金融法規

本書綜整作者始自公平會籌備期間以來，參與法規制定及累計超過二十年之教學與研究心得，並儘可能匯集了國內代表性著作或研究成果，嘗試以註釋書的形式來呈現；其中除包括公平法之體系、沿革、經濟理論、適用對象及其政策目的外，並按主要法規範架構，區分為限制競爭及不公平競爭篇。 在編排上，作者特別透過實務案例的示範，協助讀者掌握法規之適用場景及其蘊涵的法理，?利於初學者或實務專家不同程度之使用。 完整追蹤我國公平交易法的立法與修法軌跡以利使用者查考 以兼顧法律專業及法學教育需求之理念來撰寫冀滿足多元要求 透過數位發行以利持續而即時且符合成本效益的更新

2006年2月本書初版之後，這3年8個月的時間，我們的證券法學有相當蓬勃的發展。司法實務方面，因證券交易法的爭議而興訟的民事、刑事及行政訴訟案件，超過1,500件；與證交法相關，而在判決書上引用證交法條文的案件，更多達3,500件。學術上的發展也不遑多讓；名家論著琳瑯滿目，不在話下；年輕學子以證交法為題材的博士和碩士論文，竟超過260篇，著實令人驚豔。從內容上看，判決書和論文之間，存有密切的互動關

目前正值我國大力推動金融自由化與國際化，規劃發展台灣成為亞太區域金融中心，證券交易為其不可或缺之一環，為促進我國證券市場健全發展，保障投資大眾及責成相關業者適法經營，俾利國家整體經濟發展，實有賴證券相關規範之制定，證券交易法規係規範有價證券之募集、發行及買賣之基本法規，其與證券市場秩序之維持，關係至深且鉅，各國無不制定周延、透明及公正之證券交易規範，我國亦朝此目標努力，對證券交易法及相關法規不斷加以研析修正，以配合國家整體經濟發展之所需。透過股票投資之學習與操作，可讓我們更廣泛、更深入地學習與了解國內外政治、經濟、金融及產業等各類知識之廣度與深度；在某種意義上，股票之走勢可謂係國內政治、經濟之晴雨表，因之，股票投資除可獲取利潤外，尚是另一種求知學習的途徑，作者期盼諸位讀者在閱畢本書後，皆能體會本書之重點，不只是證券管理法規之介紹，而是正確股票投資觀念之建立，衷心期盼各位讀者皆能體會理性之投資行為比正確之行情預測更為重要，亦祝福各位讀者作一個快樂之業餘投資人。

在貨幣經濟社會中，有關商品、勞務或金融投資等交易，均須透過支付工具進行貨幣價值之移轉，以解決彼此間之債權債務關係，除了使用現金以外，不論所使用之支付工具為紙本型式如各類票據、卡片型式如信用卡或電子型式，均須經由支付指令的傳遞、交換、處理與清算過程，始能完成價款之收付。隨電子科技快速發展，促使金流支付模式亦隨同推陳出新，尤其透過網路技術與各類行動載具所發展之新興電子支付服務，自虛擬網路通路之應用，逐步擴及實體通路交易使用，不同於以往單靠票據做為商業交易之支付工具，為建立消費者使用電子支付之信心，營造小型及個人商家發展之有利經營環境，爰訂定電子支付機構管理條例，以促進電子支付健全經營及發展，提供金流支付安全便利之資金移轉服務。為完整介紹資金移轉支付及清算系統之國際發展與管理趨勢，筆者特將二者支付工具基本法票據法及電子支付機構管理條例合併介紹，作為我國支付及清算系統相關政策擬定與改革方向之參考。

