王怡璞

《稅收學》教材第五版修訂是在我國面臨世界百年未有之大變局，國內經過多年改革開放，經濟從高速增長逐漸走向高質量發展的重要歷史階段，黨的十九屆四中全會明確提出“推進國家治理體系和治理能力現代化”目標的大背景下進行的。本次修訂，調整與修改主要體現在以下幾個方面： 一，“稅收在國家治理中發揮著基礎性、支柱性、保障性作用”已成為社會各界的共識，而在我國經濟、社會發生跨階段的重

本書是國家級規劃教材，已經修訂多版。 伴隨著稅收政策及會計準則的重大調整,我們對本教材再次進行了及時修訂和進一步完善,以利於讀者更好地學習和掌握最新政策。本次修訂內容主要包括增值稅制度改革及涉稅會計核算、個人所得稅制度改革及涉稅會計核算，同時根據會計準則的變化相應修訂了企業所得稅會計核算中金融資產、資產租賃、非貨幣性交易以及債務重組等事項的涉稅會計核算。 與其他同類教材相比，本書具有以下優點：

本書是與梁俊嬌、王怡璞主編的《稅務會計(第三版)》相配套的學習指導用書。本書在章節安排上與主教材的順序保持一致，第1章到第7章的內容均包括學習目的與要求、重點與難點、關鍵術語、習題與答案四個部分。該書最大的特點是“新”“活”，同時結合最新的稅收制度，根據各稅種的特點靈活地設計題型，並對練習題給出了詳細的解析。通過學習本書，能夠培養和提高學生的理解能力及專業技能。

本書是國家級規劃教材，已經修訂多版。 伴隨著稅收政策及會計準則的重大調整,我們再次對本教材進行了及時修訂和進一步完善,以利於讀者更好地學習和掌握最新政策。

本書是與梁俊嬌主編的《稅務會計》(第二版)(納稅會計(第十版))相配套的學習指導用書。2019年，作者對《稅務會計》一書進行了相應的修訂。為了保持與教材的同步，本學習指導書也進行了相應的修訂。在章節安排上，本教材與主教材的順序保持一致，每章內容包括學習目的與要求、重點與難點、關鍵術語、習題與答案四部分。該書最大的特點是“新”、“活”，同時結合最新的財稅、會計法規，根據各稅種的特點靈活地設計題型，並

本書是“十一五”國家級規劃教材，由《納稅會計》更名為《稅務會計》，伴隨著稅收政策及會計準則的重大調整,我們對本教材再次進行了修訂和進一步的完善,以利於讀者更好地學習和掌握最新政策。 本次修訂內容主要包括增值稅制度改革及涉稅會計核算、個人所得稅制度改革及涉稅會計核算、資源稅制度改革及涉稅會計核算等,同時根據會計準則的變化相應修訂了企業所得稅會計核算中金融資產、資產租賃、非貨幣性交易以及債務重組等事

本書是“十一五”國家級規劃教材，由《納稅會計》更名為《稅務會計》，全書共7章，主要講述了增值稅、消費稅、企業所得稅、個人所得稅以及土地增值稅的具體會計核算及其相應的納稅申報表的填制。概括性地介紹了關稅、資源稅、印花稅等十個稅種的會計核算。本教材注重有機融入課程思政元素，專業知識與育人元素形成有機聯繫，在案例、例題等的設計選用上重點突出趣味性、實務性，使內容更易於理解和掌握。 本次教材修訂，一是將黨的二十大精神融入教材，實現思想政治教育元素的“潛入式”融入，在擴展稅法深度和廣度的同時實現對學生的價值觀引導，實現知識傳授、價值塑造和能力培養的多元統一。二是根據2022年底最新公佈的《中華人民共和國增值稅法(草案)》對相關內容進行修訂更新。

本書是與梁俊嬌、王怡璞主編的《稅務會計(第四版)》相配套的學習指導用書。本書在章節安排上與主教材的順序保持一致，第1章到第7章的內容均包括學習目的與要求、重點與難點、關鍵術語、習題與答案四個部分。該書最大的特點是“新”“活”，同時結合最新的稅收制度，根據各稅種的特點靈活地設計題型，並對練習題給出了詳細的解析。通過學習本書，能夠培養和提高學生的理解能力及專業技能。

《稅法(第九版)學習指導書》是與梁俊嬌主編的《稅法(第九版)》相配套的學習指導用書。在章節安排上，本教材與主教材的順序保持一致，每章內容包括學習目的與要求、重點與難點、關鍵術語、習題、答案與解析五部分。該書最大的特點是“新”“活”，同時結合最新的稅收制度，根據各稅種的特點靈活地設計題型，並對練習題給出了詳細的解析，同時編寫了涵蓋多稅種的綜合性習題，以提高學生理解和掌握稅法的綜合知識能力。通過學習本書，能夠培養和提高學生的理解能力及專業技能。

