稅法（簡體書）

《工業和信息化高職高專“十二五”規劃教材立項項目·21世紀高等職業教育財經類規劃教材·財務會計類：稅法》以我國最新頒布的稅收法律、法規和規范性文件為依據，系統地介紹了我國稅收法律制度改革的最新成果。全書共十二章，每章包括案例導入、相關知識、自測練習三個部分，在案例導入部分，主要介紹該稅種的最新改革動態；在相關知識部分，通過“相關鏈接”擴展知識面，通過“提示”、“課堂訓練”等形式對稅收法律、法規進行分析、歸納、練習，以便于教與學；在“自測練習”部分，圍繞需要掌握的知識點，精心篩選了適量的習題，供讀者檢測學習效果。
本教材可作為高職院校各專業稅法教材，也可作為各類成人院校及企業職工的培訓教材。

第一章 稅法基本理論
案例導入
第一節 稅收概述
一、稅收的概念及特征
二、稅收的產生
第二節 稅法概述
一、稅法的概念
二、稅收法律關系
三、稅法要素
四、稅法的分類
五、我國稅法的制定與實施
第三節 稅法體系及稅收管理體制
一、我國現行的稅法體系
二、稅務機構設置和稅收征管范圍劃分
本章小結
自測練習

第二章 流轉稅類--增值稅
案例導入
第一節 增值稅概述
一、增值稅的概念
二、增值稅的類型
三、增值稅的特點
第二節 增值稅的基本要素
一、征稅范圍
二、納稅義務人和扣繳義務人
三、一般納稅人與小規模納稅人的認定及管理
四、稅率與征收率
第三節 增值稅應納稅額的計算
一、一般納稅人應納稅額的計算--購進扣稅法
二、小規模納稅人應納稅額的計算--簡易核算辦法
三、進口貨物應納稅額的計算
第四節 增值稅的稅收優惠
一、起征點
二、法定減免稅
三、出口貨物退(免)稅
第五節 增值稅的征收管理
一、納稅義務發生時間
二、納稅期限
三、納稅地點
四、納稅申報
五、增值稅專用發票的使用及管理
本章小結
自測練習

第三章 流轉稅類--消費稅
案例導入
第一節 消費稅概述
一、消費稅的概念
二、消費稅的特點
第二節 消費稅的基本要素
一、征稅范圍和稅目
二、納稅人和納稅環節
三、稅率
第三節 消費稅應納稅額的計算
一、生產銷售環節應納消費稅的計算
二、委托加工環節應納消費稅的計算
三、進口環節應納消費稅的計算
四、已納消費稅扣除的計算
第四節 消費稅的稅收優惠
一、減免優惠
二、出口應稅消費品退(免)稅
第五節 消費稅的征收管理
一、納稅義務發生時間
二、納稅期限
三、納稅地點
四、納稅申報
本章小結
自測練習

第四章 流轉稅類--營業稅
案例導入
第一節 營業稅概述
一、營業稅的概念
二、營業稅的特點
第二節 營業稅的基本要素
一、征稅范圍
二、納稅義務人和扣繳義務人
三、稅目和稅率
第三節 營業稅應納稅額的計算
一、營業稅的計稅依據
二、應納稅額的計算
第四節 營業稅的稅收優惠
一、起征點
二、稅收優惠規定
第五節 營業稅的征收管理
一、納稅義務發生時間
二、納稅期限
三、納稅地點
四、納稅申報
本章小結
自測練習

第五章 流轉稅類--關稅
案例導入
第一節 關稅概述
一、關稅的概念
二、關稅的分類
第二節 關稅的基本要素
一、征稅對象
二、納稅義務人
三、稅則和稅率
第三節 關稅應納稅額的計算
一、一般進口貨物的完稅價格
二、特殊進口貨物的完稅價格
三、出口貨物的完稅價格
四、進出口貨物完稅價格中相關費用的計算
五、關稅應納稅額的計算
第四節 關稅的稅收優惠
一、法定減免稅
二、特定減免稅
三、臨時減免稅
第五節 關稅的征收管理
一、關稅的繳納
二、關稅的強制執行
三、關稅退還
四、關稅補征和追征
本章小結
自測練習

第六章 所得稅類--企業所得稅
案例導入
第一節 企業所得稅概述
一、企業所得稅的概念
二、企業所得稅的特點
第二節 企業所得稅的基本要素
一、納稅義務人
二、征稅對象
三、稅率
第三節 企業所得稅應納稅所得額的確定
一、收入總額
二、不征稅收入和免稅收入
三、準予扣除項目
四、不得扣除的項目
五、虧損彌補
六、資產的稅務處理
第四節 企業所得稅應納稅額的計算
一、居民企業應納稅額的計算
二、境外所得抵扣稅額的計算
三、居民企業核定征收應納稅額的計算
四、非居民企業應納稅額的計算
第五節 企業所得稅的稅收優惠
一、免征與減征優惠
二、高新技術企業優惠
三、小型微利企業優惠
四、加計扣除優惠
五、創投企業優惠
六、加速折舊優惠
七、減計收入優惠
八、稅額抵免優惠
九、民族自治地方的優惠
十、非居民企業優惠
十一、其他有關行業的優惠
第六節 企業所得稅的征收管理
一、納稅期限
二、納稅地點
三、納稅申報
四、源泉扣繳
本章小結
自測練習

