中國18個稅種納稅操作實務與案例精解（簡體書）

《中國18個稅種納稅操作實務與案例精解》內容簡介：稅收是一個古老的財政范疇，它隨著國家的出現而出現，隨著社會的進步和經濟的發展而不斷發展。21世紀中國經濟騰飛和世界經濟一體化趨勢，稅收在市場經濟中更加凸顯其調控功能。稅收在社會經濟中的地位越來越高，稅收與人們的生活也越來越密切，沒有哪個組織和個人能夠遠離稅收，沒有哪個組織和個人能夠忽略稅收的存在，稅收已經成為社會各界廣為關注的重點領域。

蔡昌，著名財稅專家，會計學博士，執教于中央財經大學。《中國稅務報》《財務與會計》等報刊雜志撰稿人，《陽光財稅叢書》編委會主任，價值管理（卓越理財模式）的倡導者，創立“稅收籌劃八大規律”，被稱為“用第三種眼光看稅收籌劃”的奇才。擔任中國稅網、中國陽光財稅網、中華稅收籌劃網等多家網站顧問，被國內多家研究機構、會計師事務所、稅務師事務所聘為顧問。曾主持全國大型財稅講座數十場，并應邀在清華大學、北京大學等多家著名學府舉辦講座。擔任多家集團和上市公司的財稅顧問，為國內多家企業設計財稅優化方案。作品入選《中華文庫》《中國會計年鑒》《中國財政金融大典》等國家級大型理論文庫。主要著作有《稅收籌劃八大規律》《新會計準則與涉稅處理技巧》《企業納稅籌劃方案與設計技巧》《稅務風險》等20余部。

基礎篇
第1章 稅收制度概述
1.1 稅收制度的概念
1.2 稅收制度體系

第2章 中國稅收制度
2.1中國稅制法律層次
圖2-1 中國現行稅制體系圖
表2-1 中國現行稅制體系及其稅種在中央與地方之間的劃分情況表

第3章 稅制要素
知識鏈接美國稅制的基本特徵
第4章 稅收的基本原則
第5章 稅收徵收管理制度

稅種篇
第一部分 流轉稅制
第1章 增值稅
1.1 增值稅概念及增值稅類型
表1-1 增值稅類型比較表
小貼士我國增值稅轉型歷程
知識鏈接中國增值稅轉型改革
1.2 征稅范圍與納稅義務人
表1-2 增值稅的征稅范圍表
案例1-1 混合銷售行為
案例1-2 兼營非增值稅應稅項目
表1-3 融資租賃業務稅務處理對比表
1.3 一般納稅人和小規模納稅人的比較
案例1-3 新辦商貿企業轉為正常一般納稅人的發票管理
1.4 稅率與徵收率
案例1-4 小規模納稅人增值稅徵收率
表1-4 增值稅稅率和徵收率一覽表
表1-5 增值稅簡易徵收一覽表
1.5 增值稅應納稅額的計算
案例1-5 包裝物押金不并入銷售額的處理
案例1-6 包裝物押金并入銷售額的處理
知識鏈接含稅與不合稅換算的情況歸納
案例1-7 以舊換新銷售電器的處理
案例1-8 以舊換新銷售金銀首飾的處理
表1-6 納稅人銷售自己使用過的固定資產政策一覽表
案例1-9 納稅人銷售2009年前購入使用設備的處理
案例1-10 納稅人銷售2009年購入使用設備的處理
案例1-11 納稅人銷售2009年購入使用小轎車的處理
案例1-12 進項稅額的計算
案例1-13 收購免稅農產品扣除率的計算
案例1-14 收購免稅農產品扣除率的計算
案例1-15 運輸費用計算抵扣進項稅的計算
案例1-16 運輸費用計算抵扣進項稅的計算
表1-7納稅人運費抵扣政策一覽表
案例1-17 不得從銷項稅額中抵扣的進項稅額
案例1-18 非正常損失購進貨物的進項稅轉出計算
案例1-19 非正常損失在產品耗用購進貨物的進項稅轉出計算
知識鏈接購進貨物是否可抵進項稅
案例1-20 兼營免稅項目而無法劃分不得抵扣的進項稅額的計算
知識鏈接不得抵扣增值稅進項稅的兩類處理
案例1-21 進項稅額不足抵扣的稅務處理
案例1-22 進項稅額不足抵扣的稅務處理
案例1-23 進項稅額不足抵扣的稅務處理
案例1-24 小規模納稅人應納稅額的計算
案例1-25 小規模納稅人應納稅額的計算
1.6 納稅義務時間、納稅地點和納稅期限
1.7 增值稅專用發票的使用
表1-8 開具紅字增值稅專用發票申請單
表1-9 開具紅字增值稅專用發票通知單
1.8 納稅申報
案例1-26 增值稅一般納稅人應納稅額的計算
表1-10 增值稅納稅申報表
案例1-27 增值稅小規模納稅人應納稅額的計算
表1一11 增值稅納稅申報表

