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2.按借款有無擔保分類
按借款是否需要擔保,銀行借款可以分為信用借款和抵押借款。
信用借款也稱無抵押貸款,是指不需要企業提供抵押品,僅憑其信用或擔保人信譽而發放的貸款。對于這種貸款,由于風險較高,銀行通常要進行嚴格的審查。
抵押借款是指要求企業以抵押品作為擔保的貸款。作為貸款的抵押品可以是不動產、機器設備等實物資產和股票、債券等有價證券,這些抵押品必須是可在市場上出售的。如果貸款到期,貸款企業不能或不愿償還時,銀行可取消企業對抵押品的贖回權并有權處理抵押品。
(二)取得銀行長期借款的條件
我國金融部門對企業發放貸款的原則是:按計劃發放、擇優扶植、有物資保證、按期歸還。企業申請貸款一般應具備的條件包括:
(1)獨立核算、自負盈虧、有法人資格。
(2)經營方向和業務范圍符合國家產業政策,借款用途屬于銀行貸款辦法規定的范圍。
(3)借款企業具有一定的物資和財產保證,擔保單位具有相應的經濟實力。
(4)具有償還貸款的能力。
(5)財務管理和經濟核算制度健全,資金使用效益及企業經濟效益良好。
(6)在銀行設有賬戶,能辦理結算。
(三)長期借款的利率和償還方式
長期借款的利率取決于資本市場的供求關系、借款的期限、借款有無擔保及公司的資信狀況等。長期借款的利率通常高于短期借款,但信譽好或抵押品流動性強的企業,仍然可以爭取到較低的長期借款利率。
1.長期借款利率的分類
長期借款的利率一般可以分為固定利率和浮動利率兩種。
(1)固定利率。固定利率是指以與借款公司風險類似的公司發行債券的利率作參考,借貸雙方商定的利率。固定利率一經確定就不再改變。
(2)浮動利率。浮動利率是指借貸雙方協商同意,按照資金市場變動情況調整的利率。公司借入資金時一般應開出浮動利率期票,期票注明借款期限,單利率則在基本利率的基礎上,根據資金市場變動情況調整計算,可將借款利率定在超過各年基本利率的若干百分點上,當基本利率變動時,尚未償還的長期借款利率就以同比例變動。基本利率通常以同期借款的公認利率或信譽較好公司的商業票據利率為準。
2.長期借款的償還方式
長期借款的償還方式有:定期支付利息、到期一次性償還本金的方式;像短期借款一樣定期等額償還的方式;平時逐期償還小額本金和利息、期末償還余下的大額本金的方式等。其中,定期付息、到期還本的方式會加大企業借款到期時的還款壓力;而定期等額償還又會提高企業實際使用貸款的實際利率。
(四)長期借款的條款
由于長期借款時間長、風險大,按照國際慣例,銀行通常對借款企業提出一些有助于保證銀行貸款按時足額償還的條件。將這些條件寫進貸款合同中,就形成了合同的保護性條款,主要有一般性保護條款和特殊性保護條款。一般性保護條款包括:規定借款企業的流動資金持有量、限制其支付現金股利或其他長期債務、要求定期提供財務報表、限制其固定資產的買賣抵押等。特殊性保護條款包括:專款專用、限制高級職員薪酬、制定高層管理者等。另外,短期借款籌資中的“周轉信貸協定”和“補償性余額”等條件,也同樣適用于長期借款籌資。
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