模擬銀行操作實務（簡體書）

洗錢犯罪分子通過金融系統洗錢，其目的是掩蓋犯罪所得的性質和來源。因此，還原犯罪所得的性質和來源，是成功制裁洗錢犯罪分子的關鍵。國內外打擊洗錢犯罪的成功案例表明，金融機構所記錄的客戶資料和交易記錄對成功發現、追蹤并最終制裁洗錢犯罪分子具有十分重要的意義。
（1）客戶身份資料和交易記錄保存制度的概念。客戶身份資料和交易記錄保存是指義務報告主體依照法律規定采取一切必要措施將有關客戶身份資料和交易記錄存放一定期限的行為。客戶身份資料和交易記錄保存制度具有以下特征：1）主體的特定性。客戶身份資料和交易記錄保存制度的主體是指反洗錢法律、法規和部門規章所規定的義務報告主體，通常包括金融機構和特定非金融機構。雖然金融情報機構、行政監管機構、公安部門、檢查部門和審判部門對客戶身份資料和交易記錄在分析識別、調查確認、審理認定后也要對其予以保存歸檔，但這種保存不同于客戶身份資料和交易記錄保存制度中所講的保存。2）手段的法定性。為保證客戶身份資料和交易記錄得到較好的保存，有關義務報告主體應根據法律法規所規定的保存手段或方法予以保存，避免隨意性。3）保存的功效性。保存客戶身份資料和交易記錄的目的有：一是為監管機關或情報機構提供可疑交易的資料，為監管機關或情報機構進一步核查時提供依據。二是在偵查機關、檢察機關調查或起訴洗錢犯罪時以及審判機關在審判洗錢犯罪時，將客戶身份資料和交易記錄作為證據提供，以便有力地揭示和懲罰犯罪。三是可以作為金融機構履行客戶身份識別和交易報告義務的記錄和證明。四是保存客戶身份資料和交易記錄是我國加入有關 國際反洗錢組織、履行國際義務、提高我國在國際上地位的權宜之計。
（2）我國金融機構客戶身份資料和交易記錄保存制度的要求。從有關國際公約以及國際組織公約和有關典型國家的法律規定來看，客戶資料和交易記錄保存已是國際社會的普遍做法。《反洗錢法》第十九條規定，金融機構應當按照規定建立客戶身份資料和交易記錄保存制度。在業務關系存續期間，客戶身份資料發生變更的，應當及時更新客戶身份資料。客戶身份資料在業務關系結束后、客戶交易信息在交易結束后，應當至少保存五年。客戶資料和交易記錄作為打擊洗錢犯罪的有效證據，使其得到較好保存具有重要意義。
1）保存范圍。我國《金融機構反洗錢規定》要求金融機構應當在規定的期限內，妥善保存客戶身份資料和能夠反映每筆交易的數據信息、業務憑證、賬簿等相關資料。同時規定具體實施辦法由中國人民銀行會同中國銀行業監督管理委員會、中國證券監督管理委 員會、中國保險監督管理委員會制定。《金融機構客戶身份識別和客戶身份資料及交易記 錄保存管理辦法》要求金融機構應當保存的客戶身份資料包括記載客戶身份信息、資料以及反映金融機構開展客戶身份識別工作情況的各種記錄和資料。金融機構應當保存的交易記錄包括關于每筆交易的數據信息、業務憑證、賬簿以及有關規定要求的反映交易真實情況的合同、業務憑證、單據、業務函件和其他資料。
2）保存方式。我國2003年頒布的《金融機構反洗錢規定》只規定了賬戶資料和交易記錄的保存期限，而對保存方式及保存的程度要求和注意事項均為作出具體規定，但要求賬戶資料和交易記錄的保存按照國家有關會計檔案管理的規定執行。這就是說，除賬戶資料和交易記錄按照2003年頒布的《金融機構反洗錢規定》要求的期限保存外，賬戶資料和交易記錄保存的其他做法按照《會計檔案管理辦法》及其他有關會計檔案管理的規定執行。隨著2003年頒發的《金融機構反洗錢規定》的失效，新的保存方式應遵循中國人民銀行會同中國銀行業監督管理委員會、中國證券監督管理委員會、中國保險監督委員會共 同制定的《金融機構客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》執行，即金融機構應采取必要的管理措施和技術措施，防止客戶身份資料和交易記錄的缺失、毀損，防止泄露客戶身份資料和交易信息。金融機構應采取切實可行的措施保存客戶身份資料和交易記錄，便于反洗錢調查和監督管理。金融機構破產或者解散時，應當將客戶身份資料和交易記錄移交中國銀行業監督管理委員會、中國證券監督管理委員會或者中國保險監督管理委員會指定的機構。金融機構除遵守上述規定外，同時要遵守其他會計檔案管理規定中有關保存方式的規定。
3）保存時限。從國際上看，除了極少數國家對保存時限作了較長的規定外，大多數國際公約和國際組織公約及國家都規定客戶身份資料和交易記錄的保存時限至少為五年。據此，我國《反洗錢法》規定，客戶身份資料在業務關系結束后、客戶交易信息在交易結束后，應當至少保存五年。《金融機構客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》規定，金融機構應當按照下列期限保存客戶身份資料和交易記錄：一是客戶身份資料，自業務關系結束當年或者一次性交易記賬當年計起至少保存五年。二是交易記錄，自交易記賬當年計起至少保存五年。如客戶身份資料和交易記錄涉及正在被反洗錢調查的可疑交易活動，且反洗錢調查工作在前款規定的最低保存期屆滿時仍未結束的，金融機構應將其保存至反洗錢調查工作結束。同一介質上存有不同保存期限客戶身份資料或者交易記錄的，應當按最長期限保存。同一客戶身份資料或者交易記錄采用不同介質保存的，至少應當按照上述期限要求保存一種介質的客戶身份資料或者交易記錄。法律、行政法規和其他規章對客戶身份資料和交易記錄有更長保存期限要求的，遵守其規定。