信用管理（簡體書）

《天津財經大學·大公信用管理學院系列教材：信用管理》作為信用管理專業教育的基礎教材，力求在闡述信用管理理論和信用管理方法等方面進行深入的討論，以便于加深學生對信用和信用經濟的認識，提高對信用風險識別和防范的能力。

第一章 信用與信用管理
第一節 信用
第二節 信用活動
第三節 信用缺失
第四節 信用風險
第五節 信用管理

第二章 社會信用管理體系
第一節 社會信用管理體系及其功能
第二節 我國的社會信用管理體系
第三節 國外社會信用管理體系比較
第四節 我國社會信用管理體系的運作模式與機月
第五節 加快我國社會信用管理體系建設

第三章 征信與信用管理
第一節 征信與征信體系
第二節 征信系統
第三節 國外征信管理模式
第四節 我國的征信體系建設

第四章 信用管理的法律法規保障
第一節 信用管理與法律
第二節 國外信用管理立法
第三節 我國信用管理的法律法規建設

第五章 信用管理的環境建設
第一節 信用管理的經濟環境
第二節 信用管理的文化環境
第三節 政府與信用管理

第六章 國家信用管理
第一節 國家信用概述
第二節 國家信用風險
第三節 國家信用管理

第七章 工商企業信用管理
第一節 企業信用管理概述
第二節 企業信用管理組織結構
第三節 企業信用管理模式
第四節 企業信用管理的內容

第八章 個人消費信用管理
第一節 個人消費信用及風險表現
第二節 個人消費信用管理內容
第三節 個人消費信用評價方法

第九章 商業銀行信用管理
第一節 商業銀行信用與信用風險
第二節 商業銀行信用風險管理的范疇與內容
第三節 商業銀行信用風險管理體系
第四節 信用風險識別、評估與控制

第十章 非銀行金融機構信用管理
第一節 保險公司信用管理
第二節 證券公司信用管理
第三節 信托公司信用管理

第十一章 信用管理服務機構
第一節 征信機構
第二節 信用評級機構
第三節 信用服務機構

1.債務重組
對于企業的壞賬，企業可以積極參與客戶的債務重組，主要包括采取貼現方式收回債權、債轉股和以非現金資產償債三種方式。
（1）采取貼現方式收回債權。貼現方式是在企業資金嚴重缺乏而債務人又無力償還的情況下，可以考慮給予債務人一定的折扣而收回逾期債權的一種方式。這種方式不同于企業在銷售中廣泛采用的現金折扣方式，首先它是針對債務人資金相對緊張的逾期債權，其次往往伴隨著修改債務條件，即債務人用現金清償部分債權，剩余債務在約定日期償還。通過這種方式，企業雖然損失了部分債權，但收回了大部分現金，對于盤活營運資金、降低壞賬風險是一種較為實際的方法。
（2）債轉股。債轉股是指應收賬款持有人與債務人通過協商將應收賬款作為對債務人的股權投資，從而解決雙方債權債務問題的一種方法。由于債務人一般為債權人的下游產品線生產商或流通渠道的銷售商，債權人把債權轉為股權投資後對產品市場深度和廣度的推廣很有利。
（3）以非現金資產償債。指債務人轉讓其非現金資產給予債權人以清償債務。債務人用于償債的非現金資產主要有存貨、短期投資、固定資產、長期投資、無形資產等。在債權人不缺乏現金流量，而債務人的非現金資產又能為債權人利用，或者債務人的非現金資產有活躍的交易市場和確定的參考價格時，才可考慮以這種方式收回應收賬款。
2.應收賬款的抵貸
應收賬款抵貸，就是企業（應收賬款持有者）以應有的賬款的債權作為抵押擔保，向金融機構（或信貸公司）預先借人資金，到期償還的融通方式。應收賬款抵貸一般是借款企業與金融機構（或信貸公司）簽訂合同，以應收賬款為擔保品，允許企業在規定的期限內有權在一定額度范圍內借款。這個借款額度由提供作抵押的應收賬款的金額乘以合同規定的百分比。通常這一百分比根據借款企業的信譽、財務狀況和抵貸的欠款客戶的信譽等情況確定，一般為抵押的應收賬款的50％～90％。
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