地稅報稅實務（簡體書）

《地稅報稅實務》是一本編寫結構新穎、內容時效性很強的教材。編寫此教材的原因，是我們在教學及與財務人員交流的過程中發現，我們傳統的稅收實務教材雖然涵蓋了全面的稅收體系與知識，但是缺乏實用性，學過的人員往往掌握了大量的稅收知識點，卻不能把這些知識點用到實務當中去，如果想要掌握實務知識，還得花時間去學習稅務代理教材及納稅模擬教材，這樣又要付出很多精力。于是，我們把稅收實務、稅務代理及納稅模擬這三門具有龐大知識體系的課程融合到一門課中，形成一個新的稅收知識體系，而這個新的知識體系既考慮到了知識的全面性，又考慮到了實用性。同時，我們也發現在深化教學改革中，課程建設與改革是重點。與傳統的課程體系相比，工作任務導向式的課程體系更有助于突出職業能力培養的課程標準，有利于人才的培養，使他們更好地把握職業崗位所需要的知識、素質和能力。于是我們在編寫《地稅報稅實務》時，把稅收知識體系劃分成了眾多任務，通過任務驅動的方式提高學生的學習興趣，既讓學生掌握大量的實用性、操作性很強的崗位技能，又培養學生對知識的思考和分析的能力。
《地稅報稅實務》與《國稅報稅實務》、《企業所得稅報稅實務》是一套系列教材。《地稅報稅實務》主要涵蓋營業稅、個人所得稅、土地增值稅、城市維護建設稅、城鎮土地使用稅、房產稅、印花稅、車船稅和契稅等地方稅務機關具有征稅權限的稅種。本教材在內容編排上是以每個稅種為單元，在每個單元又設置一系列的驅動任務。

第一單元 營業稅報稅實務／1
工作任務一：認識營業稅／1
知識點一 營業稅的含義／2
知識點二 營業稅納稅人／2
知識點三 營業稅征稅范圍／4
知識點四 營業稅稅目、稅率及應納稅額計算／9
知識點五 營業稅賬務處理／13
知識點六 營業稅稅收優惠／14
知識點七 營業稅納稅申報／18
工作任務二：交通運輸業營業稅納稅申報／40
知識點一 交通運輸業營業稅納稅人與計稅依據／40
知識點二 交通運輸業營業稅納稅申報／43
工作任務三：建築業營業稅納稅申報／46
知識點一 建築業營業稅征稅范圍、納稅人與計稅依據／46
知識點二 建築業營業稅納稅申報／50
工作任務四：轉讓無形資產營業稅納稅申報／52
知識點一 轉讓無形資產營業稅征稅范圍、納稅人與計稅依據／52
知識點二 轉讓無形資產營業稅納稅申報／53
工作任務五：銷售不動產營業稅納稅申報／55
知識點一 銷售不動產營業稅征稅范圍、納稅人與計稅依據／55
知識點二 銷售不動產營業稅納稅申報／57
工作任務六：文化體育業營業稅納稅申報／60
知識點文化體育業營業稅法律規定與納稅申報／60
工作任務七：娛樂業營業稅納稅申報／65
知識點娛樂業營業稅法律規定與納稅申報／65
工作任務八：服務業營業稅納稅申報／68
知識點服務業營業稅法律規定與納稅申報／68
工作任務九：金融保險業營業稅納稅申報／72
知識點一 金融保險業營業稅征稅范圍、納稅人與計稅依據／72
知識點二 金融保險業營業稅納稅申報／76
工作任務十：郵電通信業營業稅納稅申報／77
知識點 郵電通信業營業稅法律規定與納稅申報／78

