稅收實務（簡體書）

稅法是國家法律的重要組成部分。稅收活動滲透到社會經濟生活的方方面面，涉及國家、企業和個人的經濟利益。隨著經濟全球化的迅猛發展以及我國市場對外開放程度的提高，稅收正對人們的社會經濟活動和社會經濟運行產生著重要的影響。無論是制定和執行經濟政策、法規的政府管理人員，還是從事生產經營的企業管理人員，都要熟悉、掌握稅收政策和法規。在“經濟越發展，稅收越重要”的今天，一切稅收活動必須符合法定的方式，稅法必須對稅收活動予以嚴格的約束與規範，尤其在實踐中更要求征稅主體依法行政和納稅主體依法納稅。從某種意義上說，對稅法的嚴格遵守，往往更多地取決于人們對其認識和理解的程度。由此，稅收知識在高等職業教育人才培養課程體系中處于重要的地位。許多高等院校已將“稅法”列入經濟與管理類專業必修課，以適應經濟與管理類專業培養目標的需要。
基於高等職業教育培養應用型人才的培養目標，我們組織了具有豐富教學經驗與實踐經驗的教師，編寫了《稅收實務》這本教材。
本教材的編寫主要體現了以下特點：
（1）結構嚴謹、內容新穎、體系科學合理。全書以最新的稅收法律為基礎，分章闡述各稅種的基本法律內容，大量列示了稅額計算、賬務處理、納稅申報表的填報，使之與實際業務趨同。編寫中吸納、總結了參編教師多年的教學經驗和體會，充分考慮了教學中學生對知識和能力的要求，科學設計教材知識結構體系，有利于實現教學目的。
（2）理論密切聯系實際，應用性強。全書既有最新的稅收法規制度的體現，又有稅收理論與實際工作的結合，注重能力的培養和專業綜合素質的提高，具有鮮明的高職特色。
（3）注重實務，例題豐富，深入淺出。在闡明稅收法律的同時，以大量通俗易懂的例題與解析，有針對性地對稅法內容進行深入剖析，將知識與案例相結合。注重提高學生稅收知識的實際應用能力，有利于調動學生思考問題、分析問題的積極性，提高解決實際問題的能力。
（4）全書注重理論和實踐的充分融合。在每章后面編寫了大量的復習思考題、練習題，并對重點、難點問題設計了部分案例，突出體現了高職高專以培養高技術應用型人才為主的根本方向和以就業為導向的辦學宗旨。

第一章 稅收基礎知識
第一節 稅收概述
第二節 稅收制度
復習思考題
練習題
第二章 增值稅
第一節 增值稅概述
第二節 增值稅基本法律內容
第三節 增值稅的計算
第四節 增值稅的賬務處理
第五節 增值稅的申報與繳納
復習思考題
練習題
第三章 消費稅
第一節 消費稅概述
第二節 消費稅基本法律內容
第三節 消費稅的計算
第四節 消費稅的賬務處理
第五節 消費稅的申報與繳納
復習思考題
練習題
第四章 營業稅
第一節 營業稅概述
第二節 營業稅基本法律內容
第三節 營業稅的計算
第四節 營業稅的賬務處理
第五節 營業稅的申報與繳納
復習思考題
練習題
第五章 關稅
第一節 關稅概述
第二節 關稅基本法律內容
第三節 關稅的計算
第四節 關稅的賬務處理
第五節 關稅的申報與繳納
復習思考題
練習題
第六章 城市維護建設稅及教育費附加
第一節 城市維護建設稅概述
第二節 城市維護建設稅基本法律內容
第三節 城市維護建設稅的計算
第四節 城市維護建設稅的賬務處理
第五節 城市維護建設稅的申報與繳納
第六節 教育費附加
復習思考題
練習題
第七章 資源稅
第一節 資源稅概述
第二節 資源稅基本法律內容
第三節 資源稅的計算
第四節 資源稅的賬務處理
第五節 資源稅的申報與繳納
復習思考題
練習題
第八章 城鎮土地使用稅
第一節 城鎮土地使用稅概述
第二節 城鎮土地使用稅基本法律內容
第三節 城鎮土地使用稅的計算
第四節 城鎮土地使用稅的賬務處理
第五節 城鎮土地使用稅的申報與繳納
復習思考題
練習題
第九章 房產稅
第一節 房產稅概述
第二節 房產稅基本法律內容
第三節 房產稅的計算
第四節 房產稅的賬務處理
第五節 房產稅的申報與繳納
復習思考題
練習題
第十章 車船稅
第一節 車船稅概述
第二節 車船稅基本法律內容
第三節 車船稅的計算
第四節 車船稅的賬務處理
第五節 車船稅的申報與繳納
復習思考題
練習題
第十一章 印花稅
第一節 印花稅概述
第二節 印花稅基本法律內容
第三節 印花稅的計算
第四節 印花稅的賬務處理
第五節 印花稅的申報與繳納
復習思考題
練習題
第十二章 契稅
第一節 契稅概述
第二節 契稅基本法律內容
第三節 契稅的計算
第四節 契稅的賬務處理
第五節 契稅的申報與繳納
復習思考題
練習題
第十三章 土地增值稅
第一節 土地增值稅概述
第二節 土地增值稅基本法律內容
第三節 土地增值稅的計算
第四節 土地增值稅的賬務處理
第五節 土地增值稅的申報與繳納
復習思考題
練習題
第十四章 企業所得稅
第一節 企業所得稅概述
第二節 企業所得稅基本法律內容
第三節 企業所得稅的計算
第四節 企業所得稅的賬務處理
第五節 企業所得稅的申報與繳納
復習思考題
練習題
第十五章 個人所得稅
第一節 個人所得稅概述
第二節 個人所得稅基本法律內容
第三節 個人所得稅的計算
第四節 個人所得稅的賬務處理
第五節 個人所得稅的申報與繳納
復習思考題
練習題
第十六章 稅收徵收管理
第一節 稅收徵收管理法概述
第二節 稅務管理
第三節 稅款徵收
第四節 稅務檢查
第五節 法律責任
復習思考題
練習題
第十七章 稅務行政管理
第一節 稅收管理體制
第二節 稅務行政處罰
第三節 稅務行政復議
第四節 稅務行政訴訟
第五節 稅務行政賠償
復習思考題
練習題
參考文獻