第2章 消費稅
2.1 消費稅概述
小貼士消費稅的歷史
2.2 消費稅的法律規定
表2-1消費稅納稅人具體規定
小貼士消費稅與增值稅的關係
表2-2 消費稅與增值稅的差異表
表2-3 消費稅稅目稅率(稅額)表
小貼士2009年最新卷煙消費稅改革
知識鏈接白酒消費稅的最新政策：計稅價格的確定
小貼士成品油消費稅最新政策
2.3 消費稅的計稅依據
表2-4 包裝物的計稅方式
2.4 消費稅應納稅額的計算
案例2-1 自產自銷消費品在從價定率法下的計算
案例2-2 自產自銷消費品在從量定額法下的計算
案例2-3 自產自銷消費品在從價定率和從量定額復合計稅法下的計算
小貼士卷煙從價定率計稅辦法的計稅依據、
案例2-4 自產自銷消費品在從價定率和從量定額復合計稅法下的計算
案例2-5 自產自銷消費品在從價定率和從量定額復合計稅法下的計算
案例2-6 自產自用消費品在從價定率法下的計算
案例2-7 自產自銷消費品在從價定率和從量定額復合計稅法下的計算
案例2-8 委托加工應稅消費品的消費稅的計算
案例2-9 進口應稅消費品在從價定率法下的計算
案例2-10 進口應稅消費品在從價定率和從量定額復合計稅法下的計算
案例2-11 酒廠消費稅的綜合計算
案例2-12 汽車製造企業消費稅的綜合計算
案例2-13 酒廠消費稅的綜合計算
2.5 徵收管理
表2-5 消費稅納稅申報表

第3章 營業稅
3.1 營業稅概述
知識鏈接營業稅歷史
3.2 營業稅的納稅人和征稅范圍
3.3 營業稅的稅目和稅率
表3-1 營業稅稅目稅率表
3.4 營業稅的計稅依據和應納稅額的計算
小貼士代理業的計稅營業額
表3-2 應納稅額計算的基本規定表
案例3-1 交通運輸業應納營業稅額計算
案例3-2 建築業應納營業稅額計算
案例3-3 建築業應納營業稅額的計算
案例3-4 金融業應納營業稅額的計算
案例3-5 金融業應納營業稅額的計算
案例3-6 金融業應納營業稅額的計算
案例3-7 郵電通信業應納營業稅額的計算
案例3-8 旅遊業應納營業稅額的計算
案例3-9 旅遊業應納營業稅額的計算
案例3-10 文化體育業和服務業應納營業稅額的計算
案例3-11 娛樂業應納營業稅額的計算
案例3-12 娛樂業應納營業稅額的計算
案例3-13 轉讓無形資產應納營業稅額的計算
案例3-14 銷售不動產應納營業稅額的計算
案例3-15 銷售不動產應納營業稅額的計算
案例3-16 營業稅綜合計算
……
第4章 關稅與進出口稅收

第二部分 所得稅制
第5章 企業所得稅
第6章 個人所得稅

第三部分 資源稅收制
第7章 資源稅
第8章 城鎮土地使用稅
第9章 耕地占用稅
第10章 土地增值稅

第四部分 財產稅收制
第11章 房產稅
第12章 契稅
第13章 車船稅

第五部分 行為目的稅制
第14章 車輛購置稅
第15章 船舶噸稅
第16章 印花稅
第17章 煙葉稅
第18章 城市維護建設稅

征管篇
第1章 稅收徵收管理法
第2章 稅務行政處罰與稅務救濟法