特別股 - 三民網路書店

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美國特別股進出豐收戰略

作者：傅和彥 出版社：前程文化〈前程企管〉 出版日：2023/07/01 裝訂：平裝

本書以深入淺出的筆法呈現於讀者的眼前，內容易讀易懂，不難融會貫通。從美國特別股中獲利非難事，只要下些工夫，將本書徹頭徹尾讀完、讀通，並按書中提供的規則操作。書中所提供的美國特別股進出實例相當實用，經歷無數次的實例演習後，相信讀者必能在特別股進出中得心應手，掌握特別股的特性，抓住特別股最適當時機進出股市。如此一來必能獲利車載斗量而達到「獲利豐、風險低、費時少」，一般股市高手的境界。本書取名為「美國特別股進出豐收戰略」，自有本質與水準在，相信本書必能幫助投資人每次進出股市，勢必滿載而歸。

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2.

家族信託規劃顧問師闖關筆記

作者：宏典文化金融證照闖關研究小組編著 出版社：宏典文化 出版日：2024/12/01 裝訂：平裝

讀得更少、考得更好！一、重點精簡：以真實考題為本，篇幅極致濃縮。二、題庫分類：不只歷屆、章後練習。更有各類題型、熱門法規/時事、最新修法…刷題更有方向。三、個人數據：測驗成績、錯題、最愛專屬收藏。為你省下最寶貴的「時間」～本版新增新增考點。包括：1.基金會(財團法人)相關規定(財團法人法、教育文化公益慈善機關或團體免納所得稅適用標準)。2.受控外國企業(CFC)考點補強。3.境外信託(美國、香港、新加坡)考點補強。4.離岸信託(VISTA、STAR)考點補強。5.民法親屬篇考點補強(e.g.親等、親子關係、結婚離婚)。6.民法繼承篇考點補強(e.g.遺囑、拋棄繼承)。7.信託法考點補強(e.g.委託人地位繼承、宣言信託、信託財產)。8.閉鎖性股份有限公司考點補強(e.g.董監事選舉、股東會、特別股、公示)。9.遺產及贈與稅法考點補強。10.所得稅法考點補強。11.房地合一2.0考點補強(境內/境外、個人/法人適用稅率、非自願出售、重購退稅)。12.公益信託考點補強(e.g.信託公會會員辦理公益信託實務準則)。13.信託公會「我國家族信託架構規劃」。14.家族信託運用模式考點補強。15.家族憲章考點補強(制定、治理機構)。16.家族辦公室功能考點補強(種類、信託業者扮演角色)。17.香港家族資產投資控股實體 (FIHVs)。18.新加坡合規外國信託(QFT)、可變動資本公司（VCC）。19.三代保單稅務考點補強。20.投資型保險稅務考點補強。21.設定地上權土地交付信託。22.分離課稅考點補強。新增線上題庫快取連結。包括1.歷屆試題演練2.各類題型特訓3.熱門法規20題隨機出題4.頻出關鍵字試題演練

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3.

私人銀行與高資產顧問的第一本書 - 高資產顧問篇

作者：林玲真 出版社：台灣金融研訓院 出版日：2019/08/01 裝訂：平裝

本書特別邀請曾任職於四大會計師事務所執業會計師謝萬華先生，針對國際CRS、反避稅以及資產傳承主要工具( 黃金特別股) 的內容於第九章節加以說明及補充，提供高資產顧問與高資產人士針對此議題有更多的了解。全書分為三大篇幅，每篇以三個章節加以詳細說明。第一篇開宗明義介紹高資產顧問師的認識、高資產人士與租稅規劃的關係，以及個人與法人化資產的規劃。第二篇介紹國際控股公司的運用，並以上市櫃公司為例，提供讀者

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4.

