博弈論的觀點：對中國分稅制重新解讀（簡體書）

《博弈論的觀點:對中國分稅制重新解讀》主要內容簡介：思考中國分稅制的制度化過程這一財政分權制度性變革時，其特殊之處在于財政現象的發生空間是一個尚未分化的政治經濟結構。在以財政權力高度集中于中央為初始條件的變革中，央地間財政權力的分散化構成了財政制度化的前提與基礎。本文正是要探討在一個非零和博弈的情景下，央地間財政權力的分散化與財政制度化的關系。具體地講，財政權力分散化從三個方面促進了制度化：（1）央地財政權力的分散化提高了中央以政治集權約束財政分權的成本，使“互動”深入到央地關系中來，并成為央地間一個穩定的特征，從而產生了制度化的需求；（2）央地之間形成了威權與協商、談判共存的博弈關系，這為制度生成提供了有利的角色互動過程；（3）在央地之間長期圍繞財政問題的博弈互動中，積累了制度生成所必需的知識與技能。

黃建文，男，1973年9月生，湖北武漢人，法學博士，江漢大學商學院講師，主要研究方向為政府經濟學及地方治理。曾在核心期刊公開發表《科學發展觀及其地方政府實踐對策研究》等多篇學術論文，先後承擔《武漢市振興“老字號”工程“十二五”實施規劃》等省市級科研項目3項。
楊紅偉，男，1975年11月生，河南新密人，法學博士，上海大學國際工商與管理學院講師，主要從事當代中國政治與行政方面的教學和研究。曾在核心期刊公開發表《參與式治理與地方治道變革》等8篇學術論文，先後承擔多項省市級科研項目。
羅強，1971年4月生，男，湖北武漢人，研究生學歷，武漢市武漢經濟技術開發區地方稅務局稽查局局長。在20多年的基層稅務工作中堅持理論學習、理論研究和工作實踐相結合，加強理性思維的鍛煉，具有較強的稅務理論研究水平，其調研成果、學術論文60余篇先後在《中國稅務》、《稅法研究》、《財會月刊》等國家、省、市級專業刊物上發表。

《博弈論的觀點:對中國分稅制重新解讀》為大國治理書系之一。

緒論／001
一、研究對象和研究意義／002
二、央地博弈關系研究回顧／008
三、“非零和”框架下的央地關系／021

第一章 財政分權與央地博弈關系生成與轉化／031
第一節 傳統體制中的財權集中與下放／033
第二節 財政分權改革的歷史考察／040
一、歷史的選擇：“放權讓利”作為財政改革的突破口／040
二、歷史的重現：三次重要的財政體制調整／047
三、歷史的比較：以改革開放為比較叫點／050
第三節 央地博弈關系的生成與轉變／052
一、參與者：擁有地方產權權益的地方政府／052
二、游戲規則：利益與責任／055
三、新型央地博弈關系的轉化／058

第二章 央地傅弈關系演化的政治經濟學解釋／064
第一節 當代中國政治體制構架／067
一、政治權力的結構性集中／067
二、干部管理體制／069
第二節 政治流動與財政表現／071
一、 晉升機制與地方財政表現／073
二、交流機制與地方財政表現／076
三、吸納機制與地方的財政表現／081
第三節 中央對地方控制弱化的政治趨勢／084
一、新的政治分析范式：政府、市場與社會／085
二、政治單向控制的弱化：多元與一元／087

第三章 央地博弈關系演化的財政學解釋／096
第一節 財政衰弱的表現／097
第二節 財政衰弱原因的實證分析／103
一、地方財政表現的指標／]04
二、道德風險：消極征稅／104
三、機會主義：預算外收入偏好／107
四、逆向選擇：地方財政貢獻與經濟績效的負向關系／109
五、結論：政治控制的低效率／111
第三節 中央對地方財政控制弱化的體制分析／112
一、制度缺陷／112
二、非重復博弈／115
三、管理失靈／117
第四節 中央對地方控制的整體弱化／119

第四章 央地博弈關系演化的歷史實證／124
第一節 初始條件：財政制度化的初步嘗試及挫折／126
一、1986年分稅制改革／126
二、利益部門的阻擊／128
第二節 決策成本與制度需求／132
一、決策層／133
二、時機選擇／136
第三節 知識、技能累積與制度供給／140
一、知識累積與社會共識／141
二、管理技能與制度化裝置／149

第五章 央地傅弈框架下的財政制度改革：分稅制／154
第一節 制度創制的互動博弈模式／155
一、央地互動策略空間／156
二、博弈均衡／158
第二節 分稅制創制的互動博弈過程／160
一、尋求共識／160
二、理性選擇／164
三、談判、妥協／169
第三節 分稅制的“非零和”運行／172
參考文獻／177

主要是運用對干部人事權的控制，來對地方施加影響；（2）經濟手段，其一是通過轉移支付，使地方形成對中央的財政依賴；其二是差異性地給地方以政策優惠。由于在包干制下，多數地方政府財政資金缺口的解決，已主要是通過本省自籌，即通過預算外或體制外資金的方式自我解決，因而地方對中央的財政依賴已經逐漸弱化。事實上恰好相反，中央經常要依賴地方，才能度過財政危機，中央幾次向某些省份“借款”，或要求一些地方“做貢獻”便是證明。?同時，政策優惠作為中央的籌碼之一，由于運用過于頻繁，使得各地的政策差異逐漸縮小，因而它的邊際價值越來越小。
中央對地方的政治約束機制是非常復雜的，本章將選取人事控制來做專門的分析。這主要是由于，在像中國這樣的集權型而且又是單一制的政府體制中，人事問題顯然在央地關系中占據著極為重要的地位。只要提及央地關系，就不能回避“黨管干部”這樣一條根本的原則。對于中央而言，人事控制也許是它所能施加于地方的最嚴厲的約束，如鄧小平曾警告地方主義：“對于不聽中央、國務院的話的，處理要堅決，可以先打招呼，不行就調人換頭頭。”?朱?基也曾對他懷疑可能在稅收上欺瞞中央的地方領導說：“請你向你的部下約法三章，千萬別出餿主意……，我要查稅票，只要查出，必須撤幾個人，甚至刑事處分”。?因此，在很大程度上，“中央對地方約束主要是通過黨管干部來實現的，即中央通過各級黨委、黨組織控制各級各類干部，形成了一個層層控制、巨細無遺的干部人事控制網。”?
若假定政治結構中的角色都具有理性特征，則他們的行為，可視為依據其各自面臨的約束條件，做出的于自身有利的選擇。通常對于地方而言，對可能獲得的利益及所面對風險的不同預期，會使地方政府走向相反的方向。