商務管理做核心針對管理學院、商業科系學生與商務人士所設計，避免以法政學門做核心，造成內容艱澀；以管理人員所需的商務法務訓練為目的，結構和章節易讀易懂。商務實用為範圍內容不受法學院的商事法範圍限制，而另涵蓋了經營企業時的商務相關法律，例如：消費保護法制、勞資關係法制、智慧財產法律，以及其他與商務糾紛解決機制的法律，極具有實用價值。實用個案為作業各章除了基礎作業，並安排觀念討論和作業設計，係以商務實踐、經營企業時最常見的法律相關情況為媒介，藉此導引商務人士決策管理時，應如何適用相關的法律，備妥各種層次的策略草案具有應用功能。份量彈性可調整避免內容龐雜，適合二至四個學分的商管學系所需法律教育課程，本書分為七大範圍，授課教師可依學分的多寡、課目重點，進行彈性調整授課進度，因此學生不至於負擔過重。修法趨勢做前瞻最佳的決策管理，必須立足於更新的資訊之上。各章配合與該章內容相關法條之修正、修訂背景及補充內容外，並分析了未來相關主題的修法和市場發展趨勢。動態改版解政經本書改版重點呼應相關法令規定的最新資料，針對所涉及市場與法律的現有互動，以及兩者在國內外的政經環境、利益團體的現有壓力和科技變遷的角力之間，採用動態解析方式，為商務人士理解局勢、政策與利害風險的可能走向。

永續的金融體系是邁向永續的社會、實現聯合國永續發展目標、減緩與調適氣候變遷的重要工具。隨著全球極端氣候的影響程度加劇，企業對於氣候風險的意識提升，也願意投入更多資源進行永續轉型。各國的監理機構均積極擬定政策與法規，以因應氣候變遷的風險。而金融業透過永續金融的商品與服務，在協助企業推動永續轉型中扮演重要的角色，成為促使企業願意持續投入永續發展的關鍵力量。極端氣候除造成企業與個人生命與財產的損失，也將危及金融業的長期穩定經營。金融業如何管理其氣候風險與揭露氣候風險相關的資訊成為一重要的議題。本書章節內容包括：永續金融與綠色金融概論，國際與本國對氣候風險管理與揭露的準則規範，聯合國與國際金融組織建構與金融業社會責任與ESG 相關的自願性規範，以及金融機構如何透過瞭解其自身及投融資組合的碳排放情形，並評估及辨識氣候變遷對個別金融業者及整體市場可能帶來的影響，以推動永續金融的發展。其次，本書將介紹我國推動永續相關政策，我國政府與主管機關推動永續發展不遺餘力，從強化公司治理藍圖、推動綠色金融行動方案、發布上市櫃公司永續發展路徑圖與上市櫃公司永續發展行動方案等，且透過強化永續相關資訊揭露、推動永續金融評鑑等，均致力於使我國達成2050 淨零排放，國家與企業永續發展的目標。本書也將介紹歐盟與我國所提出之永續經濟活動的分類標準，以了解如何分類真正的永續經濟活動，以避免漂永續的情形。第三，本書詳細介紹永續金融商品與服務，包括綠色授信與永續連結授信、永續發展債券、永續投資、永續存款、綠色信用卡與綠色保險等。且各項永續金融商品與服務均納入相關的統計數據，以利讀者對全球與我國永續金融商品與服務發展的了解。最後，本書也對碳定價做清楚的介紹，聯合國氣候變遷大會（COP 28）提到碳定價是全球淨零必需的工具之一，各國政府皆藉由提供相關經濟誘因以加快减碳速度。我國也採取各項措施因應，包括公告施行氣候變遷因應法，正式將2050 淨零排放目標入法、建立碳費徵收制度、成立碳權交易所等。而歐盟的碳邊境調整機制（CBAM）也將於2026年1月1日起正式實施，希望透過本書的介紹，有助於我國企業提早做好因應。本書各章節均附有習題與解答，期望有助於讀者掌握學習成效。作者企盼這本書能作為金融從業人員與金融相關學系學生獲取與學習永續金融知識的參考指引，並協助金融從業人員與即將成為金融從業人員的學生們掌握永續金融的概念與

銀行法，是規範一國銀行制度、銀行業務、經營與管理的金融法律。由於銀行是從事貨幣信用活動的機構，其產生和發展，與商品交換和貨幣流通息息相關，是商品貨幣經濟發展的產物。時至今日，不論是個人、家庭的儲蓄累積，或公司、團體的盈餘、紅利轉投資，為保存財貨價值，增加利潤，人們常利用銀行作為管道，成為資金供應者；而資金需要者，亦常透過銀行的借貸、保證、融資等方式獲得資金，所以銀行是金融活動的重心，而銀行法更是健全銀行制度、保障存款人權益、促進產業發展及整頓與維持金融紀律與秩序的最主要法規，藉以達成金融的自由化、國際化、制度化及紀律化等目標。