2025金融基測／銀行招考題庫完全攻略套書（共二冊）

作者：宏典文化金融基測; 銀行招考對策研究小組 出版社：宏典文化 出版日：2024/12/01 裝訂：平裝

★贏紙本1！手機掃瞄QR CODE就能練習★贏紙本2！題數超多、解析完整★贏紙本3！個人助理幫你記錄錯題、最愛★贏紙本4！統計分析幫你找出弱點★贏紙本5！動態更新、未來的試題也能寫到 (1).會計學(概要)：應收款項提前換成現金的方法、對應收帳款投保足額保險時→可除列應收帳款之時點、「遞延收入」之會計處理、IFRS 15客戶合約之收入→(1).完工百分比法與工程合約損失/應付建造合約款負債(2).有關「取得合約之增額成本」之認定(3).「附退貨權之銷貨」之會計處理、期末存貨評價錯誤對權益變動表之影響、資產減損迴轉利益/損失、「原物料跌價損失」之認列、IAS38無形資產→不得認列為無形資產成本之項目、列入投資性不動產取得成本之項目、會計上歸類於確定負債之項目、可轉換公司債之會計處理、IFRS 9對於「投資減損評估」之規定、透過其他綜合損益按公允價值衡量金融資產與按攤銷後成本衡量金融資產「應攤銷折溢價」、權益法下現金股利於宣告日／發放日之分錄、股權投資成本與可辨認股權淨值之公允價值間差額之會計處理、可贖回/不可贖回特別股、特別股收回之會計處理/分錄、股票股利之「市價法」、IAS 33每股盈餘→「稀釋每股盈餘」之意義與會計處理、股票除權後每股理論公允價值、IAS7現金流量表→(1).現金流量表資訊之功能(2).利息現金流量歸類於何種現金流量、IFRS 2股份基礎給付→員工分紅成本應認列為費用而非盈餘分配、「財務槓桿比率(權益乘數)」之應用、確定福利負債、租賃會計(使用權資產/融資租賃/營業租賃)、所得稅會計、IAS10「報導期間後事項(期後事項)」。 (2).貨幣銀行學(概要)：央行及金管會目前定調比特幣的類別為「數位資產」、數位通貨(digital currency)與電子貨幣的比較、金屬貨幣時代降低金幣成色增加金幣供給的後果、金融中介機構改善資源配置效率的途徑、金融體系主要/基本功能、金融市場主要功能、發展中國家/已開發國家主要融資管道、我國銀行所發行之債券種類、養券(Yielding)=以短支長、債券應計利息與含息價格、金融資產證券化之效益及影響、終值與現值間之關係→時間價值、利率年息化(annualized)、消費者風險偏好之判斷(風險愛好/風險中立/風險趨避)、衡量金融市場流動性風險的指標－LIBOR-OIS利差、七二法則、中央銀行制度種

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5.

靠優質金融股養你一輩子

作者：丁彥鈞 出版社：Smart智富文化 出版日：2022/06/15 裝訂：平裝

◎本書主要內容：50檔金融股一次掌握，找出「股利價差雙賺」的優質好股投資金融股15年、年報酬率15%、目前身價7,000萬元的股市好手丁彥鈞，他將目前上市櫃的50檔金融股細分成「金控股、銀行股、證券股和保險股」4大類，並針對各類金融股需要關注的重點和觀察指標做詳細說明。丁彥鈞認為，投資人只需要透過財報分析公司經營本質、了解公司的核心競爭力，再找出股價被低估的優質金融好股，持續逢低買進，就能既賺股利又賺價差，讓金融股養你一輩子。本書必看重點▋詳細背景介紹，帶你了解金融股的前世今生俗話說「知己知彼，百戰不殆」。在投資金融股之前，必須做好「身家調查」，唯有確認公司體質良好、經營階層正派耿直，且公司能穩健獲利，才能放膽投資。▋各類金融股大車拼，找出各領域的佼佼者金融股可分為「金控股（同時擁有銀行、證券或保險中任兩項以上業務）」、「銀行股」、「證券股」和「保險股」4大類，因經營模式各不相同，需要觀察的指標是不一樣的，所以投資人在進行投資決策時，應分別判斷，才能做出適當的買賣決策。★銀行業衡量指標：存放款利差、手續費占營收比率、逾期放款比率、分行家數和ATM數量。★證券業衡量指標：市占率、獲利能力、獲利來源。★保險業衡量指標：市占率、獲利率、繼續率、理賠訴訟率、精算價值。▋3指標判斷進場時機，逢低布局賺更多挑出優質金融好股還不夠，要買的夠低才能保障獲利。只要善用「KD指標、殖利率、股價淨值比」這3大指標做判斷，就能讓你買得便宜、買得安心、買得放心！▋5檔私房好股大公開，金融股也能賺大波段長線投資金融股，可以深入了解公司本質，再依據當時經濟環境預測未來年度的EPS，搶先在股價還沒上漲前布局。丁彥鈞也在書中大方公開自己看好的5檔私房好股供大家參考，希望所有人都能借鑒他的經驗，進而收穫滿滿。▋金融特別股加持，助你降低投資組合風險很多人不敢買金融股特別股，是因為搞不懂什麼是特別股。其實特別股的風險比普通股更低，性質上比較接近債券，為類固定收益商品。故而投資人可以買進部分金融普通股、部分金融特別股來降低風險，讓自己的投資組合更具法人級水準。

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6.

