明明白白繳個稅（簡體書）

2008年，政府再次上調了個稅起征點，與此配合的是，各項加強個稅申報監控力度的辦法也將逐漸推行。
個人納稅由來已久，但在中國，自行稅務申報尚未形成習慣，有很多達到收入標準的人并不了解申報內容、申報流程和相關的術語。普通納稅人有很多的疑惑，如哪些收入應當歸入申報收入，哪些不算，納稅額度應該如何計算等。本書全面解答了這些問題，讓讀者可以輕松掌握個稅申報的各個關鍵事項。
作者通過案例分析提供了多種節稅方案。例如通過轉換各項所得的性質來節稅，通過降低計稅依據來節稅，通過增加費用扣除來節稅，通過工資獎金的結合來節稅，將各種收入形式進行轉化降低稅率等15種具體的節稅籌劃方案。一冊在手，讓你成為不求人的納稅規劃師。
本書將為普通納稅人排疑解惑，為個人理財保駕護航，適合所有有納稅需求的人士，尤其是年收入達到申報標準和多收入來源的人士閱讀使用。

翟繼光，個人所得稅專家、節稅籌劃專家，哲學學士（北京大學）、法學博士（北京大學），現任教于中國政法大學民商經濟法學院，兼任北京大學財經法研究中心民營企業稅法研究室主任，《法制日報》、《第一財經日報》特邀評論員，中國金融教育發展基金會金融理財標準委員會高級講師，中財訊財稅籌劃技術研究院高級講師，點睛政法網絡學堂高級講師。
在《中國稅務》、《稅務研究》等刊物上發表淪文九十余篇，參與國家級、省部級課題十余項。
主要作品：《個人所得稅政策解析與案例分析》、《中華人民共和國企業所得稅法釋義》、《企業納稅籌劃》、《企業所得稅實務指南》、《新企業所得稅法及實施條例實務操作與籌劃指南》。

前言
第一章 曬曬自己的收入——哪些人需要自行納稅申報
你知道自己的錢袋子里到底有多少錢嗎？你知道自己是否應當到稅務局進行個人所得稅的納稅申報嗎？你知道如何判斷自己是否達到了年所得12萬嗎？是否只有年所得達到12萬的人才需要進行納稅申報？
　一、年所得12萬元以上的個人
　二、從中國境內二處或者二處以上取得工資薪金的個人
　三、從中國境外取得所得的個人
　四、在沒有扣繳義務人的情況下取得應稅所得的個人
　五、國務院規定的其他個人
第二章 你拿多少奉獻給國家——如何計算個人所得稅
　你知道國家從你的錢袋子里拿走了多少嗎？當你每月領取工資時，你知道自己繳納了多少稅款嗎？當你獲得各種各樣的所得時，你知道如何計算自己應當繳納的稅款嗎？當你向各種公益事業捐款時，你知道這樣可以讓自己少納稅嗎？當你在國外取得所得時，在國外繳納的稅款可以扣除嗎？
　一、如何計算工資薪金所得的應納稅額
　二、如何計算個體戶生產經營所得的應納稅額
　三、如何計算承包經營所得的應納稅額
　四、如何計算勞務報酬所得的應納稅額
　五、如何計算稿酬所得的應納稅額
　六、如何計算特許權使用費所得的應納稅額
　七、如何計算財產租賃所得的應納稅額
　八、如何計算財產轉讓所得的應納稅額
　九、如何計算利息股息紅利所得的應納稅額
　十、如何計算偶然所得與其他所得的應納稅額
　十一、納稅人一次獲得多項所得時如何計算應納稅額
　十二、捐贈以及在境外納稅能夠扣除嗎
第三章 不按流程要被罰——自行納稅申報的流程及違法行為要承擔的法律責任
　現在國家已經要求我們向國家報告自己的錢袋子了。當你需要向稅務局進行納稅申報時，你知道應當在多長的期限內進行申報嗎？你知道應當向哪個地方的稅務局進行納稅申報嗎？你知道可以在網上進行申報、可以通過郵局進行申報嗎？你知道如何填寫《個人所得稅納稅申報表》嗎？如果你達到了標準就是不進行納稅申報，你知道會受到什么處罰嗎？
　一、第1步：確定納稅申報期限
　二、第2步：確定納稅申報地點
　三、第3步：確定納稅申報方式
　四、第4步：填寫《個人所得稅納稅申報表》
　五、自行納稅申報違法行為要承擔的法律責任
第四章 合法節稅增加收入——個人所得稅的節稅技巧
　你知道如何在不違法的前提下讓自己的錢袋子更鼓嗎？當然不是換成零錢，而是運用節稅技巧使自己少納稅。你知道如何通過轉換各項所得的性質來節稅嗎？你知道如何通過降低計稅依據來節稅嗎？你知道如何通過增加費用扣除來節稅嗎？你知道如何通過工資獎金的結合來進行節稅嗎？
　一、轉換應稅所得性質減輕稅收負擔
　二、將各種收入形式進行轉化，降低稅率
　三、有限責任公司與個人獨資企業、合伙企業的互換
　四、居民納稅人與非居民納稅人的轉化
　五、平均多次所得的節稅籌劃
　六、個人獨資企業分立，降低累進稅率
　七、降低名義工資，增加其他收入
　八、增加費用扣除的節稅籌劃
　九、恰當選擇捐贈方式獲得稅收扣除
　十、承包集體企業的節稅籌劃
　十一、充分享受個人所得稅的減免稅政策
　十二、年終獎金發放的節稅籌劃
　十三、工資、獎金結合進行節稅籌劃
　十四、股票期權發放的節稅籌劃
　十五、先分配收益再轉讓股份進行節稅籌劃