中國場外交易市場操作實務（簡體書）

查閱公司銀行開戶資料、納稅資料，分析公司是否建立獨立的會計核算體系、獨立開戶、獨立納稅；
與公司管理層及財務人員交談，分析財務部門是否獨立進行財務決策。
⑤通過以下方法調查公司經營機構是否獨立于控股股東運作，是否存在混合經營、辦公的情形，是否完全擁有機構設置自主權。
查閱股東大會和董事會決議關于設立相關機構的會議記錄；
查閱各機構內部規章制度；
⑥咨詢公司律師了解公司業務、資產、人員、財務和機構的獨立性情況。
（5）同業競爭情況
①詢問控股股東、實際控制人了解其對外投資情況。
②通過實地走訪、查閱營業執照等方式獲知控股股東、實際控制人其本身和控制的其他企業的營業范圍。
③對于營業范圍與公司有同業競爭可能性的公司：
從業務性質、客戶對象、可替代性、市場差別等方面判斷是否與公司構成顯著的同業競爭；
對存在一定同業競爭情況的，要求公司就其合理性作出說明，關注公司為避免同業競爭采取的措施；
④咨詢公司律師對公司同業競爭情況的法律意見以及避免的措施。
（6）對外投資擔保、關聯交易情況
①詢問管理層獲取公司對外投資、對外重大擔保情況。
②獲取實際控制人、控股股東、持股5％以上股東、董事、監事和高級管理人員對外投資及對外擔任董事、監事、高級管理人員的情況統計表，獲取完整的關聯方清單。
③查閱公司重要會議記錄、決議和重要合同，重點關注公司對外擔保、重大投資、委托理財、關聯方交易等事項的決策是否符合股東大會、董事會的職責分工，對該事項的表決是否符合公司法和公司章程中規定的程序，決策是否得到有效執行。例如：
公司為公司股東或者實際控制人提供擔保的，必須經股東會或者股東大會決議，該股東及受其控制的股東不得參加表決，該議案需經出席會議的其他股東所持表決權過半數通過。其他擔保事項的限額和決策程序應遵守公司章程相關規定，南董事會或股東大會通過；
重大投資事項的限額和決策程序應遵守公司章程相關規定，由董事會或股東大會通過；
公司擬進行關聯交易的，關聯董事不得行使表決權，也不得代理表決。