高等會計學

作者：蕭靖 出版社：志聖教育文化出版社 出版日：2024/10/01 裝訂：平裝

序　言民國102年是改變臺灣會計發展重要的一年，臺灣開始採用國際會計準則，採用國際會計準則的優點包括提升資本市場的國際評比與形象、吸引外資投資國內資本市場，國際會計準則的核心價值是採公允價值會計、原則式會計，也強調管理角度下會計與組成分（組件）會計，這些觀點與我們以前採用美式觀點會計有重大不同，臺灣的會計從業人員、會計的教育與國家考試都將以國際會計準則為依規。臺灣採用國際會計準則三階段如下：一、第一階段上市上櫃公司、興櫃公司及主要金融業，自民國102年起依2010年版國際會計準則編製財務報表，民國102、103年國家考試以2010年版為考試範圍。二、第二階段自民國104年起依2013年版國際會計準則編製財務報表，民國104、105年國家考試以2013年版為考試範圍，非上市上櫃、興櫃之公開發行公司、信用合作社及信用卡公司也開始試用國際會計準則，所有公開發行公司都採國際會計準則。三、第三階段自民國106年起，不再區分版本，國際會計準則公報採逐號認可，民國106年（含以後）國家考試以考試年度前一年底經金管會認可的各號國際會計準則為主，如民國108年國家考試以民國107年底經金管會認可為範圍。筆者講授高等會計學數十年，用過許多相關教材，有些書又過於艱澀，有些又過於簡單，有些則範例不足，有些則未按國際會計準則編寫，緣此，而有本書之作，本書撰寫以國際會計準則為範圍，本書內文含許多範例說明，並廣泛收集近年會計師考試、會計研究所與相關國家考試有關國際會計準則之考題，以利讀者參加相關會計考試。本書之編撰，以會計師考試命題大綱為基準，按國際會計準則編寫，設計出下列高等會計學架構：一、與合併有關之會計（一）企業合併（IFRS 3）：1.收購法。2.反向收購。3.認列衡量例外。（二）合併財務報表之編製（IFRS 10）。（三）公司間交易：1.存貨。2.PPE。 3.債券。4.其他。（四）母公司持股變動、子公司發行特別股。（五）合併每股盈餘（IAS 33）、合併所得稅（IAS 12）、合併理論。（六）複雜投資結構（間接或相互持有）、聯合協議（IFRS 11）。二、獨立單元（一）衍生工具之會計處理與揭露（IFRS 9）：1.金融工具。2.衍生工具。3.避險會計。（二）外幣會計（IAS 21）：1.外幣交易。 2.外幣財務報表。（三）部門別（IFRS 8）、期中財務報導（IAS 34）與總分支

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7.

閉鎖性公司章程的規劃與撰寫

作者：陳連順 出版社：元照 出版日：2023/08/01 裝訂：平裝

2015年公司法引進閉鎖性股份有限公司制度，賦予企業相當大的自治空間與多元化籌資工具，比一般股份有限公司更具有彈性的股權安排。其立法目的在鼓勵新創事業，但對於具備家族事業色彩的公司亦有相當吸引力，例如股份轉讓之限制能維持股東單純化，特別股的設計能讓家族及早規劃接班事宜，防範日後爭權風波。　如何為企業主規劃客製化的閉鎖性公司章程成為熱門課題，也是會計從業人員必須開拓的新興領域。本書收錄若干實務操作的章程範本，並分章予以詳細說明，是值得專業人士參考的實用工具書。本次改版新增第五章，強調家族財富傳承必須注意的風險及防範對策，針對如何防範臺灣人頭文化可能導致財產流失的風險、長輩可能發生的死亡及失智所產生的傳承風險，均舉實際案例予以說明。

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8.

