房地產開發企業納稅實務與風險防範（簡體書）

《房地產開發企業納稅實務與風險防范》以房地產開發經營環節為主線，以中央稅收法規和部分地方稅收法規為政策依據，以房地產開發企業在實踐工作中遇到的問題為案例，從企業設立、取得土地、施工建設、銷售、清算等環節入手，對每個環節所涉及的主要稅種及其納稅方式的變化進行了逐一剖析，對房地產開發企業納稅實務問題進行系統的分析和整理，對相關政策進行全面透徹的解讀。

樊劍英，我國著名房地產財稅專家，中國稅網特約研究員、中國注冊稅務師，長期從事房地產及相關行業的財稅工作，通曉房地產財稅法規政策，具有豐富的財稅咨詢、納稅籌劃、培訓答疑、稽查審計經驗。在《中國稅務報》《河北稅務》《海峽財經導報》《北京房地產》等專業期刊發表論文百余篇。現任天山發展（控股）有限公司（02118.HK）總會計師。

第一章 房地產開發階段及納稅概述
第一節 房地產開發階段概述
第二節 房地產開發涉及稅種概述

第二章 企業設立環節的納稅實務與風險防范
第一節 房地產開發企業設立條件及一般程序
第二節 企業類型選擇影響稅后收益的分配
第三節 資本弱化為權益性收益增加彈性空間
第四節 以土地作價投資的納稅實務與風險防范
第五節 注冊地合理規劃可降低稅務管理風險
第六節 總分支機構跨區經營所得納稅有別
第七節 設立分公司還是子公司的納稅權衡

第三章 取得土地環節納稅實務與風險防范
第一節 取得土地方式概述
第二節 出讓、轉讓土地計征契稅風險防范
第三節 改制重組中轉讓土地契稅征免及風險防范
第四節 受讓土地注意土地使用稅開始納稅義務風險
第五節 囤地繳納土地閑置費影響清算稅收成本
第六節 取得政府土地返還款潛在的納稅風險
第七節 以拆遷補償方式取得開發土地的稅務風險防范
第八節 轉讓土地使用權是否可以差額納稅
第九節 購買在建工程獲取土地的納稅實務與風險防范
第十節 股權收購取得開發用地以回避直接轉讓風險
第十一節 整體產權轉讓收購項目公司的納稅實務
第十二節 整體資產轉讓獲取土地較產權轉讓稅收優惠減少
第十三節 土地儲備機構是否存在納稅義務

第四章 房地產合作開發納稅實務與風險防范
第一節 房地產合作開發的基本問題
第二節 合作建房中的營業稅政策及實務應用
第三節 合作建房是否免征土地增值稅看具體情況
第四節 合作開發兩種分配模式能否擇優
第五節 勿忽視房地產“代建”合作開發的納稅風險
第六節 如何規避房地產“代建”合作開發的納稅風險

第五章 開發環節納稅實務與風險防范
第一節 開發成本核算的主要內容
第二節 共同成本及代建工程的會計核算處理
第三節 發包工程甲供材財稅處理技巧與風險防范
第四節 自營工程銷售一樣繳納營業稅
第五節 開發產品計稅成本與會計銷售成本不可等同而語
第六節 不同售樓部模式的稅務處理
第七節 支付境外設計費勿忘代扣繳稅款
第八節 作為“買方”開發支出應取得合規票據
第九節 建設期間該如何繳納城鎮土地使用稅
第十節 建設期間該如何繳納印花稅

第六章 銷售環節納稅實務與風險防范
第一節 銷售階段納稅實務與風險防范
第二節 不同收入實現模式下的所得稅處理及自查要點
第三節 所得稅匯算清繳納稅申報表的填報
第四節 勿忽視房地產企業所得稅地方納稅管理
第五節 匯算清繳對于核定征收房地產開發企業同樣重要
第六節 商品房合同約定面積與確權面積差異的稅務處理
第七節 不同促銷手段涉及的納稅實務與風險防范
第八節 向職工福利售房的納稅實務與風險防范
第九節 銷售環節涉及的個人所得稅納稅實務與風險防范
第十節 支付及收取違約金的納稅實務與風險防范
第十一節 資產出租的納稅實務與風險防范
第十二節 保障性住房可以享受的政策優惠

第七章 所得稅扣除項目納稅調整
第一節 企業所得稅稅前扣除的基本原則
第二節 工資薪金總額的扣除
第三節 職工福利費等三項經費的扣除
第四節 保險費和住房公積金的稅務問題
第五節 公務用車制度改革的稅務問題
第六節 員工報銷通訊費的稅務扣除問題
第七節 五項限額扣除支出納稅實務
第八節 其他無限額標準的費用扣除
第九節 借款利息支出稅前扣除
第十節 資產損失的稅前扣除

第八章 重組和清算中的企業所得稅納稅實務與風險防范
第一節 重組中企業所得稅的納稅實務與風險防范
第二節 清算業務企業所得稅納稅實務與風險防范

第九章 土地增值稅清算實務與風險防范
第一節 土地增值稅稅制要素
第二節 土地增值稅稅收優惠及應用
第三節 轉讓舊房土地增值稅扣除項目確定的三種情形
第四節 土地增值稅預征和清算實務
第五節 土地增值稅清算收入的確定
第六節 土地增值稅扣除項目金額的確定
第七節 合并還是分開清算的納稅風險何在
第八節 清算后再轉讓房產扣除項目可直接確定
第九節 稅收調控向預征率與核定征收率加碼
附錄：2010－2011年房地產業調控政策鏈接