企業內部控制審計政策解讀與操作指引（簡體書）

第一章 企業內部控制審計概述
第一節 企業內部控制審計發展歷程
第二節 企業內部控制審計需求分析
第二章 總則
第一節 內部控制審計的基本概念和要求
第二節 整合審計
第三章 計劃審計工作
第一節 審計業務約定書
第二節 審計項目組的建立
第三節 計劃審計工作所需評價的事項
第四節 舞弊風險的考慮
第五節 重要性水平
第六節 識別重大賬戶、重大列報和相關認定
第七節 識別重大業務流程
第八節 關於多組成部分審計的考慮
第九節 了解企業內部控制自我評價工作以及利用他人的工作
第四章 實施審計工作
第一節 自上而下的審計方法
第二節 評估企業層面控制
第三節 識別業務層面控制
第四節 選擇擬測試的控制
第五節 測試內部控制
第六節 評價控制偏差
第七節 關於信息系統控制的考慮
第八節 關於財務報告流程的考慮
第五章 內部控制缺陷評價
第一節 內部控制缺陷評價的原則
第二節 內部控制缺陷的定義和分類
第三節 內部控制缺陷評價的方法
第四節 內部控制缺陷評價舉例
第六章 非財務報告內部控制工作的考慮
第一節 非財務報告內部控制的含義
第二節 非財務報告內部控制工作的總體要求
第三節 非財務報告內部控制工作的信息來源
第四節 注意到的發現與控制缺陷
第五節 非財務報告內部控制缺陷評價
第六節 非財務報告內部控制工作的披露
第七章 完成審計工作
第一節 取得企業的書面聲明
第二節 與企業溝通控制缺陷
第三節 形成對內部控制有效性的意見
第八章 出具審計報告
第一節 內部控制審計報告概述
第二節 內部控制審計報告的基本內容
第三節 出具標準內部控制審計報告
第四節 非標準內部控制審計報告
第五節 對期后事項的考慮
第九章 記錄審計工作
第一節 記錄審計工作的總體要求
第二節 記錄審計工作應當考慮的因素
第三節 記錄審計工作的主要內容
第十章 內部控制審計與內部控制自我評價
第一節 企業內部控制自我評價概述
第二節 利用內部控制自我評價提高審計效率
第十一章 企業財務報告內部控制審計綜合案例
公司背景
計劃審計工作
實施審計工作
評價控制缺陷
完成審計工作
附錄 企業內部控制審計指引
術語表
後記