2025金融基測／銀行招考套書（三）（共四冊）

作者：林崇漢; 劉憶娥; 林彙桓; 葉倫 出版社：宏典文化 出版日：2024/11/26 裝訂：平裝

★JODY學習研究社FB粉絲專頁★ 點此前往宏典文化與您一同邁向數位～「金融基測｜銀行招考」史上最強大「QB線上題庫」建置完成！快前往www.jody.com.tw，開通帳號並輸入書上的「書籍題庫啟用碼」，即可無限題數，盡情演練本科試題。★贏紙本1！手機掃瞄QR CODE就能練習★贏紙本2！題數超多、解析完整★贏紙本3！個人助理幫你記錄錯題、最愛★贏紙本4！統計分析幫你找出弱點★贏紙本5！動態更新、未來的試題也能寫到 (1).會計學(概要)：應收款項提前換成現金的方法、對應收帳款投保足額保險時→可除列應收帳款之時點、「遞延收入」之會計處理、IFRS 15客戶合約之收入→(1).完工百分比法與工程合約損失/應付建造合約款負債(2).有關「取得合約之增額成本」之認定(3).「附退貨權之銷貨」之會計處理、期末存貨評價錯誤對權益變動表之影響、資產減損迴轉利益/損失、「原物料跌價損失」之認列、IAS38無形資產→不得認列為無形資產成本之項目、列入投資性不動產取得成本之項目、會計上歸類於確定負債之項目、可轉換公司債之會計處理、IFRS 9對於「投資減損評估」之規定、透過其他綜合損益按公允價值衡量金融資產與按攤銷後成本衡量金融資產「應攤銷折溢價」、權益法下現金股利於宣告日／發放日之分錄、股權投資成本與可辨認股權淨值之公允價值間差額之會計處理、可贖回/不可贖回特別股、特別股收回之會計處理/分錄、股票股利之「市價法」、IAS 33每股盈餘→「稀釋每股盈餘」之意義與會計處理、股票除權後每股理論公允價值、IAS7現金流量表→(1).現金流量表資訊之功能(2).利息現金流量歸類於何種現金流量、IFRS 2股份基礎給付→員工分紅成本應認列為費用而非盈餘分配、「財務槓桿比率(權益乘數)」之應用、確定福利負債、租賃會計(使用權資產/融資租賃/營業租賃)、所得稅會計、IAS10「報導期間後事項(期後事項)」。(2).貨幣銀行學(概要)：央行及金管會目前定調比特幣的類別為「數位資產」、數位通貨(digital currency)與電子貨幣的比較、金屬貨幣時代降低金幣成色增加金幣供給的後果、金融中介機構改善資源配置效率的途徑、金融體系主要/基本功能、金融市場主要功能、發展中國家/已開發國家主要融資管道、我國銀行所發行之債券種類、養券(Yielding)=以短支長、債券應計利息與含息價格、金融資產證券

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美國公債．美元教會我投資的事：2個指標主宰全球景氣循環，抓住超前佈署關鍵！搭上最強資金潮流，國際認證理財顧問賺30倍的理財分享(電子書)

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9.

美國公債．美元教會我投資的事：2個指標主宰全球景氣循環，抓住超前佈署關鍵！搭上最強資金潮流，國際認證理財顧問賺30倍的理財分享(電子書)