本書是與梁俊嬌的《稅收籌劃（第八版）》配套的學習指導書，在章節安排上，與主教材的順序保持一致。每章內容包括教學大綱、教學重點和難點、關鍵術語解釋、練習題及答案，並給出了教材課後習題答案。尤其值得一提的是，本書在教材中已有大量案例的基礎上，又新增了一些案例並提供了分析思路。

本書是與梁俊嬌主編的《稅務會計（第五版）》相配套的學習指導用書。為了保持與教材的同步，本學習指導書也進行了相應的修訂。在章節安排上，本教材與主教材的章節順序保持一致，每章內容包括學習目的與要求、重點與難點、關鍵術語、習題與答案四部分。

本書為中央財經大學“十四五”本科規劃教材建設項目。本書以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，系統梳理了稅收籌劃的理論基礎、方案設計、實踐操作及風險防範等內容，貫穿企業發展的全流程，體現了稅收籌劃的“全稅種、全流程、全環節”。本書在結構上分為七章，主要包括以下內容：稅收籌劃的理論分析、增值稅的稅收籌劃、消費稅的稅收籌劃、企業所得稅的稅收籌劃、個人所得稅的稅收籌劃、其他稅種的稅收籌劃以及國際稅收籌劃等。各個章節設有導言、重點、難點、思維導圖、課後思考與即測即評，旨在引導讀者深入理解稅收籌劃的核心概念與應用技巧。本書將稅收籌劃從稅種與流程維度進行了重新建構，力求從籌劃關鍵點、操作手段、風險防範等環節對稅收籌劃方案進行全面評析，構建一個從理論到實踐的綜合性框架。本書不僅適合作為高等學校稅收專業的高年級本科生與研究生教材，也適合作為稅收籌劃工作者的參考讀物，還可作為政策研究者的參考資料。

本書是“十一五”國家級規劃教材，由《納稅會計》更名為《稅務會計》，全書共7章，主要講述了增值稅、消費稅、企業所得稅、個人所得稅以及土地增值稅的具體會計核算及相應的納稅申報表填制。此外，本書還概要介紹了關稅、資源稅、印花稅等十個稅種的會計核算。本書注重有機融入課程思政元素，使專業知識與育人元素形成有機聯繫，在案例、例題等的設計選用上突出趣味性、實務性，使內容更易於理解和掌握。本次教材修訂有以下幾個重點：一是將黨的二十大精神融入教材，實現思想政治教育元素的“潛入式”融入，在擴展稅務會計深度和廣度的同時實現對學生的價值觀引導，實現了知識傳授、價值塑造和能力培養的多元統一。二是根據最新公佈的《中華人民共和國關稅法》《中華人民共和國增值稅法(草案)》(二次審議稿)等法規對相關內容進行了修訂更新。

內容簡介本書屬於《香港經驗叢書》系列是目前比較系統的介紹香港地區預算與稅收制度的書籍。第一部分一至八章介紹了香港特區的預算制度，規範透明高效的預算制度是保證公共產品及服務有效供給的重要制度安排，預算過程則是人們向政府表達其對公共服務的偏好及監督和制約政府收支行為的最佳平台和管道。第二部分的九至十六章主要概述香港特區的稅收制度，分析重點集中在香港特區的稅制體系上，從整體概況、內部稅制體系、外部國際稅

全書共有八章，首先對稅收籌劃進行了概述，然後分別從增值稅、消費稅、企業所得稅、個人所得稅、其他稅種、國際稅收的角度進行了稅收籌劃闡述，最後給出了五個綜合案例分析。本次教材修訂，一是將黨的二十大精神融入教材，實現思想政治教育元素的“潛入式”融入，在擴展稅法深度和廣度的同時實現對學生的價值觀引導，實現知識傳授、價值塑造和能力培養的多元統一。二是根據2022年底最新公佈的《中華人民共和國增值稅法(草案)》對相關內容進行修訂。

本書是“十一五”國家級規劃教材，由《納稅會計》更名為《稅務會計》，現已更新至《稅務會計(第五版)》。伴隨著稅收政策及會計準則的重大調整，我們對本教材再次進行了修訂和完善，以利於讀者更好地學習和掌握最新政策。本次的修訂內容主要包括增值稅制度改革及涉稅會計核算、個人所得稅制度改革及涉稅會計核算、資源稅制度改革及涉稅會計核算等，同時根據會計準則的變化相應修訂了企業所得稅會計核算中金融資產、資產租賃、非貨幣性交易以及債務重組等事項的涉稅會計核算。