我國信託法原是英美信託法理的採用，信託法的解釋適用應與國際上主流的英美信託法理接軌，而有助於人們與業者在國內和國外運用信託，達成各種合法目的。本書論證上吻合國際上主流的信託法理，閱讀本書將可促進讀者正確地解釋適用信託法與運用信託制度。　本書分為總論、各論和附論三編，總論分為九章，敘述信託法的原理原則，並明確指出借名登記應適用信託法；各論分為八章，介紹各種常見類型的信託；附論分為九章，首先針對與信託有關的脫產、逃稅疑慮為解說，其次分析信託實例爭議問題，尤其是原保地借名登記契約無效後，原保地以外財產的借名行為應如何解釋適用法律，也探討社會所關注的履約擔保、安養信託、信託2.0及家族傳承信託，最後評釋法院有關信託的相關裁判及審議中的信託法修正草案，閱讀本書將能全面明瞭信託法。

本書詳盡介紹國內外金融監理與建構永續經營韌性之重要面向，包括近期國內外監理重點、永續金融、氣候風險管理、公司治理、法令遵循與內控內稽等發展趨勢。同時，擇取先進國家立法例與國際組織規範，比較國內外相關法令之異同，以期協助國內金融機構掌握金融監理與永續發展潮流，強化永續經營韌性，因應經營環境變化之挑戰。

法令遵循已是全球金融業，乃至於所有企業的重要課題，法令遵循是什麼？洗錢防制與反資恐是法遵工作？內部稽核與法遵關係如何？法令遵循理論與實務乙書將給您答案。 法令遵循理論與實務一書，可以提供金融從業人員瞭解法令遵循業務的內涵，更可以做為參考工具書；當然，對將來有志從事法令遵循工作的學生，本書更是必讀著作。 Compliance is already a pivotal issue for all

一、本書分析探討財政憲法、預算決算、公共債務、審計監督、財政投融資、國有財產管理、公營事業管理、公私協力、地方財政、地方課稅等財政法重要議題。二、本書可作為大學講授財政法教科書，亦可作為研究財政法學問題之學術及實務上參考。

證券交易法制是一門隨著時間快速變化的學科。本書在章節安排與內容編寫上，試圖以最基礎的市場法制體系，引領初學者一窺證券交易法，使修習證券交易法課程的同學，能在短時間內掌握我國證券市場一個簡明而完整的輪廓。 本書係配合最新修正證券交易法條文的修訂版，前後共分三篇，即證券市場的緒論、本論及財經犯罪三大部門所構成。前者的緒論與本論部分，就證券發行市場、流通（交易）市場的規制、證券法制與企業秩序、證券交易機

資本市場是一個國家之經濟櫥窗，而規範此一市場之遊戲規則即係證券交易法，其良莠與廣大投資人之權益及社會經濟發展休戚相關，因此本書收錄作者自任教以來所撰寫之證券交易法領域相關文章，便於研究證券交易法之先進、同道及有志學習本學科之學子使用。對於作者而言，每一篇文章就像是在闡述一則故事一般，故本論文集定名為「證券交易法物語」。第三冊收錄文章9篇，第8篇「臺灣證券市場除權息制度之檢討──借鑒美國、日本及香港

本書特色臺灣近年來益見嶄新之法學發展，原創者少，繼受或將外國法制本土化者眾。然而，學者、實務工作者，乃至於立法者，針對法律爭議，往往可見相同出處、卻不同解釋之嚴重歧異。基此，自有「揆諸初始、鑒本窮源」之必要。喜瑪拉雅研究發展基金會秉此精神，精選外或法學經典名著，廣邀學者與實務工作者，進行細膩且精準之翻譯。至盼翻譯之成果，能成為學術界與實務界透視外國法制之助力。英國倫敦政經學院教授Joanna Be