作者：吳盛富 出版社：財經傳訊 出版日：2025/05/29 裝訂：電子書

投資時考慮總體經濟因素，必定符合喜歡綜觀全局的投資者。然而，投資人平日要操心的事務繁多，難以周全考量總體經濟的千絲萬縷。事實上，影響投資層面的總體經濟指標，只需要關注「兩個」重點即可。作者僅以美國「十年期公債殖利率」及「美元指數」，便能掌握全球重要投資商品的波動。在 Covid-19 期間，作者帶領 500 位客戶躲過市場風暴，並於低點買入，使散戶也能輕鬆達成年化報酬率20％的成績。 2020年3月18日，受新冠肺炎疫情影響，全球股市自高點大幅下跌 30％，多數投資人對股市後市感到茫然。然而，作者透過美國十年期公債殖利率，看出了市場的端倪。2020年1月，美國十年期公債殖利率約為 2％，快速下降至 4 月 18 日的0.5％，隨後開始反彈。美國十年期公債殖利率的低點（即公債價格的高點），正是無風險利率循環衰退期與復甦期的分界點。此處所謂的無風險利率循環，指的是美國十年期公債殖利率的循環。它不僅是景氣循環的表徵，更能準確判斷風險性資產（股票、投資等級債、高收益債券、特別股、普通股）與避險性資產之間的波動關係。簡而言之，了解無風險利率循環，投資人便能在股市高點賣出股票，轉而買進處於低點的公債商品。在美國十年期公債殖利率走低的階段，代表市場對後市的看法保守，資金從與景氣高度相關的股市，轉向無風險的公債，推高公債價格（使殖利率下降）。一旦公債價格觸及高點（殖利率觸及低點），則代表資金開始流入股市，景氣出現好轉跡象。無風險利率循環的復甦期，可依通膨是否發生，進一步區分為前期與後期。接著，當美國公債殖利率觸及高點後（即債券價格跌至最低點），美國公債殖利率開始緩步下滑，股票與美國公債同步上漲，此階段被作者稱為成熟期。部分投資人可能認為，台灣的投資與美國的無風險利率循環關聯不大。然而，美國是當今全球最強大的國家，美元又是全球最關鍵的貨幣。因此，掌握美國的無風險利率循環，對於推估台灣的經濟情勢，具有相當高的參考價值。投資人若能清楚判斷當前的無風險利率（美國十年期公債殖利率）循環階段，是成熟期、復甦期還是衰退期，便能做出更精準的投資決策。除了美國十年期公債殖利率，美元指數是另一個必須考量的要素，它影響資金在全球的流動。美元指數走高，不利於新興市場股市及原物料商品；反之，美元指數走低，則有利於這些市場。本書特色新增關鍵內容，協助讀者掌握激變中的

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10.

美國公債/美元教會我投資的事

作者：吳盛富 出版社：財經傳訊 出版日：2025/05/01 裝訂：平裝

投資時考慮總體經濟因素，必定符合喜歡綜觀全局的投資者。然而，投資人平日要操心的事務繁多，難以周全考量總體經濟的千絲萬縷。事實上，影響投資層面的總體經濟指標，只需要關注「兩個」重點即可。作者僅以美國「十年期公債殖利率」及「美元指數」，便能掌握全球重要投資商品的波動。在 Covid-19 期間，作者帶領 500 位客戶躲過市場風暴，並於低點買入，使散戶也能輕鬆達成年化報酬率20％的成績。2020年3月18日，受新冠肺炎疫情影響，全球股市自高點大幅下跌 30％，多數投資人對股市後市感到茫然。然而，作者透過美國十年期公債殖利率，看出了市場的端倪。2020年1月，美國十年期公債殖利率約為 2％，快速下降至 4 月 18 日的0.5％，隨後開始反彈。美國十年期公債殖利率的低點（即公債價格的高點），正是無風險利率循環衰退期與復甦期的分界點。此處所謂的無風險利率循環，指的是美國十年期公債殖利率的循環。它不僅是景氣循環的表徵，更能準確判斷風險性資產（股票、投資等級債、高收益債券、特別股、普通股）與避險性資產之間的波動關係。簡而言之，了解無風險利率循環，投資人便能在股市高點賣出股票，轉而買進處於低點的公債商品。在美國十年期公債殖利率走低的階段，代表市場對後市的看法保守，資金從與景氣高度相關的股市，轉向無風險的公債，推高公債價格（使殖利率下降）。一旦公債價格觸及高點（殖利率觸及低點），則代表資金開始流入股市，景氣出現好轉跡象。無風險利率循環的復甦期，可依通膨是否發生，進一步區分為前期與後期。接著，當美國公債殖利率觸及高點後（即債券價格跌至最低點），美國公債殖利率開始緩步下滑，股票與美國公債同步上漲，此階段被作者稱為成熟期。部分投資人可能認為，台灣的投資與美國的無風險利率循環關聯不大。然而，美國是當今全球最強大的國家，美元又是全球最關鍵的貨幣。因此，掌握美國的無風險利率循環，對於推估台灣的經濟情勢，具有相當高的參考價值。投資人若能清楚判斷當前的無風險利率（美國十年期公債殖利率）循環階段，是成熟期、復甦期還是衰退期，便能做出更精準的投資決策。除了美國十年期公債殖利率，美元指數是另一個必須考量的要素，它影響資金在全球的流動。美元指數走高，不利於新興市場股市及原物料商品；反之，美元指數走低，則有利於這些市場。本◇書◇特◇色新增關鍵內容，協助讀者掌握激變中的局勢本書增訂版中主要新增了幾個部

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11.

