稅收理論與實務（簡體書）

《稅收理論與實務》是一本關於稅收理論與實務操作的教材，不僅注重清晰地描述概念、理論和具體征稅規定，而且做到了理論聯系實際，能夠有效地提高讀者對我國稅收體系的了解，并掌握一定的稅收實務操作技能。
《稅收理論與實務》包括稅收理論與實務兩個部分：第一部分系統地介紹了稅收概念及起源、稅收制度、稅收體系、稅種設置等相關的理論知識，內容涵蓋第1章至第4章；第二部分介紹了我國現行的稅種設置、征稅規定、實務處理及稅收征管，內容包括第5章至第17章。《稅收理論與實務》具有內容全面、重點突出、層次分明、理論與實踐相結合、銜接緊密等特點。
通過《稅收理論與實務》的學習能夠使讀者系統而全面地掌握稅收領域的理論知識與我國現行的稅收體系及征稅規定。同時，通過對典型例題的解析、分析，可以提高讀者處理稅收實務的水平。《稅收理論與實務》可用做高等學校經濟、管理類相關專業教材或教學參考書，也可供相關人員參考學習。

第一篇 稅收理論
第1章 稅收概論
1.1 稅收的內涵
1.1.1 稅收的含義
1.1.2 稅收的特徵
1.1.3 稅收與其他財政收入的區別
1.2 稅收分類
1.2.1 根據征稅對象不同的劃分
1.2.2 根據稅負是否轉嫁的劃分
1.2.3 根據計稅依據的劃分
1.3 稅收的起源與發展
1.3.1 稅收產生的基礎
1.3.2 稅收發展歷程的總體規律
1.3.3 我國稅收的起源與發展
1.4 稅收的職能與作用
1.4.1 稅收與經濟的關係
1.4.2 稅收的職能
1.4.3 社會主義稅收的作用
1.5 稅收政策
1.5.1 稅收政策的內容
1.5.2 稅收政策的功能
，1.5.3 稅收政策的原則
1.5.4 現階段我國的稅收政策

第2章 稅收制度
2.1 稅收制度內容
2.1.1 稅收制度的含義
2.1.2 稅收制度的構成
2.2 稅收制度的構成要素
2.2.1 納稅義務人
2.2.2 征稅對象
2.2.3 稅率
2.2.4 納稅環節
2.2.5 納稅期限
2.2.6 納稅地點
2.2.7 減稅免稅
2.2.8 違章 處理
2.3 稅制結構
2.3.1 稅制結構模式
2.3.2 影響稅制結構模式的主要因素
2.3.3 我國的稅制結構模式
2.4 我國稅制的建立與演變歷程
2.4.1 稅制建立與發展時期（1950-1978）
2.4.2 有計劃的商品經濟時期稅制改革（1978-1993）
2.4.3 社會主義市場經濟時期的1994年稅制改革
2.4.4 1994年稅制改革的進一步完善

第3章 稅收原則
3.1 稅收原則概述
3.2 西方稅收原則的演變
3.2.1 單純財政職能時期的稅收原則
3.2.2 社會政策職能時期的稅收原則
3.2.3 經濟調控職能時期的稅收原則
3.2.4 現代稅收原則
3.3 我國稅收原則的發展歷程
3.3.1 我國古代治稅思想
3.3.2 現代市場經濟下的稅收原則
3.4 最優稅收理論
3.4.1 最優稅收理論的提出
3.4.2 最優商品課稅
3.4.3 最優所得課稅
3.4.4 最優稅制結構

第4章 稅收效應
4.1 稅收效應概述
4.1.1 稅收效應的含義
4.1.2 稅收對生產者行為的影響
4.1.3 稅收與消費者選擇行為
4.1.4 稅收對勞動投入的影響
4.1.5 稅收對私人儲蓄的影響
4.1.6 稅收對私人投資的影響
4.2 稅收負擔
4.2.1 稅收負擔的內涵
4.2.2 稅收負擔的衡量指標
4.2.3 影響稅收負擔的因素

第二篇 流轉稅
第5章 增值稅
5.1 稅種設置
5.1.1 增值稅的內涵
5.1.2 增值稅的類型
5.1.3 增值稅的特點
5.2 增值稅的納稅人
5.2.1 納稅人的一般規定
5.2.2 納稅人的分類
5.3 征稅范圍
5.3.1 征稅范圍的一般規定
5.3.2 征稅范圍的特殊規定
5.3.3 征稅范圍的其他規定
5.4 稅率與徵收率
5.4.1 一般納稅人適用稅率
5.4.2 小規模納稅人及簡易征稅辦法適用的徵收率
5.4.3 兼營不同稅率的貨物或應稅勞務的稅率
5.4.4 零稅率
5.5 一般納稅人應納稅額的計算
5.5.1 當期銷項稅額的計算
5.5.2 當期進項稅額的確定
5.5.3 應納稅額的計算
5.6 小規模納稅人及進口貨物應納稅額的計算
5.6.1 小規模納稅人應納稅額的計算
5.6.2 進口貨物應納稅額的計算
5.7 出口貨物退（免）稅
5.7.1 出口貨物退（免）稅的范圍
5.7.2 出口貨物退（免）稅政策
5.7.3 出口貨物的退稅率
5.7.4 出口貨物退稅的計算
5.8 徵收管理
5.8.1 納稅義務發生時間
5.8.2 納稅期限
5.8.3 納稅地點
5.8.4 增值稅專用發票的使用及管理

第6章 消費稅
6.1 稅種設置
6.1.1 消費稅的設置及其發展
6.1.2 消費稅的特點
6.1.3 消費稅的作用
6.2 納稅人與征稅范圍
6.2.1 納稅人
6.2.2 征稅范圍
6.3 稅目與稅率
6.3.1 消費稅稅目
6.3.2 消費稅稅率
6.4 計稅依據
……
第7章 營業稅
第8章 關稅
第三篇 所得稅
第9章 企業所得稅
第10章 個人所得稅
第四篇 資源稅
第11章 資源稅
第12章 土地增值稅
第13章 城鎮土地使用稅與耕地占用稅
第五篇 財產與行為目的稅
第14章 財產稅
第15章 行為目的稅
第六篇 稅收征管
第16章 稅收管理體制
第17章 稅收徵收管理
參考文獻