本書特色臺灣近年來益見嶄新之法學發展，原創者少，繼受或將外國法制本土化者眾。然而，學者、實務工作者，乃至於立法者，針對法律爭議，往往可見相同出處、卻不同解釋之嚴重歧異。基此，自有「揆諸初始、鑒本窮源」之必要。喜瑪拉雅研究發展基金會秉此精神，精選外或法學經典名著，廣邀學者與實務工作者，進行細膩且精準之翻譯。至盼翻譯之成果，能成為學術界與實務界透視外國法制之助力。英國倫敦政經學院教授Ross Cran

隨著金融商品推陳出新，金融法制也面臨新挑戰。為使讀者了解金融法全貌，本書力邀學界與律師界專家，有系統地說明銀行、證券、期貨、信託、保險、票券等基礎金融法規。 闡明嶄新特別法，如金融資產與不動產證券化、金融機構合併、存款保險與金融重建等。本書亦解析金融監理、金控公司、投資人保護、國際金融交易等相關法制，以拓展宏觀視野。 金融法向為各界亟欲了解卻不得其門而入之艱深領域，本書兼具教科書與工具書功能，

《證券交易法論》全書共二十八章，本於深入淺出之既有基礎，為個別獨立之專論。又配合法規增修，不僅專章論及證券交易法晚近之修正與增訂，各章節之部分內容，亦已分別配合二○一八年十二月廿五日最新修訂條文予以訂正，可謂與時俱進之著作。 作者希望藉由著作之耕耘，讓自己永遠保有客觀之思維和見解，並盼對證券交易法學之教學研究，持續有所貢獻。祈與讀者共同分享！

證券交易法中之特別刑法主要包含內線交易刑事責任、操縱股價刑事責任、財報不實刑事責任、證券交易法特別背信罪，台灣企業經營者與投資者在經營企業與投資過程中常涉及內線交易、操縱股價、特別背信爭議，本書希望透過對於實務裁判研究分析，釐清法律爭議。

我國證券交易法係為發展國民經濟、規範與活絡證券市場並保障投資人權益。近年來違反證券交易法之民事、刑事及行政訴訟案件增多，所涉及之法律爭議也日益增加，原因是現行證券交易法不但規範不嚴謹，要件不明確，連帶刑罰價值體系也不合理等，使得工商企業界存在許多疑惑與問題。本書旨在蒐羅學界對證券交易法體例與重要觀念之釐清、立法、司法上及實務運用上爭議之探微，經綜合學者專家之法學論著，以多角度呈現檢討證券交法之疏漏

資本市場是一個國家之經濟櫥窗，而規範此一市場之遊戲規則即係證券交易法，其良莠與廣大投資人之權益及社會經濟發展休戚相關，因此本書收錄作者自任教以來所撰寫之證券交易法領域相關文章，便於研究證券交易法之先進、同道及有志學習本學科之學子使用。對於作者而言，每一篇文章就像是在闡述一則故事一般，故本論文集定名為「證券交易法物語」。第二冊收錄文章13篇，其中6篇為尚未對外正式發表之文章。

1.文字淺顯流暢，可讀性高。2.內容專業，由淺入深，循序漸進。3.可供相關領域人士在教學與實務上參考。4.對國際金融法的分析討論富含廣度與深度，且資料充實。5.增加金融與法律領域人士對金融和法律概念的相互瞭解。

資本市場是一個國家之經濟櫥窗，而規範此一市場之遊戲規則即係證券交易法，其良莠與廣大投資人之權益及社會經濟發展休戚相關，本書收錄作者自任教以來所撰寫之證券交易法領域相關文章，便於研究證券交易法之先進、同道及有志學習本學科之學子使用。對於作者而言，每一篇文章就像是在闡述一則故事一般，故本論文集定名為「證券交易法物語」，為此系列論文集之第一冊。

本書就現行證券交易法適用上較為頻繁及較具爭議之議題提出探討，作者從法令規定之基本架構提出說明介紹，並進一步就爭議點加以討論與提出解決問題之建議，其重要內容包括有價證券範圍之界定、公募與私募之區隔、庫藏股之實施、證券商業務之管理與處罰、信用交易違約與假除權之爭議、結構型債券之糾紛與解決、操縱與內線交易禁止法律責任之探討、證券交易法規強制禁止規定違反之效果等，作深入的討論分析，期能有助於各界之參考。

