涉稅會計（簡體書）

《涉稅會計》是財政部規劃教材，由財政部教材編審委員會組織編寫并審定，作為全國中等職業學校財經類教材。隨著經濟體制改革的深入，我國逐步建立了與市場經濟體制相適應的財稅制度和會計制度。稅收在我國國民經濟中的地位和作用不斷加強，它是國家財政收入的主要來源，是國家實施宏觀調控的主要工具。在市場經濟條件下，稅收滲透到社會生活的每個角落，直接或間接地影響到人們的每一項社會經濟活動，使人們自覺不自覺地重視和關注稅收。
由于稅制復雜，稅種多，每個稅種的納稅人、征稅對象、稅目、稅率、納稅環節、減稅免稅與違章處理等稅收制度各不相同，且經常處于變化之中。對于中等職業技術學校會計專業學生——未來的會計工作者而言，除學會正確計算稅額之外，還要學會相應的會計處理方法。
從我國目前的會計教學與會計實踐來看，許多是將稅收計算與會計處理作為兩個獨立的環節對待，很少將兩者聯系起來統籌考慮。實際上，正確的會計核算是依法納稅的基礎，依法納稅又是會計核算的主要內容，兩者之間的聯系十分密切。
我國傳統的稅收教材較注重理論的介紹、稅種的計算，忽略了納稅申報表的填制，忽略了與會計核算的銜接。即便涉及會計知識，也是簡單羅列會計分錄，而且教材中的會計知識與會計制度、會計準則的改革相比，顯得陳舊、滯后。而傳統的會計教材也忽略企業涉稅核算，造成學生分別學完會計課程與稅收課程后，對于如何進行涉稅會計核算，如何進行納稅申報還是似懂非懂，相關知識被迫割裂，學生難以將會計知識與稅收知識緊密地結合，以致于出現學習上的困擾局面。而從事實際工作時，計稅、核算、申報又是一個連續操作的業務過程，學生參加工作后面對涉稅會計核算茫然無措，因此這個部分成為中職財經會計職業教育中的一個盲點。

第一章 概述
第一節 稅收的概念及特徵
第二節 我國稅制結構
第三節 稅收與企業的關係
第四節 涉稅會計的基本內容

第二章 增值稅及會計核算
第一節 增值稅概述
第二節 增值稅的徵收制度
第三節 增值稅的會計核算
第四節 增值稅的申報與繳納

第三章 消費稅及會計核算
第一節 消費稅概述
第二節 消費稅的徵收制度
第三節 消費稅的會計核算
第四節 消費稅的申報與繳納

第四章 營業稅、城市維護建設稅和教育費附加及會計核算
第一節 營業稅的概念和特點
第二節 營業稅的徵收制度
第三節 營業稅的會計核算
第四節 城市維護建設稅和教育費附加

第五章 企業所得稅及會計核算
第一節 企業所得稅的徵收制度
第二節 企業所得稅的會計核算
第三節 企業所得稅納稅申報

第六章 耕地占用稅、城鎮土地使用稅、土地增值稅及會計核算
第一節 耕地占用稅及會計核算
第二節 城鎮土地使用稅及會計核算
第三節 土地增值稅及會計核算

第七章 房產稅、契稅、車船使用稅及會計核算
第一節 房產稅及會計核算
第二節 契稅及會計核算
第三節 車船使用稅及其會計核算

第八章 印花稅及會計核算
第一節 印花稅概述
第二節 印花稅的徵收制度
第三節 印花稅的會計核算

第九章 個人所得稅及會計核算
第一節 個人所得稅概述
第二節 個人所得稅的納稅人及征稅對象
第三節 個人所得稅稅率
第四節 個人所得稅的計算
第五節 個人所得稅的會計核算

第十章 稅收管理
第一節 稅務登記管理
第二節 發票管理
附錄《小企業會計制度》與《企業會計準則》主要科目對比