企業納稅籌劃（簡體書）

在公司財務、投資、戰略管理、資本運作等領域中，復雜的經濟業務與浩瀚的稅收政策相配比，產生了大量的納稅籌劃機會。如果不能完整理解產生納稅籌劃機會的決策環境，不能將納稅籌劃戰略并入企業的經營決策之中，不能根據稅收政策的變化及時調整經濟業務的結構，將使企業在激烈的競爭中處于劣勢地位。管理人員在掌握財務報表分析、財務管理等技術的基礎上，將企業戰略管理與納稅籌劃結合起來，其知識結構將更加合理，并極大地提高自身的水平。本書具有如下特點：
第一，注重納稅籌劃的基本理論。隨著納稅籌劃的發展，納稅籌劃不再單純是利用稅法漏洞的技術，而應建立企業納稅籌劃的基本理論。本書在納稅籌劃理論研究的基礎上，歸納總結形成了完整的納稅籌劃理論。
第二，注重納稅籌劃與企業的戰略相結合。納稅籌劃與企業的經營決策、資產定價、收益、企業的財務和經營結構等有著密切的聯系，因此，進行納稅籌劃時應從企業經營的全局出發，選擇納稅籌劃方案。依據這一指導思想，本書關注的是各種方案實施的最終結果，而不是列舉無數稅法的細節和例外規定。
第三，密切聯系我國的實際情況。在本書的編著中，不僅根據各具體稅種的納稅籌劃內容設計單個案例，說明納稅籌劃的基本方法，而且以上市公司公開披露的資料為依據，根據公司的具體情況，結合納稅籌劃的基本理論，設計整體的納稅籌劃方案，從戰略的角度選擇納稅籌劃方案，縮短了課堂到實踐的距離。
第四，博采眾長。在充分借鑒國內外同類優秀教材經驗的基礎上，全面、’系統地展現納稅籌劃的基礎理論和方案設計方法，在編著中堅持基礎必修課程的性質和特點，保證教材中基礎理論的完整性，同時強調理論的通俗性和行文的簡潔性，以適應學習納稅籌劃的需要。

第1章　納稅籌劃的基本理論
第1節　納稅籌劃概述
第2節　建立納稅籌劃理論框架的環境分析
第3節　納稅籌劃概念
第4節　戰略納稅籌劃的目標
第5節　戰略納稅籌劃的原則
第6節　戰略納稅籌劃的實施步驟
第7節　戰略納稅籌劃的方法選擇
第8節　戰略納稅籌劃的績效考核
第2章　增值稅納稅籌劃及案例分析
第1節　增值稅納稅籌劃概述
第2節　增值稅納稅籌劃的策略與方法分析
第3節　製藥企業增值稅納稅籌劃案例分析
第3章　消費稅納稅籌劃及案例分析
第1節　消費稅納稅籌劃概述
第2節　消費稅納稅籌劃的策略與方法分析
第3節　白酒企業消費稅納稅籌劃案例分析
第4章　營業稅納稅籌劃及案例分析
第1節　營業稅納稅籌劃概述
第2節　營業稅納稅籌劃的策略與方法分析
第3節　房地產業營業稅納稅籌劃案例分析
第5章　企業所得稅納稅籌劃及案例分析
第1節　企業所得稅納稅籌劃概述
第2節　企業所得稅納稅籌劃的策略與方法分析
　第3節　集團公司企業所得稅納稅籌劃案例分析
第6章　個人所得稅納稅籌劃
　第1節　個人所得稅納稅籌劃概述
　第2節　個人所得稅納稅籌劃的策略與方法分析
　第3節　企業薪酬納稅籌劃
第7章　土地增值稅納稅籌劃及案例分析
第1節　土地增值稅納稅籌劃概述
第2節　土地增值稅納稅籌劃的策略與方法分析
第3節　房地產企業土地增值稅納稅籌劃案例分析
第8章　納稅籌劃成本管理
第1節　納稅籌劃成本概述
第2節　選擇ABC/ABM管理企業納稅籌劃成本的原因及研究假設基礎和限定
　第3節　企業納稅籌劃的作業成本管理
第9章　納稅籌劃風險管理
第1節　企業納稅籌劃風險概述
第2節　企業納稅籌劃風險識別
第3節　企業納稅籌劃風險評估
第4節　企業納稅籌劃風險管理
參考文獻