本書為作者從事國際金融法實務及於法學研究所教授該課程，所累積有關國際金融政策與法制之心得與經驗。本書析述國際金融市場發展、國際金融法架構、重大議題及契約實務，值為學界、金融界及欲瞭解該領域之有心之士參考。

傳統的金融法務，所接觸的領域，多以銀行本業之企業授信、信託、個人金融、理財及信用卡等相關法規為主。然而，隨著時代的進步，新種金融商品或業務型態不斷出現，亦使金融法務人員面對嶄新的挑戰。本書不僅就衍生性金融商品、銀行保險、電子金融及支付，甚至是兩岸交流等法律事務(legal)問題為探討；亦因應主管機關近年對於法令遵循（compliance）之要求，介紹了公司治理、利害關係人交易以及個人資料保護等規範

本書《金融法》乃摘錄金融法規中最常見之基本法規撰寫而成，內容涵蓋：證券交易法、期貨交易法、信託法、信託業法、銀行法及票券金融管理法等六大法規。各法規分別檢選精華及常用部分為內容撰寫而成。為求讀者充分瞭解金融法規全貌，除以上述各法規為主要探討對象外，亦將法規所涉及之行政命令涵蓋在內。本書寫作融入作者多年教學經驗，法規說明淺顯易懂，並提供詳盡實例供讀者深入探討，除提供金融學系、財務金融學系及法律系初學

銀行法為規範金融機構之法規，近年來我國銀行業務國際化，且開放與大陸銀行互相投資認股，2013年並開放銀行承做人民幣業務，如何健全銀行管理，以兼顧經濟發展、銀行股東利益和存款人權益，乃成為政府施政之重點，因此，銀行法為法商學系重要課程，也是銀行招考從業人員必考科目，作者綜合考試經驗、律師實務經驗和教學經驗，根據概念化、簡單化的原則編撰本書，先對條文作簡明之介紹，並對歷年來銀行法考題加以整理，讓讀者能

隨著社會日益多元化，為促進證券金融商品多樣化，提供企業界更多籌措資金之管道，也提供投資人較多之投資工具及安全保障，本書掌握最新之立法趨勢及修法動向，創新「新金融」體制，以保持本書內容最新。本書分章分節論述，就推動證券業務多元化與自由化、開發新證券商品提供避險工具等均有詳細的論述，取才豐富多元，深具實用性。

企業之興衰，彷彿人生聚散。不論長短，但願精彩。是非成敗，更繫乎股民心意之向背，容有起伏更迭，惟仍以穩定獲利為要。金融之旨，乃以「金流」融通成全「物流」交易之給付，除供輸企業成長的養分，更維繫企業經營之永續。企業與金融之間，彷彿紅花與綠葉的結緣，合則兩麗，分則雙垂。附麗法制之良窳，更牽動產業發展與政策的落實。昨日之非，民氣可用，反而成就今日之是；昨日之是，法與時轉，因此發端今日之非。有鑒於此，筆者乃

一、本書輯錄現行重要法規凡一六三種，名為金融法規。二、本版收錄法規修正時間為民國一百零一年一月三十一日前修改之法規。三、全書分為機構管理、業務管理、人員管理、爭議處理、其他相關、大法官釋字等六大項，於各頁標示所屬項別及收錄各法起訖條號，方便檢索。四、本書依循下列方式編印(一)法規條文內容，悉以總統府公報為準。(二)法規名稱後詳列制定公布及歷次修正公布日期與條號。(三)「條文要旨」，附於各法規條號之

金融控股公司法施行十年，金融控股集團也成立十年，本書基於臺灣十年的實踐，對於規範金融控股公司及其集團，從各層面深入剖析。金融是經濟的核心，而金融控股集團又是臺灣最具代表性的金融產業，這一塊如能健全發展，將有利於經濟。對金融有興趣的人而言，本書可做為導引；對金融從業人員、金融監管人員、研究人員、法律工作者等而言，透過本書可掌握要點，亦可參考本書的評析，提出修法建言。