第二單元 個人所得稅報稅實務／81
工作任務一：認識個人所得稅／81
知識點一 個人所得稅納稅義務人／82
知識點二 個人所得稅應稅項目／84
知識點三 個人所得稅稅收優惠／88
知識點四 個人所得稅的計稅依據／93
知識點五 個人所得稅稅率簡介／95
工作任務二：工資、薪金所得納稅申報／95
知識點一 工資、薪金所得應納稅額計算／96
知識點二 工資、薪金所得的賬務處理／104
知識點三 工資、薪金所得的納稅申報／105
工作任務三：個體工商戶的生產、經營所得個人所得稅納稅申報／112
知識點一 個體工商戶生產、經營所得應納稅額計算／112
知識點二 個體工商戶生產、經營所得個人所得稅賬務處理／114
知識點三 個體工商戶生產、經營所得個人所得稅納稅申報／114
工作任務四：個人獨資企業、合伙企業生產經營所得個人所得稅納稅申報／119
知識點一 個人獨資企業、合伙企業個人所得稅應納稅額計算與賬務處理／119
知識點二 個人獨資企業、合伙企業個人所得稅納稅申報／123
工作任務五：對企事業單位的承包、承租經營所得個人所得稅納稅申報／130
知識點一 企事業單位承包、承租經營所得個人所得稅應納稅額計算及賬務處理／130
知識點二 企事業單位承包、承租經營所得個人所得稅納稅申報／132
工作任務六：其他所得項目個人所得稅納稅申報／134
知識點一 勞務報酬所得、稿酬所得、特許權使用費所得、財產租賃所得應納稅額的計算／135
知識點二 財產轉讓所得應納稅額計算／141
知識點三 利息、股息、紅利所得、偶然所得和其他所得應納稅額計算／142
知識點四其他所得項目個人所得稅納稅申報／143
工作任務七：境外所得已納稅額抵免／147
知識點一 境外所得的稅額扣除／147
知識點二 境外所得的納稅申報／149
工作任務八：年所得12萬元以上的納稅申報／152
知識點一 年所得12萬元以上納稅申報的基本規定／152
知識點二 年所得12萬元以上的納稅申報／154

第三單元 土地增值稅報稅實務／163
工作任務一：認識土地增值稅／163
知識點一 土地增值稅征稅范圍與納稅人／164
知識點二 土地增值稅稅率／167
知識點三 土地增值稅稅收優惠／168
工作任務二：房地產開發企業土地增值稅納稅申報／169
知識點一 土地增值稅的計算方法／169
知識點二 土地增值稅賬務處理／172
知識點三 土地增值稅納稅申報／173
工作任務三：非房地產開發企業土地增值稅納稅申報／182
知識點一 土地增值稅的計算方法／182
知識點二 土地增值稅賬務處理／185
知識點三 土地增值稅納稅申報／185

第四單元 房產稅報稅實務／189
工作任務一：認識房產稅／189
知識點一 房產稅征稅對象與范圍／189
知識點二 房產稅納稅人與稅率／191
工作任務二：自用房產的納稅人房產稅納稅申報／192
知識點一 自用房產情形下房產稅應納稅額計算／192
知識點二 自用房產情形下房產稅納稅申報／198
工作任務三：出租房產的納稅人房產稅納稅申報／203
知識點一 出租房產情形下房產稅應納稅額計算／204
知識點二 出租房產情形下房產稅納稅申報／207

第五單元 城鎮土地使用稅報稅實務／211
工作任務一：認識城鎮土地使用稅／211
知識點一 城鎮土地使用稅征稅范圍與納稅義務人／212
知識點二 城鎮土地使用稅稅率／213
知識點三 城鎮土地使用稅稅收優惠／214
工作任務二：城鎮土地使用稅納稅申報／219
知識點一 城鎮土地使用稅應納稅額計算／219
知識點二 城鎮土地使用稅納稅申報／221

第六單元 契稅報稅實務／226
工作任務一：認識契稅／226
知識點一 契稅的征稅對象、納稅義務人與稅率／226
知識點二 契稅稅收優惠／231
工作任務二：契稅納稅申報／232
知識點一 契稅應納稅額計算／233
知識點二 契稅納稅申報／235
……
第七單元 印花稅報稅實務
第八單元 車船稅報稅實務
第九單元 城市維護稅報實務
第十單元 教育費附加繳費實務
第十一單元 資源報稅實務
第十二單元 耕地占用稅報稅實務
參考文獻