企業所得稅匯算清繳答疑精選(2011年版)（簡體書）

《企業所得稅匯算清繳答疑精選（2011年版）》是《企業所得稅匯算清繳操作指南（2011年版》的配套用書，《企業所得稅匯算清繳答疑精選（2011年版）》收錄的問答主要來源于2011年度中國稅網會員及國家稅務總局等部分省級稅務機關回答納稅人的提問。
本書中的問答按《企業所得稅法》體系和《企業所得稅匯算清繳操作指南》編輯體系進行了分類，并在問題的回答部分標注了援引的主要法規及文號，其中《中華人民共和國企業所得稅法》（2007年3月16日中華人民共和國主席令第63號公布）、《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》（2007年12月6日中華人民共和國國務院令第512號公布）、《中華人民共和國增值稅暫行條例》（2008年11月5日國務院第538號令公布）、《中華人民共和國消費稅暫行條例》（2008年11月5日國務院第539號令公布、《中華人民共和國營業稅暫行條例（2008年11月5日國務院第540號令公布）》、《中華人民共和國稅收征收管理法（2001年4月28日中華人民共和國主席令第49號公布）》等均簡稱為《企業所得稅法》、《企業所得稅實施條例》、《增值稅暫行條例》、《消費稅暫行條例》、《營業稅暫行條例》及《稅收征管法》，引用的法規和條例以最新頒布的內容為準。
為便于讀者閱讀，本書將《企業所得稅法》實施以來和書中問答涉及的有關企業所得稅匯算清繳法規以光盤電子書的形式隨書贈送；讀者也可將書中所附的《讀者意見卡》填好寄回中國稅網客戶服務中心，索取中國稅網法規庫賬號後在線查詢。

第一部分　總　則
1．鎮政府是否構成企業所得稅納稅人?
2．居委會取得應稅收入是否繳納企業所得稅?

第二部分　收入類
征稅收入
1．自行調增額如何在應稅收入與免稅收入中分攤?
2．無償受讓股權如何進行稅務處理?
3．租金收入何時繳納營業稅和所得稅?
4．公司慶典收到的禮金如何進行財稅處理?
5．未過戶的房屋銷售收入匯算清繳時是否確認收入?
6．匯兌損益匯算清繳時是否為調整項?
7．收到的政府拆遷補償款如何稅務處理?
8．集團公司向下屬單位發放獎勵如何稅務處理?
9．超過一年的保證金是否確認為收入?
10．安裝工程如何確認收入繳納所得稅?
11．是否三年以上應付未付款項都要做納稅調增處理?
12．已減值貸款利息收入是否應計入應納稅所得額?
13．企業收到關聯方借款利息如何納稅?
視同銷售收入
1．用于展銷、檢測的樣品是否屬于視同銷售?
2．視同銷售收入是否計人業務招待費的銷售收入中?
3．購酒用于業務招待如何確定視同銷售成本?
4．用實物電量補償下游電站損失是否視同銷售?
5．房企將開發產品抵償債務是否視同銷售?
6．非貨幣資產出資涉及的企業所得稅如何處理?
不征稅收入
1．代收價外基金可否不繳納企業所得稅?
2．財政貼息如何納稅調整?
第三部分　扣除類
第四部分　資產的稅務處理
第五部分　稅收優惠
第六部分　彌補虧損
第七部分　特殊事項處理
第八部分　非居民企業所得稅
第九部分　特別納稅調整
第十部分　稅收征管
第十一部分　匯總繳納企業所得稅
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