高職教材：稅法（簡體書）

本書根據高職高專院校稅法課程教學基本要求和注冊會計師考試大綱編寫，共分11章。本著稅法基礎理論以必需、夠用為原則，突出稅法基本知識的應用和實踐技能的培養。本書重點介紹了增值稅、營業稅、消費稅、關稅、企業所得稅、個人所得稅等主體稅種，分別介紹了資源稅、財產稅、行為稅等所屬的具體稅種和稅收征管法律制度。每一章中都設有“思考”、“案例”、“小提示”、“小貼士”等欄目，突出重點、難點，深入淺出，解析透徹。同時，每一章后都附有強化訓練題，培養學生綜合運用稅法知識的能力，強化學生實踐操作技能。
本書作為高職高專院校商科類專業及其他專業的稅法教材，內容新穎，具有較強的實用性、適用性，能為學生從事相關專業性工作和取得相應職業技能證書奠定堅實的基礎，也可作為各類成人院校及企業職工培訓的教材，并可作為在職人員提高稅法知識與技能的自學教材。

第一章　稅法概述
　第一節　稅收與稅法
　第二節　稅收分類
　第三節　稅收法律關係
　第四節　稅法的構成要素
　第五節　我國現行稅法體系
第二章　增值稅法
　第一節　增值稅概述
　第二節　增值稅征稅范圍、納稅人和稅率
　第三節　增值稅應納稅額的計算
　第四節 出口貨物退(免)稅
　第五節　增值稅的徵收管理
　第六節　增值稅專用發票的使用與管理
第三章　消費稅法
　第一節　消費稅概述
　第二節 消費稅納稅人、征稅范圍和稅率
　第三節　消費稅應納稅額的計算
　第四節 出口應稅消費品退(免)稅
　第五節　消費稅的徵收管理
第四章　營業稅法
　第一節　營業稅概述
　第二節 營業稅納稅義務人與扣繳義務人
　第三節　營業稅征稅范圍與稅目稅率
　第四節 營業稅應納稅額的計算
　第五節　營業稅的稅收優惠
　第六節　營業稅的徵收管理
第五章　關稅法
　第一節　關稅概述
　第二節 關稅的納稅人、征稅范圍和稅目稅率
　第三節　關稅應納稅額的計算
　第四節　關稅的徵收管理
第六章　企業所得稅法
　第一節　企業所得稅概述
　第二節 企業所得稅的納稅人、征稅對象和稅率
　第三節　應納稅所得額的確定
　第四節　資產的稅務處理
　第五節　企業所得稅應納稅額的計算
　第六節　企業所得稅的稅收優惠
　第七節　企業所得稅的徵收管理
第七章　個人所得稅法
　第一節　個人所得稅概述
　第二節　個人所得稅納稅義務人
　第三節　個人所得稅征稅對象
　第四節　個人所得稅稅率
　第五節　應納稅所得額的確定
　第六節　個人所得稅應納稅額的計算
　第七節　個人所得稅的稅收優惠
　第八節　個人所得稅的徵收管理
第八章　資源稅法
　第一節　資源稅法
　第二節　城鎮土地使用稅法
　第三節　耕地占用稅法
第九章　財產稅法
　第一節　房產稅法
　第二節　車船稅法
　第三節　契稅法
　第四節　土地增值稅法
第十章　行為稅法
　第一節　印花稅法
　第二節 車輛購置稅法
　第三節　城市維護建設稅法
第十一章　稅收徵收管理法
　第一節　稅收徵收管理法概述
　第二節　稅務管理
　第三節　稅款徵收
　第四節　稅務檢查
　第五節　違反《征管法》的法律責任
參考答案
參考文獻