本書包含了中國大陸目前所用的全部稅制，並且收錄了截止到２００１年５月底以前的各個稅種（目）的開徵、停徵、稅率調整等最新規定情況。稅制的知識除了基本理論、基本要素等部分外，更注重了各個不同稅種（目）的納稅人、稅率、課徵依據、稅額計算等的介紹，注重了理論與實務的結合，注重了舉例及語言的通俗表達，以使讀過本書的人士對中國大陸的現行稅制有一個比較全面的了解，以便在稅務實務中應用。因此本書提供投資人、財會人

本書就目前產、官、學當下之現狀分析、篩選出具備高使用性之上百個產業金融法規，並依據各個法條之特性及實際適用狀況，分門別列收錄於本書中，包含五大領域，有「企業法規」、「證券期貨與投信顧法規」、「金融法規」、「經濟法規」、「程序法規」等，對於各產業法務實務工作者，如律師、法務人員、公家機關法制人員、金融從業人員，或是法商學院研究所學生，絕對能提供詳實、便利的查閱。此外，為強化本書活用性、幫助讀者有效獲

考題以注釋方式呈現，讓讀者可邊讀邊複習。以證券交易法逐條釋義為主幹，並加以學說與考題輔佐，讓讀者輕易掌握條文要旨及考題脈動。

本書集結近年來筆者所發表的部分文章，再經過有系統的分類，並依最新法規修訂而成，主要內容可分為「金融實務」與「法律問題案例解析」二大部份。 希望這本書用較為淺顯的方式，將深奧的法律概念介紹予各位讀者，以對各位日常的業務工作有所助益，進而影響大家對金融政策的關心與相關法律的思考。

信託法坊間尚無深入而全面、理論與實務兼備之書，本書正可補此遺憾，作者楊崇森博士為我國研究倡導信託之先驅，又是信託法之原始起草人與催生者(財政部與法務部審議小組召集人)，以其湛深之學術素養與數十年研究與教學之經驗，將信託法與信託制度之各種問題，參考美日各國最新理論、法令與現況，從不同角度深入淺出地加以透徹之析述比較，並佐以實例，甚至圖解。本書理論與實務並重，深度與廣度兼顧，對學術界、實務界、甚至初學之人都是難得的好書。

本書除探討分析我國各種信託業務外，並深入介紹美國日本目前各種流行信託之實際運作情形，富於啟發性與可讀性。閱讀此書可對世界各國信託之來龍去脈與現狀以及信託制度運用之妙，有透徹完整與正確的認識。對金融、保險、會計、地政、稅務、投資、法律各界人士乃了解信託實務之好書。本書乃作者《信託法原理與實務》之姐妹書，如能一併閱讀，則收獲必定更多。

存款保險制度從1985年建立以來，對於金融的穩定發展功不可沒；尤其當金融機構爆發擠兌之時，存保制度更發揮化解危機，安定人心的作用。存款保險條例在2007年進行大幅修正，對於整體機制進行修正與更新，使存款保險制度協助處理問題金融機構之功能更臻完備。對於此等重要制度，實有必要從理論與實務之角度加以透析。本書即係深入探討存保制度之專著，在行文論述上綱舉目張，在內容架構上詳盡明確，將引領從未接觸過此議題的

政府於民國95年修正公布「國際金融業務條例、「票卷金融管理法及「農業金融法」；民國97年，行政院金融監督管理委員會，面對全球金融海嘯，第四任新上任之主任委員甫公告『提高金融機構存款賠償上限為新台幣參佰萬元』，隨即行政院長更進一步宣佈『全額賠付』，以穩定民心並修正公布存款保險條例，緊接著著行政院金融監督管理委員會又提出「金融服務業法」草案；民國98年更修正公布「金融控股公司法」，主要重點包括：強化金

本書命名為「證券交易法導讀」，顧名思義，其乃以協助讀者認識證券交易法之體系全貌為主軸而撰寫完成，目的是為了讓讀者能在最短時間內對於證券交易法之內容能全部掌握。換言之，簡明易懂為本書追求之主要目標。 由於證券金融市場之變化萬千，證券交易法之修正需經過繁複之程序，故有緩不濟急之疑慮，因而規範證券市場之行為，實務上，