贏在特別股：發行公司及投資人的必備心法

作者：吳統雄 出版社：天下文化 出版日：2023/12/22 裝訂：軟精

遊刃於特別股的領域，得以使發行公司既籌得資金又強化經營；對投資人而言，善用特別股可增進理財組合的穩健及深度。希望藉由書中分享，讓讀者們贏得自在歡喜！作者吳統雄以多年的實戰經驗為基礎，結合《公司法》、相關法規和會計規範，深入分析特別股對於資金供需雙方的影響，使讀者更了解特別股的價值，實為商管領域中不可或缺的參考書籍，更是全盤了解特別股的經典鉅作。＊透過本書可以了解：●台灣特別股的歷史演變——特別股如何在六十幾年間隨著經濟發展，逐漸進化至具有可交換特別股的最新設計、發行。●以法規及會計規範角度探索特別股的巧妙應用——探討發行時的關鍵條件，及如何設計出符合公司需求又能吸引投資人的特別股。●公司發行之實務、定價與策略運用——深入了解公司發行特別股受法律和主管機關規範時，各階段應做的決策。●由投資人的角度探討特別股的風險與報酬——除此之外，輔以金控與銀行類跌破發行價之說明，了解強升息環境下投資人對特別股的翻轉看法。●具有話題性的實戰案例——以台灣高鐵案及作者實際參與過的實例分析，融會貫通特別股之精髓。●台灣首例具交換權的特別股——台新金控所發行的己種記名式交換特別股發行緣由與貢獻。●特別股在世界各國的應用及未來展望｜專業推薦｜政治大學名譽暨講座教授司徒達賢中華民國工商協進會理事長暨台新金控董事長吳東亮台灣大學管理學院財務金融系教授暨台新國際商業銀行獨立董事李賢源台灣大學管理學院院長胡星陽勤業眾信聯合會計師事務所總裁柯志賢台灣大學管理學院會計系副教授陳坤志台灣大學管理系教授、前EMBA執行長劉啟群財信傳媒集團董事長謝金河

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12.

2025金融基測／銀行招考套書（二）（共五冊）

作者：林崇漢‧劉憶娥‧林彙桓‧葉倫‧羅然 出版社：宏典文化 出版日：2024/11/26 裝訂：平裝

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13.

家庭財務管理入門：消費分析×儲蓄觀念×投資要點，細談理財觀念和盈利法則

作者：埃爾伍德.洛依德 出版社：崧燁文化 出版日：2023/01/17 裝訂：平裝

【數十年來歐美理財暢銷書，歷久不衰的經典！】【無數家庭奉為圭臬的理財寶典！】年輕人該如何踏出有效理財的第一步？如何辨別好投資與壞投資？該怎麼判斷這支股票的價值？家庭中遇到的各種財務難題，本書將逐一解密！ ▎沒有足夠的存款，該步入婚姻、生小孩嗎？若沒有足夠資金養育孩子，你該每月預留多少存款來做準備？孩子長大之後，飲食、日用、醫療、教育都是不可免的開銷，甚至不包括有些父母要花更大財力培養出優秀的孩子！因此，明確有效的投資理財永遠不嫌早！ ▎是「投資」？還是「投機」？為了保護人們因冒進、未經審慎評估的投資而遭受損失，美國各州制定「藍天法案」，或至少確保有公平合理的機會避免損失，然而該法案雖被認為牢不可破，卻也未必能全面地保護人民，只因危險投資都來自於人們的「投機」心理！甚至有金融家直言：「有時看起來大眾似乎樂於被剝削，唯一的方式便是讓他們從經驗中學習，若因此損失個一兩次，那麼未來就會變得更加小心謹慎了」。 ▎股票新手第一課：Walk, don't run. 投資股票總會遇到的問題：如何才能區別好與壞？「投資前先調查」是簡單的一句話，卻很少人能確實遵守，許多人懷抱著一夜暴富的希望，儘管失敗的例子屢見不鮮，卻仍前仆後繼盲目投入。因此對投資新手而言，「安全」是首要考量的因素，收益多寡反而是次要條件。 ▎6大年齡段的投資方針 ‧30歲以前：「謹慎」為唯一法則，最高信用等級的債券為最佳選擇！ ‧30到35歲：累積資產的階段，可選擇有良好發展前景的公司的特別股與優質債券。 ‧35到40歲：成熟的巔峰階段，可投資稍有風險但收益較高的股票或債券。 ‧40到45歲：累積資產的末期，應謹慎，但若經濟能力允許，可選擇風險較高的投資。 ‧45到50歲：此階段的損失難以重新獲得，應盡量只選擇優質債券、特別股。 ‧50到65歲：獲得大的收益並非此階段的目的，以保住本金為主，以最優質的債券為投資標的。〔本書特色〕：本書旨在傳達正確的投資理財觀念，從家庭收支、個人消費習慣談起，分析各階段的合理消費行為和投資方針，並針對保險、房地產、股票、證券、遺產信託等方面進行客觀精準的探討，適合各階段對投資理財有需求的讀者閱讀。

