中國稅制(第六版)（簡體書）

本教材是“十二五”國家級規劃教材。本次修訂在上一版的基礎上，根據近年來教學需要和財稅政策的變化在內容和結構上進行了補充和調整。本次修訂的大背景:一是近年來我國在應對全球金融危機過程中充分發揮財政政策的作用,其中涉及稅收制度改革和稅收政策的調整較多。其次,黨的十八屆三中全會和2014年7月中共中央政治局審議通過的《深化財稅體制改革總體方案》均對我國稅制改革的目標和思考作了全面的論述。因此,通過修訂教材將這些思想和政策意圖反映出來,與時俱進。 
本教材在內容上分為兩篇:第一篇為教學內容；第二篇為練習題及參考答案。教學內容共分10章,大體分兩個部分。第一部分導論,介紹了稅收制度的基本概念和基本理論問題,主要包括稅收制度的概念、稅制構成要素、稅制的分類以及稅法等。從第2章到第10章為第二部分。以我國現行的稅收政策法規為依托,詳細介紹了我國現行稅收體系中各種稅種的主要內容以及稅款的計算和繳納等各項具體規定。 

<span style="color:#404040;font-family:宋體;line-height:21.33333396911621px;background-color:#FFFFFF;">馬海濤，中央財經大學財政學院院長、教授、博士生導師、經濟學博士。兼任中國財政學會理事，中國國有資產管理學會理事，中國法學會財稅法研究會常務理事，全國高校財政學教學研究會理事長，教育部高校公共管理類學科專業教學指導委員會委員，北京財政學會副秘書長，中國農村財政學會常務理事，北京市人大常委會預算監督顧問等。榮獲第二屆北京市高校教學名師獎，教育部新世紀優秀人才，財政部跨世紀青年學科帶頭人。</span>

第一篇　教學內容
第1章　導論
1.1　稅收制度概述
1.2　稅收制度和稅法
1.3　稅收分類
1.4　稅制體系
第2章　增值稅
2.1　增值稅概述
2.2　征收范圍
2.3　納稅人和稅率、征收率
2.4　應納稅額的計算
2.5　稅收優惠
2.6　出口貨物退(免)稅
2.7　征收管理
2.8　增值稅專用發票的使用和管理 第一篇　教學內容
第1章　導論
1.1　稅收制度概述
1.2　稅收制度和稅法
1.3　稅收分類
1.4　稅制體系
第2章　增值稅
2.1　增值稅概述
2.2　征收范圍
2.3　納稅人和稅率、征收率
2.4　應納稅額的計算
2.5　稅收優惠
2.6　出口貨物退(免)稅
2.7　征收管理
2.8　增值稅專用發票的使用和管理
第3章　消費稅
3.1　消費稅概述
3.2　征收范圍和納稅義務人
3.3　稅率和計稅依據的確定
3.4　應納稅額的計算
3.5　出口應稅消費品退(免)稅
3.6　征收管理
第4章　營業稅
4.1　營業稅概述
4.2　征收范圍和納稅義務人
4.3　稅率和計稅依據的確定
4.4　應納稅額的計算
4.5　稅收優惠
4.6　征收管理
第5章　關稅
5.1　關稅概述
5.2　我國的關稅制度
5.3　關稅的完稅價格和應納稅額的計算
5.4　關稅的申報繳納
第6章　企業所得稅
6.1　企業所得稅概述
6.2　征稅對象和納稅義務人
6.3　稅率
6.4　應納稅所得額的確定
6.5　應納稅額的計算
6.6　稅收優惠
6.7　征收管理
第7章　個人所得稅
7.1　個人所得稅概述
7.2　個人所得稅的征稅對象
7.3　個人所得稅的納稅人
7.4　個人所得稅的稅率
7.5　個人所得稅的計稅依據和應納稅額的計算
7.6　個人所得稅的減免稅優惠
7.7　個人所得稅的申報繳納
第8章　房產稅、契稅和車船稅
8.1　房產稅
8.2　契稅
8.3　車船稅
第9章　與資源有關的稅種
9.1　資源稅
9.2　城鎮土地使用稅
9.3　土地增值稅
9.4　耕地占用稅
第10章　與行為有關的稅種
10.1　印花稅
10.2　城市維護建設稅
10.3　車輛購置稅
第二篇　練習題及參考答案
第1章　導論
第2章　增值稅
第3章　消費稅
第4章　營業稅
第5章　關稅
第6章　企業所得稅
第7章　個人所得稅
第8章　房產稅、契稅和車船稅
第9章　與資源有關的稅種
第10章　與行為有關的稅種
參考文獻

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