第七章 所得稅類--個人所得稅
案例導入
第一節 個人所得稅概述
一、個人所得稅的概念
二、個人所得稅的特點
第二節 個人所得稅的基本要素
一、納稅人
二、征稅對象
三、稅率
第三節 個人所得稅應納稅額的計算
一、適用超額累進稅率的個人所得稅的計算
二、適用比例稅率的個人所得稅的計算
三、個人所得稅計算的特殊問題
第四節 個人所得稅的稅收優惠
一、免征項目
二、減征項目
三、暫免征稅項目
第五節 個人所得稅的征收管理
一、自行申報納稅
二、代扣代繳納稅
本章小結
自測練習

第八章 資源稅類
案例導入
第一節 資源稅
一、資源稅的納稅人
二、資源稅的征稅范圍
三、資源稅的稅率
四、資源稅應納稅額的計算
五、資源稅的稅收優惠
六、資源稅征收管理
第二節 城鎮土地使用稅
一、城鎮土地使用稅的納稅義務人
二、城鎮土地使用稅的征稅范圍
三、城鎮土地使用稅的稅率
四、城鎮土地使用稅的計算
五、城鎮土地使用稅的稅收優惠
六、城鎮土地使用稅的征收管理
第三節 耕地占用稅
一、耕地占用稅的納稅人
二、耕地占用稅的征稅范圍
三、耕地占用稅的稅率
四、耕地占用稅應納稅額的計算
五、耕地占用稅的稅收優惠
六、耕地占用稅的征收管理
第四節 土地增值稅
一、土地增值稅的納稅人
二、土地增值稅的征稅范圍
三、土地增值稅的稅率
四、土地增值額的確定
五、土地增值稅應納稅額的計算
六、土地增值稅的稅收優惠
七、土地增值稅的征收管理
本章小結
自測練習

第九章 財產稅類
案例導入
第一節 房產稅
一、房產稅的納稅人
二、房產稅的征稅范圍
三、房產稅的計稅依據
四、房產稅的稅率
五、房產稅應納稅額的計算
六、房產稅的稅收優惠
七、房產稅的征收管理
第二節 車船稅
一、車船稅的納稅人
二、車船稅的征稅范圍
三、車船稅的稅目和稅率
四、車船稅應納稅額的計算
五、車船稅的稅收優惠
六、車船稅的征收管理
第三節 契稅
一、契稅的納稅人
二、契稅的征稅范圍
三、契稅的計稅依據和稅率
四、契稅應納稅額的計算
五、契稅的稅收優惠
六、契稅的征收管理
本章小結
自測練習

第十章 行為目的稅類
案例導入
第一節 城市維護建設稅
一、城市維護建設稅的征稅范圍和納稅人
二、城市維護建設稅的稅率
三、城市維護建設稅應納稅額的計算
四、城市維護建設稅稅收優惠
五、城市維護建設稅征收管理
第二節 印花稅
一、印花稅的納稅人
二、印花稅的征稅范圍
三、印花稅的稅率
四、印花稅應納稅額的計算
五、印花稅的稅收優惠
六、印花稅的征收管理
第三節 車輛購置稅
一、車輛購置稅的征稅范圍
二、車輛購置稅的納稅人
三、車輛購置稅的稅率
四、車輛購置稅應納稅額的計算
五、車輛購置稅的稅收優惠
六、車輛購置稅的征收管理
本章小結
自測練習

第十一章 稅收征收管理法
案例導入
第一節 稅收征收管理法概述
一、稅收征管的概念
二、征管法的適用范圍
三、征管法的執行主體
第二節 稅務管理
一、稅務登記
二、賬證管理
三、發票管理
四、納稅申報
第三節 稅款征收
一、稅款征收的方式
二、稅款征收的措施
第四節 稅務檢查
一、稅務檢查的形式
二、稅務檢查的方法
三、稅務檢查中的權責
第五節 法律責任
一、納稅人、扣繳義務人的稅務法律責任
二、稅務人員稅務違法處理
本章小結
自測練習

第十二章 稅務行政法制
案例導入
第一節 稅務行政處罰
一、稅務行政處罰的概念和內容
二、稅務行政處罰的設定和種類
三、稅務行政處罰的主體與管轄
四、稅務行政處罰的程序
五、稅務行政處罰的執行
第二節 稅務行政復議
一、稅務行政復議的概念和特點
二、稅務行政復議的受案范圍
三、稅務行政復議的管轄
四、稅務行政復議申請
五、稅務行政復議的受理
六、稅務行政復議決定
七、稅務行政復議的其他有關規定
第三節 稅務行政訴訟
一、稅務行政訴訟的概念
二、稅務行政訴訟的原則
三、稅務行政訴訟的管轄
四、稅務行政訴訟的受案范圍
五、稅務行政訴訟的起訴和受理
六、稅務行政訴訟的審理和判決
本章小結
自測練習
參考文獻