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14.

富腦袋高資產：財富創造與財富傳承

作者：劉鎮評 出版社：晨星 出版日：2024/05/01 裝訂：精裝

財富「創造」及「傳承」係每一個成功企業家所面臨重要課題，現今多樣化金融理財工具（信託、保險、ETF）、重大公司法修法變動( 複數表決權及特定事項否決權之特別股）、重要稅務改革（房地合一2.0、CFC課稅）、跨國性課稅（OBU查稅、CRS實施）及最低稅負制（海外所得、特定保險給付）之實施等等，重大措施對中小企業主產生重大衝擊，財富累積從早期創業財產流入演變至「活化資產」創造二次累積財富及各項租稅節省（如所得稅、遺產稅及贈與稅），上述變革無形中帶動中小企業主如何去了解資產保值、活化資產、企業防火牆措施、稅務變動影響及合法租稅規劃等。本文作者從事金融服務約48 年，加上具備管理學碩士、財務管理顧問師與社會學博士，相關學經歷足以做為金融業者之標竿，再加上金融機關服務期間參與及規劃多數中小企業財富創造、資產活化、稅務規劃及資產傳承等，本書彙總作者經手處理及參與各項案件說明，內容詳細及法理適當應用，本書堪稱實務界「癸花寶典」。本文第二篇至第四篇所陳述之內容從企業家族財富創造及傳承說明，提昇至現有融資工具之應用，進而到國內外財富管理，共計分為6 個章程以60 個案例加以介紹，案例分別以「規劃目的」、「規劃步驟」、「規劃利益」，同時搭配「規劃步驟圖」呈現，內容包含現行公司法（閉鎖型公司及黃金特別股）規劃、合法租稅（遺產稅、贈與稅、房地合一稅）規劃、信託（自益或他益）架構說明、保險工具適用，國內外（DBU及OBU）資金調度方法介紹、資產活化（含農地）、理財工具（國際債券）之選擇等等，讓讀者可以快速了解自己的需求及未來的規劃方向。

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15.

