中國稅制(第九版)（簡體書）

本書是教育部“十五”、“十一五”和“十二五”國家級規劃教材。近年來，我國稅收制度做了許多具體的調整與改革，如房產稅改革試點、個人所得稅制度的調整、資源稅改革的推行、營業稅改征增值稅及小微企業稅收優惠政策的實施等。這些稅收的新政策、新制度需要補充到教材中來，以更好地滿足教學、科研及實踐之用，使讀者及時掌握新的政策規定。本次修訂，作者除了對這些制度變化進行了修改以外，還在第十章增加了一節新內容“環境保護稅”。全書分兩個部分，第一部分是教學內容；第二部分是“練習題及參考答案”。第一章導論，介紹了稅收制度的基本概念和基本理論問題，主要包括稅收制度的概念、稅制構成要素、稅制的分類以及稅法等。從第2章到第10章。以我國現行的稅收政策法規為依托，詳細介紹了我國現行稅收體系中各種稅種的主要內容以及稅款的計算和繳納等各項具體規定。本教材在編寫過程中，力求反映國內外稅制改革的新情況，吸納稅制研究的新成果，并加入了作者在教學和科研中的收獲。從內容上注重闡述稅制基本理論和基本常識，注重分析各種稅收法律政策精神，以及現行稅制的難點和重點問題。本教材除了每章有復習思考題之外，還專門編寫了配套的學習材料，提供了大量可供學習的案例和進一步閱讀的材料，這有助于提高讀者的綜合分析能力和運用知識的能力。

馬海濤，中央財經大學研究生院院長,教授、博士生導師、經濟學博士,享受國務院政府特殊津貼。兼任中國財政學會副秘書長,全國資產評估專業學位研究生教育指導委員會委員兼秘書長,國家社科基金評審專家,全國高校財政學教學指導委員會理事長,全國政府預算研究會會長,中國職業教育學會學術委員會委員,中國財政學會縣級財政研究會副會長,中國農村財政研究會常務理事等職。曾擔任教育部公共管理教學指導委員會委員，全國稅務專業學位研究生教學指導委員會委員等職。入選“新世紀百千萬人才工程(***)”、“哲學社會科學領軍人才”（中央人才工作協調小組“萬人計劃”）、教育部“新世紀優秀人才支持計劃”、財政部“跨世紀青年學科帶頭人”,被評為“北京市教學名師”、“北京市青年骨干教師”、“北京市育人標兵”,“首都勞動獎章”獲得者。研究領域為財政理論與政策、財稅管理。

第一篇 教學內容

第1章 導 論
1．1稅收制度概述
1．2 稅收制度和稅法
1．3 稅收分類
1．4 稅制體系

第2章 增值稅（一）
2．1 增值稅概述
2．2 征收范圍
2．3 納稅人和稅率、征收率
2．4 應納稅額的計算
2．5 稅收優惠
2．6 出口貨物退（免）稅
2．7 征收管理
2．8 增值稅專用發票的使用和管理

第3章 增值稅（二）
3．1 “營改增”的意義及試點分步實施過程
3．2 征收范圍
3．3 納稅人和稅率、征收率/
3．4 應納稅額的計算
3．5 稅收優惠
3．6 征收管理

第4章 消費稅
4．1 消費稅概述
4．2 征收范圍和納稅義務人
4．3 稅率和計稅依據的確定
4．4 應納稅額的計算
4．5 出口應稅消費品退（免）稅
4．6 征收管理

第5章 關 稅
5．1 關稅概述
5．2 我國的關稅制度
5．3 關稅的完稅價格和應納稅額的計算
5．4 關稅的申報繳納

第6章 企業所得稅
6．1 企業所得稅概述
6．2 征稅對象和納稅義務人
6．3 稅 率
6．4 應納稅所得額的確定
6．5 應納稅額的計算
6．6 稅收優惠
6．7 征收管理
、
第7章 個人所得稅
7．1 個人所得稅概述
7．2征稅對象
7．3納稅人
7．4稅率
7．5計稅依據和應納稅額的計算
7．6減免稅優惠
7．7申報繳納

第8章 房產稅、契稅和車船稅/
8．1 房產稅
8．2 契 稅
8．3 車船稅/

第9章 與資源有關的稅種
9．1 資源稅
9．2 城鎮土地使用稅
9．3 土地增值稅
9．4 耕地占用稅

第10章 與行為有關的稅種
10．1 印花稅
10．2 城市維護建設稅
10．3 車輛購置稅
10．4 環境保護稅

第二篇 練習題及參考答案

第1章 導 論
第2章 增值稅（一）
第3章 增值稅（二）
第4章 消費稅
第5章 關 稅
第6章 企業所得稅
第7章 個人所得稅
第8章 房產稅、契稅和車船稅
第9章 與資源有關的稅種
第10章 與行為有關的稅種

參考文獻