稅務會計與稅務籌劃(第四版)（簡體書）

這套教材的主要特點表現在：
1.簡明實用。教材將讀者群定位于普通高等院校（含專科院校）會計專業的學生和企事業單位從事實際S-作的財會人員，在內容上更貼近在校學生和在職人員學習的實際知識水平，力求避免很多會計教科書中經常出現的冗長的理論描述和煩瑣的公式推導。
2.體系完整。教材既包括目前各高等院校普遍開設的會計專業核心課程所用教材，又涵蓋了非核心課程，但卻是會計學科前沿課程或應用性很強的課程所使用的教材，力求體系上的全面和完整，以適應形勢發展的需要。
3.與時俱進。教材緊扣財會專業應用性強的特點，在會計實務方面以財政部最新頒布的會計準則和會計制度為藍本；在公司理財方面以現代企業籌資決策、投資決策、營運資本管理、預算管理和分配決策為主線；在審計鑒證方面以中國注冊會計師協會制定的獨立審計準則為導向，力求體現最新的財會法規和企業理財實踐。
4.突出案例。教材在廣泛借鑒國外教材編寫方法和編寫思路的基礎上，充分考慮國人的閱讀習慣和思維方式，突出案例在書本知識和財會實踐兩者之間的橋樑作用，力求通過案例提高學生運用所學知識解決實際問題的能力。

第一篇　稅務會計
　第一章　稅務會計總論
第一節　稅務會計概述
第二節　稅務會計的對象與目標
第三節　稅務會計的基本前提
第四節　稅務會計原則
第五節　稅務會計要素
　第二章　納稅基礎
第一節　稅收概述
第二節　稅制的構成要素
第三節　稅收征納制度
第四節　納稅人的權利與義務
第五節　納稅人的稅收法律責任
　第三章　增值稅會計
第一節　增值稅概述
第二節　增值稅的計算與申報
第三節　增值稅進項稅額及其轉出的會計處理
第四節　增值稅銷項稅額的會計處理
第五節　增值稅結轉及上繳的會計處理
　第四章　消費稅會計
第一節　消費稅概述
第二節　消費稅的計算與申報
第三節　消費稅的會計處理
　第五章　關稅會計
第一節　關稅概述
第二節　關稅的計算與申報
第三節　關稅的會計處理
　第六章　出口貨物免退稅會計
第一節　出口貨物免退稅概述
第二節　出口貨物免退稅的計算與申報
第三節　出口貨物免退稅的會計處理
　第七章　營業稅會計
第一節　營業稅概述
第二節　營業稅的計算與申報
第三節　營業稅的會計處理
　第八章　資源稅會計
第一節　資源稅概述
第二節　資源稅的計算與申報
第三節　資源稅的會計處理
　第九章　所得稅會計
第一節　企業所得稅概述
第二節　企業所得稅的計算與申報
第三節　企業所得稅會計基礎
第四節　企業所得稅的會計處理
第五節　個人所得稅的會計處理
　第十章　其他稅會計
第一節　城市維護建設稅會計
第二節　印花稅會計
第三節　契稅會計
第四節　土地增值稅會計
第五節　城鎮土地使用稅會計
第六節　房產稅會計
第七節　車船稅會計
第八節　車輛購置稅會計
第九節　煙葉稅會計
第二篇　稅務籌劃
　第十一章　稅務籌劃原理
第一節　稅務籌劃概述
第二節　稅務籌劃的基本手段
第三節　稅務籌劃的基本原理
　第十二章　稅務籌劃實務
第一節　分稅種進行的稅務籌劃
第二節　企業經營活動的稅務籌劃
第三節　國際稅務籌劃
參考文獻