企業所得稅納稅調整與申報（簡體書）

本書根據企業會計準則和最新稅收政策編寫，從體例上突出了理論與實踐相結合、重在實用的特點，就每一個申報表的主要內容、相互關系和重點，以及相關的政策進行解析，還列舉了大量的實例來解釋申報表的填報方法及會計與稅收的差異點，借此幫助納稅人掌握匯算清繳的要點。

張久慧，中國注冊稅務師。1991年畢業于東北財經大學稅務系稅收專業，2000年取得東北財經大學財稅學院財政學專業碩士學位。現任國家稅務總局大連培訓中心副教授。 十幾年來，在擔負培訓中心《國家稅收》、《稅務管理》、《稅務代理實務》等課程的教學任務，為稅務干部講授《新企業所得稅法及實施條例政策解讀》、《企業所得稅匯算清繳重點難點問題解析》、《新企業所得稅年度申報表填報重點難點問題解析》、《出口退稅操作實務》、《各稅種稅收政策疑難問題解析》等專題課程的同時，亦在某稅務師事務所進行稅收實踐活動，負責所內出口企業的退稅申報、稅收籌劃、納稅審查等稅收相關事宜。 近幾年在專業核心刊物上發表學術論文十余篇，有：《關于完善出口退稅制度的探討》、《論稅收征收管理中的現代意識》、《美國環境稅改革剖析》、《我國遺產稅立法及其難點分析》、《風險投資的風險規避》等。主要著作有：《出口貨物退(免)稅政策詳解與操作實務》、《稅務管理》、《納稅人手冊》。

第一章 企業所得稅概述
第一節 企業所得稅的概念及特點
第二節 企業所得稅的立法原則
第三節 企業所得稅的征稅對象及納稅人
第四節 企業所得稅稅率、納稅地點和納稅期限
第二章 企業所得稅納稅申報表概述
第一節 企業所得稅納稅申報表體系
第二節 《企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表（A類）》的填報
一、適用范圍
二、填報注意事項
三、填報實例
第三節 《企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表（B類）》的填報
一、適用范圍
二、填報注意事項
三、填報實例
第四節 《企業所得稅扣繳報告表》的填報
一、適用范圍
二、填報要求
三、填報注意事項
四、填報實例
第五節 《企業所得稅匯總納稅分支機構分配表》的填報
一、跨地區經營匯總納稅企業所得稅征收管理
二、《企業所得稅匯總納稅分支機構分配表》的填報
第三章 企業所得稅納稅調整與年度納稅申報表（A類）的填報
第一節 利潤總額的計算
一、營業收入的納稅調整與填報
二、營業成本的納稅調整與填報
三、營業稅金及附加項目的填報
四、資產減值損失項目的填報
五、公允價值變動損益項目的填報
六、投資收益項目的填報
第二節 應納稅所得額的計算及相關納稅調整
一、《納稅調整項目明細表》（附表三）的填報
二、《稅收優惠明細表》（附表五）的填報
三、《境外所得稅抵免計算明細表》（附表六）的填報
四、《以公允價值計量資產納稅調整表》（附表七）的填報
五、《廣告費和業務宣傳費跨年度納稅調整表》（附表八）的填報
六、《資產折舊、攤銷納稅調整明細表》（附表九）的填報
七、《資產減值準備項目調整明細表》（附表十）的填報
八、《長期股權投資所得（損失）明細表》（附表十一）的填報
九、《企業所得稅彌補虧損明細表》（附表四）的填報
十、主表應納稅所得額計算各項目的填報
第三節 應納稅額計算部分相關內容填報
一、實際應納所得稅額的計算填報
二、本年應補（退）的所得稅額的計算填報
三、附列資料
四、匯總納稅的總分支機構的填報實例
第四節 企業所得稅納稅調整及年度納稅申報表填報綜合案例
附錄
附錄1 《中華人民共和國企業所得稅年度納稅申報表（A類）》
企業所得稅年度納稅申報表附表一（1）《收入明細表》
企業所得稅年度納稅申報表附表一（2）《金融企業收入明細表》
企業所得稅年度納稅申報表附表一（3）《事業單位、社會團體、民辦非企業單位收入項目明細表》
企業所得稅年度納稅申報表附表二（1）《成本費用明細表》
企業所得稅年度納稅申報表附表二（2）《金融企業成本費用明細表》
企業所得稅年度納稅申報表附表二（3）《事業單位、社會團體、民辦非企業單位支出項目明細表》
企業所得稅年度納稅申報表附表三《納稅調整項目明細表》
企業所得稅年度納稅申報表附表四《企業所得稅彌補虧損明細表》
企業所得稅年度納稅申報表附表五《稅收優惠明細表》
企業所得稅年度納稅申報表附表六《境外所得稅抵免計算明細表》
企業所得稅年度納稅申報表附表七《以公允價值計量資產納稅調整表》
企業所得稅年度納稅申報表附表八《廣告費和業務宣傳費跨年度納稅調整表》
企業所得稅年度納稅申報表附表九《資產折舊、攤銷納稅調整明細表》
企業所得稅年度納稅申報表附表十《資產減值準備項目調整明細表》
企業所得稅年度納稅申報表附表十一《長期股權投資所得（損失）明細表》
附錄2 《中華人民共和國企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表（A類）》
附錄3 《中華人民共和國企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表（B類）》
附錄4 《中華人民共和國企業所得稅扣繳報告表》
附錄5 《中華人民共和國企業所得稅匯總納稅分支機構分配表》
附錄6 相關所得稅政策匯總
附錄7 100個重、難點問題解答