專業,但其實企業的會計系統中也會使用這種餘額規則,其中一例就是商品的庫存管理。

手中的庫存商品,有的可能損耗了,有的可能在店頭被人順手牽羊拿走了,總之減少的庫存並不都是被賣掉了,所以每天的庫存量都可能有些誤差。如果要每天盤點檢查庫存,要耗費太多的勞力。為此,一般企業的做法是到了期末時進行盤點,一次檢查所有的庫存。就像這樣,企業的商品庫存也是以餘額規則來管理。

雖然說準確地掌握數字也很重要,但為了達到準確,就必須花費很多精力。在會計的實際作業上,會權衡數字的準確性和為此所花費的精神成本,並加以考慮運用。將這樣的權衡運用到家庭收支,就是只需管理現金餘額的餘額規則。


【試閱3】理財祕訣09:避免不知不覺中陷入無力清償的陷阱

在上一章介紹以資產負債表為基礎的聰明家計簿時,或許夠敏銳的讀者已經發現了一個問題,那就是作為舉例的家計簿中,淨資產的部分是負數。

這表示,即使你將所有資產變現,也無法清償所有的債務,換句話說,也就是陷入了無力清償的狀態。在這個例子中,該家庭的收支狀況,已經陷入超過110萬日圓的負債。

看到這裡,也許有人會心生不悅地說:「為什麼要用這麼不健全的例子!」但是實際上,很多家庭在不知不覺中,都已經陷入這種無力清償的家庭收支狀態。

為什麼會陷入這種狀態呢?答案就是所購買房屋的折舊損失。即使是花了4,000 萬日圓買的新房子,只要人一入住就立刻跌價變成二手屋了。這麼一來,房屋的價值也瞬間下滑。

另一方面,負債卻不會因為價值的變化而減少。雖說負債多寡也取決於購屋時付了多少頭期款,但可以想像,許多家庭在剛買入新房的階段,都已立刻陷入這種無力清償的經濟狀態。

接下來,雖然在慢慢地償還房貸的同時,房貸金額也會越來越少。不過,同時間房屋的價值也會隨著越來越低,這麼一來,就很難從無力清償的泥沼中脫身。

順道一提,這種基於市場價格的資產價值計算的方法,我們稱為市場價值會計。在企業會計中,尤其是日本泡沫經濟崩潰後,出現越來越多帳下擁有大量浮虧資產的企業,而為了修正這種狀態,便有了這種受人矚目的市場價值會計機制。當不動產的帳面價值低於原來價值的一半以下時,就需要強制以市場價值會計處理。這種處理方法在市場價值會計中稱為資產減損會計。

這類貶值的資產價值被視為損失處理,所以不僅會對資產負債表產生影響,也會對該年度的損益表造成負面衝擊。只不過這種處理事實上只是會計的數字作業,因此不會產生現金的增減,現實中的資產也沒有減少。

不過,對從事商業活動的企業而言,企業信譽至關重要。不可否認,這種資產減損處理確實會讓企業信譽大打折扣。一般人們的印象是無力清償=破產,所以在購入高單價的固定資產時,一定要慎之又慎,三思而行。

對於家庭收支也是一樣,如果任由無力清償的情況惡化下去,那麼財務平衡將出現危機。在面對購買房屋這種人生中最大等級的購買行為時,特別需要慎重地從會計觀點,多方權衡。

順道一提,以往的會計處理方法與市場價值會計截然相反,在買入資產後是按照實際花費的金額記入帳本,這稱為帳面價值。以往的會計理念注重損益表,關心的只是出售時能帶來多少利益,因此如實記載購買時的價格,是比較方便的處理方式。

但是在上一章我們已經知道了,現在的會計趨勢是從重視損益表轉移到了重視資產負債表。因此,從重視資產負債表的角度而言,如果把與實際價值相差十萬八千里的金額,當作資產的價值寫入資產負債表,那麼經營者就無法做出準確的經營判斷。

無論是企業會計還是家庭收支,引入市場價值會計理念,都能幫我們做出正確的判斷。尤其是家庭收支,很多家庭莫名其妙地陷入無力清償的狀態,顯示市場價值會計的思維方式是必要的。所以,請重新審視自己家庭的各項資產狀況吧。

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