內部控制習題與案例（簡體書）

《內部控制習題與案例》為了方便教學和學生自我測試，《內部控制習題與案例》完全按照《內部控制》教材的章節順序進行編排。各章主要內容包括：學習目的與要求；相關準則與制度；預習要覽；本章重點與難點；練習題（包括單項選擇題、多項選擇題、判斷題、簡答題等題型）；案例分析題；拓展閱讀；練習題參考答案。《內部控制習題與案例》在編寫的過程中，得到了東北財經大學會計學院院長方紅星教授的大力支持，在此表示衷心的感謝。全書共分10章，由池國華教授、樊予君博士擔任主編，具體分工如下：池國華教授負責第二章、第五章、第七章和第九章；樊子君博士負責第一章、第三章、第八章和第十章；劉媛媛副教授負責第四章；朱榮副教授負責第六章。

《內部控制習題與案例》是東北財經大學會計學系列配套教材之一。

第一章 總論一、學習目的與要求二、相關準則與制度三、預習要覽四、本章重點與難點五、練習題六、案例分析題七、拓展閱讀八、練習題參考答案第二章 內部控制的基本理論一、學習目的與要求二、相關準則與制度三、預習要覽四、本章重點與難點五、練習題六、案例分析題七、拓展閱讀八、練習題參考答案第三章 內部環境一、學習目的與要求二、相關準則與制度三、預習要覽四、本章重點與難點五、練習題六、案例分析題七、拓展閱讀八、練習題參考答案第四章 風險評估一、學習目的與要求二、相關準則與制度三、預習要覽四、本章重點與難點五、練習題六、案例分析題七、拓展閱讀八、練習題參考答案第五章 控制活動一、學習目的與要求二、相關準則與制度三、預習要覽四、本章重點與難點五、練習題六、案例分析題七、拓展閱讀八、練習題參考答案第六章 信息與溝通一、學習目的與要求二、相關準則與制度三、預習要覽四、本章重點與難點五、練習題六、案例分析題七、拓展閱讀八、練習題參考答案第七章 業務活動控制一、學習目的與要求二、相關準則與制度三、預習要覽四、本章重點與難點五、練習題六、案例分析題七、拓展閱讀八、練習題參考答案第八章 內部監督一、學習目的與要求二、相關準則與制度三、預習要覽四、本章重點與難點五、練習題六、案例分析題七、拓展閱讀八、練習題參考答案第九章 內部控制評價一、學習目的與要求二、相關準則與制度三、預習要覽四、本章重點與難點五、練習題六、案例分析題七、拓展閱讀八、練習題參考答案第十章 內部控制審計一、學習目的與要求二、相關準則與制度三、預習要覽四、本章重點與難點五、練習題六、案例分析題七、拓展閱讀八、練習題參考答案附錄一 《內部控制》模擬試題一《內部控制》模擬試題一參考答案附錄二 《內部控制》模擬試題二《內部控制》模擬試題二參考答案

4.我國企業內部控制規范的框架體系、2008年5月22日，財政部會同證監會、審計署、銀監會、保監會出臺《企業內部控制基本規范》（以下簡稱基本規范）。2010年。4月15日，又發布了《企業內部控制應用指引第1號——組織架構》等18項應用指引、《企業內部控制評價指引》和《企業內部控制審計指引》。內部控制基本規范和配套指引的發布，標志著我國內部控制規范體系的形成，是我國內部控制制度發展的里程碑。基本規范是內部控制體系的最高層次，起統馭作用；應用指引是對企業按照內部控制原則和內部控制五要素建立、健全本企業內部控制所提供的指引，在配套指引乃至整個內部控制規范體系中占主體地位；企業內部控制評價指引是為企業管理層對本企業內部控制有效性進行自我評價提供的指引；企業內部控制審計指引是注冊會計師和會計師事務所執行內部控制審計業務的執業準則。三者之間既相互獨立，又相互聯系，形成一個有機整體。（1）基本規范是內部控制體系的最高層次，起統馭作用，是制定應用指引、評價指引、審計指引和企業內部控制制度的基本依據。內部控制目標規定了五個方面，即合理保證企業經營管理合法合規、資產安全、財務報告及相關信息真實完整，提高經營效率和效果，促進企業實現發展戰略。基本規范第四條規定了企業建立與實施內部控制的五項原則：一是全面性原則；二是重要性原則；三是制衡性原則；四是適應性原則；五是成本效益原則。基本規范第五條規定了內部控制的五要素，即內部環境、風險評估、控制活動、信息與溝通和內部監督。（2）企業內部控制應用指引由三大類組成：即內部環境類指引、控制業務類指引、控制手段類指引。內部環境應用指引包括組織架構、發展戰略、人力資源、社會責任和企業文化等指引。