國際結算（簡體書）

隨著經濟全球化和我國對外開放步伐的逐漸加快，對外貿易的規模不斷擴大，與其他國家之間的貨幣收付活動也在相應的增加，因此，我國迫切需要培養一大批既懂得國際貿易、國際金融理論，又熟悉國際結算業務流程，了解國際慣例的應用型專業人才。為了適應這一需要，我們編寫了這本教材。
《國際結算》是我國高校國際經濟與貿易、國際金融等專業開設的核心課程之一，也是其他財經類專業開設的課程。該課程的基本任務就是系統介紹國際結算的基本理論、基本知識，包括：國際結算工具、國際結算方式、國際結算單據，以及與國際結算有關的國際慣例等。作為一門交叉學科，國際結算融理論性、實務性于一體，重點培養學生的實際動手能力。為了達到以上目標，我們在編寫的過程中，使用了大量的票據和單據的樣本，穿插了若干案例和實例。為了方便讀者學習，我們減少了繁瑣的文字敘述，而更多的是采用了圖表形式，使之一目了然。本教材突出了以讀者為本的編寫理念，注重理論性、知識性、技術性和實用性的結合。每章擬有學習目標與要求及課后練習。由于涉及版權原因，與書中內容相關的《托收統一規則》、《跟單信用證統一慣例》、《UCP500關于電子交單的附則》、《見索即付保函統一規則（458）》以及《國際保理業務慣例規則》等內容無法收錄到書中，請讀者在相關網站或出版物中查閱。
本書是全國高等院校國際經濟與貿易專業系列統編教材之一，是一部關于國際結算業務的實用教材。全書內容包括國際結算概述、國際結算中的票據、匯付、托收、信用證、銀行保函與備用信用證、國際保理、國際結算單據、非貿易結算等，適合高校國際經濟與貿易專業學生及相關專業人員參考學習。

第一章　國際結算概述
第四節　國際結算中的銀行
一、銀行信用與國際結算
在國際結算業務中，銀行是不可缺少的主體。銀行辦理國際結算具有以下優點：（1）便利。銀行網絡和國際代理行網絡的普遍建立，使國際結算不受時間和地點的限制，可以滿足世界各地客戶的需求。（2）安全。銀行資金雄厚，銀行信用優于商業信用，使國際結算更加安全可靠。（3）經濟。銀行集中了大量的債權債務關系，可以最大限度地加以抵銷，從而縮短了結算的路徑，節省了時間、費用及利息的支出，使國際結算更加經濟。（4）規范。通過有關國際慣例的頒布和實施，銀行辦理國際結算有統一的規章可循，使之更加合理化和規范化，并有助于減少和避免國際貿易糾紛。（5）快捷。隨著高新技術，特別是計算機技術和通信技術在銀行業務中的應用，人工處理紙張與票據的國際結算轉向電子化作業與管理，使得國際結算不斷朝著安全可靠、經濟合理、方便迅速的方向發展。
不同國家問的債權債務關系的清償之所以能夠通過銀行來實現，主要還是基于銀行信用。可以說，銀行信用在國際結算領域的出現和推廣，是現代國際結算產生的基礎。正是由于有銀行信用的加入，才使得現代國際結算成為以銀行為中樞的非現金結算體系。銀行信用是銀行以貨幣形式向企業提供的信用，與商業信用相比，具有其顯著的特點：（1）商業信用發生在許多企業之間，對多數企業來說，何時發生，與哪家企業發生，事先是沒有計劃的，是自發產生的。而銀行信用則不同，它具有計劃性、主動性和集中性，克服了商業信用的分散性和自發性。（2）商業信用的規模和期限受到企業資金能力的限制，即企業只能向自己商品的購買者延期或預收貨款，尤其是產業界，還具有嚴格的方向性，如上游產業只能向下游產業提供商業信用，反之則不行。而銀行信用集聚的資金不僅可以是企業的暫時閑置資金，還可以是社會各方面的閑置資金，來源廣泛。特別是銀行具有創造信用的能力，它可以通過發行信用貨幣和創造派生存款擴大其資金來源和信用規模，可以供企業短期或長期使用。所以，銀行信用擴大了信用的范圍和規模，克服了商業信用在數量上、期限上和對象上的局限性。由于銀行信用的優越性明顯，所以國際結算逐步地集中于銀行。
二、銀行在國際結算中的作用
銀行在國際結算中居于中心樞紐地位，離開了銀行，國際結算就無法正常地進行。本節主要介紹銀行在國際貿易結算中的作用，具體而言，有以下幾個方面：
（一）國際匯兌
國際匯兌是指銀行應匯款人或債務人的要求把一種貨幣兌換為另一種貨幣，并委托收款人所在地銀行向收款人或債權人支付一定金額，以結清國際間債權債務關系的一種方式。在國際貿易中，銀行接受進出口商的委托，為其提供服務，辦理國際問的匯款、代收代付貨款和費用等，這是銀行的一項中間業務。
（二）提供信用保證
國際貿易結算的風險主要在于買賣雙方不能一手交貨，一手收款。進口商或出口商都不愿意先將貨款或貨物或代表貨物所有權的單據交給對方，這就需要有一個雙方均信得過的第三方來充當中間人和保證人，銀行就是最好的選擇。例如，信用證、銀行保函等結算方式，就是通過銀行的信用保證，使國際貿易能夠得以順利地進行。
（三）融通資金
進出口商取得銀行的資金融通是從事國際貿易的一個重要條件。任何一個企業，其自有資金總是有限的，要經營對外貿易，通常都需要借助于銀行的資金融通。銀行對進出口商的融資除一般貸款外，還可以在具體辦理貿易結算的過程中，以進出口押匯方式向客戶提供融資、向進口商提供信用證開證額度、向出口商提供票據貼現等，從而促進國際貿易的開展。
（四）減少外匯風險
進出口貿易線長面廣，從簽訂合同到買賣雙方履行合同，即賣方交貨、收款，買方收貨、付款，一般需要兩至三個月，甚至更長的時間，這就給貨款收付的雙方帶來外匯風險。而銀行可以通過遠期外匯交易、貨幣期貨交易和貨幣期權交易等手段為進出口商降低甚至消除外匯風險。例如，我國銀行目前開展的遠期結售匯業務，就是為企業提供的一種避免外匯風險的工具。
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