2023細說金融基測／銀行招考套書（一）（共五冊）

作者：林崇漢; 林彙桓; 劉憶娥; 葉倫; 羅然 出版社：宏典文化 出版日：2022/01/05 裝訂：平裝

2023全新線上題庫啟用!! 邀請「金融基測/銀行招考」的考生們一起來試用~金融基測/銀行招考「歷年試題解析＋數據分析」→輕鬆破解考試！功能強大的線上題庫jody.com.tw。除將歷年題庫(QB)全面數位化外，更進一步導入「數據分析」技術→透過你的作答歷史，從各個重要維度(章節/題型/屬性/關鍵字…等)進行統計分析，用最客觀的數據告訴你各科應重點加強的弱項。有了數據輔助，備考就不再是無頭蒼蠅，還能親眼見證自己愈變愈強，超有成就感!!2023年新版亮點「兩個堅持、一大創新」!第一個堅持、最完整試題＋最詳盡解析十五年如一日…! 除了完整收錄各大行庫最新年度招考試題外，更用心與各讀書會/考試群組攜手合作，為考生整理後設計出貼近實際考情的擬真試題。並為每題製作完整詳盡的解析。第二個堅持、依據實際考情更新重點整理用最負責任的態度，從新年度考題中為考生整理出各科最新考點。同步最新考情、掌握題型變化。(1).會計學(概要)：應收款項提前換成現金的方法、對應收帳款投保足額保險時→可除列應收帳款之時點、「遞延收入」之會計處理、IFRS 15客戶合約之收入→(1).完工百分比法與工程合約損失/應付建造合約款負債(2).有關「取得合約之增額成本」之認定(3).「附退貨權之銷貨」之會計處理、期末存貨評價錯誤對權益變動表之影響、資產減損迴轉利益/損失、「原物料跌價損失」之認列、IAS38無形資產→不得認列為無形資產成本之項目、列入投資性不動產取得成本之項目、會計上歸類於確定負債之項目、可轉換公司債之會計處理、IFRS 9對於「投資減損評估」之規定、透過其他綜合損益按公允價值衡量金融資產與按攤銷後成本衡量金融資產「應攤銷折溢價」、權益法下現金股利於宣告日／發放日之分錄、股權投資成本與可辨認股權淨值之公允價值間差額之會計處理、可贖回/不可贖回特別股、特別股收回之會計處理/分錄、股票股利之「市價法」、IAS 33每股盈餘→「稀釋每股盈餘」之意義與會計處理、股票除權後每股理論公允價值、IAS7現金流量表→(1).現金流量表資訊之功能(2).利息現金流量歸類於何種現金流量、IFRS 2股份基礎給付→員工分紅成本應認列為費用而非盈餘分配、「財務槓桿比率(權益乘數)」之應用、確定福利負債、租賃會計(使用權資產/融資租賃/營業租賃)、所得稅會計、IAS10「報導期間後事項(期後事項)」。(2).貨幣銀行學

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16.

價值投資勝經

作者：珍娜羅葳 出版社：麥格羅希爾 出版日：1998/07/01 裝訂：平裝

價值投資就是尋找價格「等同於或小於內在價值」的健全企業股票，而後長期持有，直到有充分理由把它們賣掉為止。價值投資的原理原則可以運用在任何類型的證券上，包括特別股、政府公債、公司債及共同基金等。

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17.

看報紙選股票

作者：張雋 出版社：經史子集 出版日：1998/07/01 裝訂：平裝

本書分析大盤走勢、個股指標、成交總值、本益比、期末股本、融資融券、特別股、全額交割股、可轉換公司債、認購權證、基本分析等主題。

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18.

公司法理論與判決研究（三）

作者：劉連煜 出版社：劉連煜 出版日：2002/05/01 裝訂：平裝

本書收錄有關二○○一年新修正公司法之重要內容及其評論、關係企業專章之立法及其實務運用、符合世界潮流趨勢之公平交易法有關結合規範之修正、公司利益輸送之法律防制、特別股股東權利之保護、股份自由轉讓原則與限制之回顧與展望、公司買回自己股份問題之研究、讓與主要部分營業或財產之判斷基準、論監察人之股東會召集權限、公司財務預測法制之研究、論美國有關證券投資信託公司與證券投資顧問事業之規範與對我國之啟示、關係企

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19.

投資贏家的領息創富術：穩穩領，月月配，年年加薪7％賺不停

作者：郭俊宏 出版社：遠流 出版日：2020/07/29 裝訂：平裝

零利率時代，你依然可以高枕無憂！跟著投資贏家的領息黃金組合，債券ETF＋配息基金＋特別股＋年金險帶你抗通膨×強領息，愈理財愈輕鬆！創富推薦MissQ（投資理財專家）王仲麟／超馬芭樂（投資理財專家、財經作家）安納金（暢銷書《一個投機者的告白實戰書》、《高手的養成》、《散戶的50道難題》作者）股海老牛（財經作家）郭莉芳（財經講師、理財專家）雷浩斯（價值投資者、財經作家）劉祝華（非凡新聞主播

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20.

普通股賺大錢

作者：伏波一中 出版社：經史子集 出版日：2000/08/01 裝訂：平裝

股票可以粗淺的分成普通股與特別股兩種。|大部分的股票都是普通股，另外還有一部份的特別股。普通股能賺大錢，特別股大概不會。買進營運穩定的普通股，當做儲蓄，不一定得玩買進賣出的遊戲，透過神奇的複利效應，自然而然的致富。|普通股有許多的種類的成長與收入，例如可以分成高收入低成長、中收入中成長、低收入高成長。不論公司的獲利情形如何，特別股固定發放股利；但特別股通常收益比債券低，而且更沒有安全性。如果特別股

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