稅務會計與稅務籌劃（簡體書）

本書以我國稅收與會計法規、制度為主要依據，盡可能將最新的稅收及會計法規制度體現其中。本次再版，主要修訂內容如下： 1. 在第2章“納稅基礎”中增加了2.4節“誠信納稅與納稅信用”。 2. 增值稅會計的連續大幅調整,這次再版，根據財政部、稅務總局、海關總署《關於深化增值稅改革有關政策的公告》(2019年第39號)和國家稅務總局的相關文件，對相關內容做了大面積調整和更新。 3. 第8章“所得稅會計”的調整。鑒於企業所得稅法和個人所得稅法已經逐步完善,在兩套稅法規範下的稅務會計也應是兩個相對獨立的章節。因此，本次再版，將第8章“所得稅會計”分為第8章“企業所得稅會計”和第9章“個人所得稅會計”兩章。 4. 根據2018年12月29日第十三屆全國人民代表大會常務委員會第七次會議通過的《中華人民共和國耕地佔用稅法》《中華人民共和國車輛購置稅法》對第10章中的耕地佔用稅會計、車輛購置稅會計等進行了結構調整和內容更新。 5. 對因個人所得稅和增值稅法規的變化所涉及的稅務籌劃實務，也做了相應調整。

蓋地， 天津財經大學會計與財務研究中心主任，會計學科首席教授，博士生導師，博士後合作導師，財政部會計準則委員會會計準則諮詢專家，中國會計學會資深會員，中國註冊會計師協會資深會員（非執業），中國會計學會會計基礎理論專業委員會副主任，中國成本研究會常務理事，中國財務學年會顧問，中國對外經貿會計學會理事，天津市會計學會常務理事。

目錄




第1章稅務會計總論
11稅務會計概述
12稅務會計對象、任務與目標
13稅務會計基本前提
14稅務會計原則
15稅務會計要素
16稅務會計計量屬性
複習思考題

第2章納稅基礎
21稅收概述
22稅收實體法及其構成要素
23稅收征納制度
24誠信納稅與納稅信用
複習思考題

第3章增值稅會計
31增值稅稅制要素
32增值稅的確認、計量與申報
33增值稅進項稅額及其轉出的會計處理
34增值稅銷項稅額的會計處理
35增值稅結轉及繳納的會計處理
複習思考題

第4章消費稅會計
41消費稅稅制要素
42消費稅的確認、計量與申報
43消費稅的會計處理
複習思考題

第5章關稅會計
51關稅稅制要素
52關稅的確認、計量與申報
53關稅的會計處理
複習思考題

第6章出口貨物免退稅會計
61出口貨物免退稅概述
62出口貨物免退稅的確認、計量與申報
63出口貨物免退稅的會計處理
複習思考題

第7章資源稅會計
71資源稅稅制要素
72資源稅的確認、計量與申報
73資源稅的會計處理
複習思考題

第8章企業所得稅會計
81企業所得稅稅制要素
82企業所得稅的確認、計量與申報
83企業所得稅的會計處理
84財務會計中的所得稅會計
複習思考題

第9章個人所得稅會計
91個人所得稅稅制要素
92個人所得稅的確認計量
93個人所得稅的繳納與申報
94個人所得稅的會計處理
複習思考題

第10章其他稅會計
101土地增值稅會計
102耕地佔用稅會計

103城鎮土地使用稅會計
104房產稅會計
105車船稅會計
106城市維護建設稅會計
107印花稅會計
108契稅會計
109車輛購置稅會計
複習思考題

第11章稅務籌劃原理
111稅務籌劃的概念、意義與風險
112稅務籌劃的動因與目標
113稅務籌劃的原則與特點
114稅務籌劃的基本手段與方法
115稅務籌劃的基本技術與步驟
複習思考題

第12章稅務籌劃實務簡述
121分稅種進行的稅務籌劃
122企業經營活動的稅務籌劃
123國際稅務籌劃
複習思考題
參考文獻