中國財政經濟出版社

為加強對資產評估機構從事證券服務業務的警示和指引，幫助新備案或擬進入證券評估市場的資產評估機構瞭解其在內部管理和承接相關證券業務時應履行的責任和義務、應當承擔的業務風險和法律風險，引導其增強合規意識、規範執業行為，中國證監會會計部會同中國資產評估協會組織有關行業專家編寫了《資產評估機構從事證券服務業務合規手冊》，闡明了證券評估市場執業的總體原則，概述了有關監管體系框架，介紹了從事證券服務業務的有關特別規定和質量管理要求，列舉了違反證券評估市場有關規定的法律責任和相關案例。希望通過本手冊為資產評估機構從事證券服務業務提供有益指導和借鑒，也要求進入資本市場執業的資產評估機構樹立“質量為先”的發展理念，強化風險評估，承接與自身專業勝任能力相匹配的證券服務業務，嚴格遵守執業準則，恪守職業道德，勤勉盡責，公正執業，共同維護資本市場規範、有序發展。本次《合規手冊》的修訂，充分考慮了2024年版之後制度規則的變化，更新了資產評估機構從事證券服務業務的有關規定及典型案例等，並同步更新了法律法規制度清單。